Luận văn tốt nghiệp giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á chi nhánh hà nội

Luận văn phân tích giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, chi nhánh Hà Nội, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.

• Trường học: Ngân hàng Bắc Á Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng Bắc Á Hà Nội
• Loại tài liệu: Luận văn
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
• 1.1. Nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái niệm và phân loại nợ quá hạn
• 1.2.1. Khái niệm và nguồn gốc phát sinh nợ quá hạn
• 1.2.2. Phân loại nợ quá hạn
• 1.2.2.1. Căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản vay
• 1.2.2.2. Căn cứ vào khả năng thu hồi
• 1.2.2.3. Căn cứ vào thành phần kinh tế
• 1.2.2.4. Căn cứ theo loại tiền cho vay
• 1.2.2.5. Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh
• 1.2.2.6. Căn cứ vào mục đích đảm bảo
• 1.3. Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn
• 1.3.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng
• 1.3.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI

Tóm tắt

I. Tổng quan về giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng Bắc Á Hà Nội

Ngân hàng Bắc Á Hà Nội đang đối mặt với tình trạng nợ quá hạn ngày càng gia tăng. Việc xử lý nợ quá hạn không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh mà còn tác động đến uy tín của ngân hàng. Giải pháp xử lý nợ quá hạn là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Các biện pháp này bao gồm việc cải thiện quy trình cho vay, tăng cường giám sát và quản lý rủi ro.

1.1. Tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng Bắc Á

Tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng Bắc Á đang ở mức báo động. Theo thống kê, tỷ lệ nợ quá hạn đã tăng lên 5% trong năm qua, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động tài chính của ngân hàng.

1.2. Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn

Nguyên nhân chính dẫn đến nợ quá hạn bao gồm sự thiếu hụt thông tin về khả năng tài chính của khách hàng và quy trình thẩm định cho vay chưa chặt chẽ. Điều này dẫn đến việc ngân hàng không thể thu hồi nợ đúng hạn.

II. Vấn đề và thách thức trong xử lý nợ quá hạn

Xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng Bắc Á gặp nhiều thách thức. Một trong những vấn đề lớn nhất là sự thiếu hụt thông tin chính xác về khách hàng. Điều này làm cho việc đánh giá rủi ro trở nên khó khăn hơn. Ngoài ra, việc thu hồi nợ cũng gặp nhiều khó khăn do tâm lý của khách hàng không muốn trả nợ.

2.1. Khó khăn trong việc thu hồi nợ

Khó khăn trong việc thu hồi nợ đến từ việc khách hàng không hợp tác. Nhiều khách hàng đã không còn khả năng thanh toán, dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro cao.

2.2. Tác động của nợ quá hạn đến ngân hàng

Nợ quá hạn ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng. Khi tỷ lệ nợ quá hạn tăng, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro, làm giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến khả năng cho vay.

III. Phương pháp cải thiện quy trình xử lý nợ quá hạn

Để cải thiện quy trình xử lý nợ quá hạn, ngân hàng Bắc Á cần áp dụng các phương pháp hiệu quả. Một trong những giải pháp là tăng cường công tác thẩm định và giám sát khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần xây dựng các chính sách hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán.

3.1. Tăng cường thẩm định khách hàng

Việc tăng cường thẩm định khách hàng sẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn khả năng thanh toán của khách hàng. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro nợ quá hạn.

3.2. Chính sách hỗ trợ khách hàng

Ngân hàng cần xây dựng các chính sách hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn, như gia hạn nợ hoặc tái cấu trúc khoản vay. Điều này không chỉ giúp khách hàng mà còn giúp ngân hàng thu hồi nợ hiệu quả hơn.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu

Nghiên cứu cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp xử lý nợ quá hạn đã mang lại kết quả tích cực cho ngân hàng Bắc Á. Tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm đáng kể sau khi thực hiện các biện pháp cải thiện quy trình cho vay và giám sát khách hàng.

4.1. Kết quả đạt được sau khi áp dụng giải pháp

Sau khi áp dụng các giải pháp, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm từ 5% xuống còn 3%. Điều này cho thấy hiệu quả của các biện pháp đã được thực hiện.

4.2. Bài học kinh nghiệm từ ngân hàng Bắc Á

Ngân hàng Bắc Á đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm trong việc xử lý nợ quá hạn. Việc cải thiện quy trình thẩm định và xây dựng chính sách hỗ trợ khách hàng là rất quan trọng.

V. Kết luận và tương lai của giải pháp xử lý nợ quá hạn

Giải pháp xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng Bắc Á Hà Nội cần được tiếp tục cải thiện và phát triển. Ngân hàng cần duy trì sự linh hoạt trong việc áp dụng các biện pháp mới để đối phó với tình hình nợ quá hạn. Tương lai của ngân hàng phụ thuộc vào khả năng quản lý rủi ro và thu hồi nợ hiệu quả.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Ngân hàng Bắc Á sẽ tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các giải pháp mới nhằm giảm thiểu nợ quá hạn. Điều này sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững hơn trong tương lai.

5.2. Tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro là yếu tố then chốt trong việc xử lý nợ quá hạn. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Më §Çu 1/ TÝnh cÊp thiÕt cña vÊn ®Ò. Trong thêi kú nÒn kinh tÕ tËp trung bao cÊp, ho¹t ®éng cña hÖ thèng Ng©n hµng mµ lóc ®ã lµ hÖ th«ng ng©n hµng mét cÊp (võa ®¶m nhËn chøc n¨ng qu¶n lý nhµ níc, võa thùc hiÖn ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ) ®îc thùc hiÖn theo kÕ ho¹ch chØ ®¹o cña Nhµ níc. Cã nghÜa lµ, nguån vèn ®Çu vµo cña Ng©n hµng nhµ níc ®îc nhµ níc cÊp vµ lîng vèn cung øng ra thÞ trêng còng ®îc thùc hiÖn theo kÕ ho¹ch ph¸t triÓn ®· ®Ò ra. Nh vËy, ho¹t ®éng ng©n hµng cña chóng ta vÉn cha mang ®óng nghÜa cña nã.

Trong c¬ chÕ thÞ trêng, hÖ thèng Ng©n hµng ®îc ph©n chia lµm hai cÊp : Ng©n hµng nhµ níc ®¶m nhiÖm chøc n¨ng qu¶n lý vÜ m« vµ c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i thùc hiÖn kinh doanh tiÒn tÖ tÝn dông. Nhê sù ph©n biÖt râ rµng nh vËy mµ ho¹t ®éng cña hÖ thèng Ng©n hµng dÇn hoµn thiÖn vµ ph¸t triÓn. NhÊt lµ trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, ho¹t ®éng cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i ph¸t triÓn m¹nh mÏ. §Ó thùc hiÖn ®êng nèi ®æi míi nÒn kinh tÕ cña §¶ng vµ Nhµ níc, c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i ®· thùc hiÖn chiÕn lîc ®æi míi m¹nh mÏ c¸c ho¹t ®éng cña m×nh nh: t¨ng cêng huy ®éng vèn tõ nhiÒu nguån, chó ý ph¸t triÓn ho¹t ®éng makerting ng©n hµng – chñ ®éng t×m kh¸ch hµng thay v× chê kh¸ch hµng ®Õn víi m×nh nh tríc, n©ng cao chÊt lîng c«ng nghÖ ng©n hµng, ®æi míi c¸ch thøc tæ chøc vµ ®iÒu hµnh…tÊt c¶ nh÷ng ®iÒu ®ã ®· gãp phÇn kh«ng nhá cho s nghiÖp c«ng nghiÖp ho¸ - hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt níc.

Ng©n hµng còng lµ mét doanh nghiÖp ho¹t ®éng kinh doanh ®éc lËp trªn c¬ së h¹ch to¸n lç l·i “lêi ¨n- lç chÞu”. Trong lÜnh vùc kinh doanh Ng©n hµng bao gåm rÊt nhiÒu ho¹t ®éng: ho¹t ®éng tÝn dông, thanh to¸n, chuyÓn ho¸ vèn vµ c¸c dÞch vô kh¸c, trong ®ã ho¹t ®éng chñ yÕu cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i lµ ho¹t ®éng tÝn dông, ®©y lµ ho¹t ®éng quan träng nhÊt vµ mang l¹i 80%-90% lîi nhuËn cho c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i. ChÝnh v× tÝnh quan träng cña nã mµ c¸c kho¶n tÝn dông do ng©n hµng th¬ng m¹i cÊp ra ph¶i ®¶m b¶o ®îc hiÖu qu¶ kinh doanh (thu ®- îc gèc + l·i ®óng h¹n vµ l·i thu ®îc ph¶i bï ®¾p ®îc chi phÝ, t¹o ra ®îc lîi nhuËn cho ho¹t ®éng tÝn dông). Nhng nÒn kinh tÕ thÞ tr- êng lµ kinh tÕ cña sù c¹nh tranh gay g¾t vµ lu«n chøa ®ùng nhiÒu rñi ro tiÒm Èn.

Trong cuéc c¹nh tranh ®ã sÏ cã mét ngêi th¾ng vµ nhiÒu kÎ thÊt b¹i. Còng lµ mét doanh nghiÖp ho¹t ®éng kinh doanh, chØ ®Æc biÖt h¬n lµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ, c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i kh«ng thÓ chèi bá ®îc quy luËt c¹nh tranh nµy. §Ó tån t¹i vµ ph¸t triÓn, c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i lu«n ph¶i kh¾c phôc nh÷ng rñi ro trong bÊt cø ho¹t ®éng nµo cña m×nh: rñi ro tÝn dông, rñi ro thanh to¸n, rñi ro chuyÓn ho¸ vèn, rñi ro l·i suÊt, rñi ro hèi ®o¸i…Trong ®ã, rñi ro tÝn dông lµ lo¹i rñi ro mµ hËu qu¶ cña nã ¶nh hëng rÊt lín ®Õn c¸c ho¹t ®éng kh¸c, ¶nh hëng ®Õn chÝnh sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña b¶n th©n ng©n hµng. Cã nhiÒu nguyªn nh©n dÉn ®Õn rñi ro tÝn dông: Nguyªn nh©n tõ phÝa kh¸ch hµng, tõ phÝa ng©n hµng, tõ kh¶ n¨ng l¾m b¾t th«ng tin nhng nguyªn nh©n chñ yÕu lµ tõ phÝa kh¸ch hµng, cã nghÜa lµ kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®îc nî vay cho ng©n hµng vµo thêi ®iÓm ®¸o h¹n.

Nh vËy sÏ g©y ra rñi ro ®äng vèn hay rñi ro mÊt vèn cho phÝa ng©n hµng. Tõ nh÷ng ph©n tÝch trªn cho ta thÊy rñi ro trong kinh doanh ng©n hµng ®îc xuÊt ph¸t tõ kho¶n nî mµ kh¸ch hµng 2 kh«ng tr¶ ®îc cho ng©n hµng khi ®Õn h¹n, hay cßn gäi ®ã lµ c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n. ChÝnh v× vËy, §Ó gi¶m thiÓu rñi ro trong kinh doanh tÝn dông th× tríc hÕt ta ph¶i cã nh÷ng biÖn ph¸p ®Ó phßng ngõa vµ h¹n chÕ kh¶ n¨ng xuÊt hiÖn nî qu¸ h¹n, gi¶m thiÓu nh÷ng tæn thÊt mµ nî qu¸ h¹n g©y ra. NhËn thÊy sù cÊp thiÕt cña vÊn ®Ò, sau thêi gian thùc tËp t¹i Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸- chi nh¸nh Hµ Néi, em ®· m¹nh d¹n lùa chän ®Ò tµi: “ Gi¶i ph¸p xö lý nî qu¸ h¹n t¹i ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸- chi nh¸nh Hµ Néi.” 2/Môc ®Ých nghiªn cøu cña ®Ò tµi.

§Ò tµi ®i s©u nghiªn cøu thùc tr¹ng vµ gi¶i ph¸p phßng ngõa, xö lý nî qu¸ h¹n t¹i ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸ - chi nh¸nh Hµ Néi. Trªn c¬ së ®ã ®Ó nhanh chãng th¸o gì nh÷ng víng m¾c trong vay vèn vµ hoµn thiÖn h¬n c¸c biÖn ph¸p ®¶m b¶o an toµn ®Ó phßng ngõa nî qu¸ h¹n. 3/§èi tîng vµ Ph¹m vi nghiªn cøu. LuËn v¨n chØ nghiªn cøu vµ hoµn thiÖn vÒ gi¶i ph¸p phßng ngõa, xö lý nî qu¸ h¹n t¹i ng©n hµng th¬ng m¹i ®Æc biÖt lµ Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸ - chi nh¸nh Hµ Néi, nhng kÕt qu¶ thu ®îc cã thÓ vËn dông cho c¸c ng©n hµng kh¸c.

Lý luËn vÒ gi¶i ph¸p phßng ngõa vµ xö lý nî qu¸ h¹n trong ng©n hµng th¬ng m¹i. Gi¶i ph¸p phßng ngõa vµ h¹n chÕ nî qu¸ h¹n t¹i ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸ chi nh¸nh Hµ Néi. 4/Ph¬ng ph¸p nghiªn cøu.  Ph¬ng ph¸p chung: lµ ph¬ng ph¸p luËn cña chñ nghÜa duy vËt biÖn chøng kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a lý luËn vµ thùc tÕ.Tõ 3 lý luËn ®Ó xem xÐt thùc tÕ vµ tõ thùc tÕ kh¸i qu¸t thµnh lý luËn.

 Ph¬ng ph¸p cô thÓ: Ph¬ng ph¸p thèng kª, ph¬ng ph¸p ph©n tÝch, ph¬ng ph¸p quy n¹p, diÔn gi¶i, m« t¶… 5/KÕt cÊu luËn v¨n. Néi dung chÝnh cña luËn v¨n chia lµm 3 ch¬ng: Ch¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ò vÒ nî qu¸ h¹n vµ xö lý nî qu¸ h¹n cña ng©n hµng th¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng. Ch¬ng 2: Thùc tr¹ng nî qu¸ h¹n vµ xö lý nî qu¸ h¹n t¹i Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸ - chi nh¸nh Hµ Néi. Ch¬ng 3: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ vÒ xö lý nî qu¸ h¹n t¹i Ng©n hµng th¬ng m¹i cæ phÇn B¾c ¸- chi nh¸nh Hµ néi.

4 CH¦¥NG 1 Nh÷ng vÊn ®Ò vÒ nî qu¸ h¹n vµ xö lý nî qu¸ h¹n cña ng©n hµng th¬ng m¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng.1/ Nî qu¸ h¹n trong ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng th¬ng m¹i. Nh ®· biÕt, ho¹t ®éng tÝn dông lµ ho¹t ®éng quan träng nhÊt cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i vµ ®em l¹i 80%-90% doanh thu cho c¸c ng©n hµng. Trong ®iÒu kiÖn c¹nh tranh nh ngµy nay, nhu cÇu cña kh¸ch hµng ngµy cµng lín vµ khã tÝnh h¬n, c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i lu«n ph¶i t×m ra c¸c biÖn ph¸p ®Ó hoµn thiÖn h¬n c¸c ho¹t ®éng cña m×nh, kh«ng chØ më réng thªm vÒ sè lîng c¸c lo¹i h×nh ho¹t ®éng, t¨ng quy m« ho¹t ®éng cña ng©n hµng, mµ cßn ph¶i quan t©m ®Õn chÊt lîng cña c¸c ho¹t ®éng ®ã, nhÊt lµ vÊn ®Ò n©ng cao chÊt lîng tÝn dông, gi¶m tØ lÖ nî qu¸ h¹n xuèng thÊp. Tuy nhiªn, trong quan hÖ tÝn dông viÖc ph¸t sinh nî qu¸ h¹n lµ ®iÒu kh«ng thÓ tr¸nh khái.Nhng vÊn ®Ò lµ ë chç lµm thÕ nµo ®Ó cho tØ lÖ nî qu¸ h¹n kh«ng vît qu¸ con sè cho phÐp, nÕu kh«ng sÏ dÉn ®Õn t×nh tr¹ng mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng th¬ng m¹i.

Cã thÓ nãi nî qu¸ h¹n lu«n lµ vÊn ®Ò mµ c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i ph¶i quan t©m thêng xuyªn. Ho¹t ®éng cña ng©n hµng th¬ng m¹i cã ¶nh hëng rÊt lín ®Õn nÒn kinh tÕ, bëi nã lµ trung gian tµi chÝnh cung cÊp vèn cho nÒn kinh tÕ, ®iÒu nµy ®îc thÓ hiÖn nh sau: Ng©n hµng th- ¬ng m¹i ®øng ra huy ®éng c¸c nguån vèn nhµn rçi vµ t¹m thêi nhµn rçi trong nÒn kinh tÕ ®îc t¹o ra tõ qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, tõ nguån tiÕt kiÖm…Sau ®ã b»ng nguån vèn huy ®éng ®îc trong x· héi th«ng qua nghiÖp vô tÝn dông l¹i trë l¹i cung cÊp vèn cho nÒn kinh tÕ, ®¸p øng mét c¸ch kÞp thêi nhu cÇu vèn cho qu¸ tr×nh t¸i 5 s¶n xuÊt x· héi. Nh vËy, nhê cã ho¹t ®éng cña hÖ thèng ng©n hµng ®Æc biÖt lµ ho¹t ®éng tÝn dông, c¸c doanh nghiÖp cã ®iÒu kiÖn më réng s¶n xuÊt, c¶i tiÕn m¸y mãc c«ng nghÖ, t¨ng n¨ng xuÊt, n©ng cao hiÖu qu¶ kinh tÕ. Nh vËy sÏ lµm cho nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn bÒn v÷ng h¬n.

Do vai trß rÊt quan träng cña hÖ thèng Ng©n hµng th¬ng m¹i, ®Ó ®¶m b¶o an toµn cho ho¹t ®éng kinh doanh cña nã, nhµ níc vµ ng©n hµng nhµ níc ®· ban hµnh nhiÒu v¨n b¶n quy ®Þnh vÒ ho¹t ®éng kinh doanh ng©n hµng, t¹o hµnh lang ph¸p lý trong kinh doanh vµ t¨ng cêng møc ®é an toµn cho ho¹t ®éng ng©n hµng. §ã lµ mét trong nh÷ng ®iÓm rÊt m¹nh trong viÖc qu¶n lý cña hÖ thèng ng©n hµng hiÖn nay vµ t×nh h×nh ®ã sÏ cßn ®îc c¶i tiÕn s©u h¬n n÷a. VÊn ®Ò lµ ë chç ph¶i t×m hiÓu râ xem nî qu¸ h¹n ph¸t sinh tõ ®©u, c¸i g× g©y nªn nî qu¸ h¹n. Vµ nÕu nî qu¸ h¹n x¶y ra th× ph¶i lµm thÕ nµo ®Ó khèng chÕ, xö lý nã.1 /Kh¸i niÖm vµ ph©n lo¹i nî qu¸ h¹n.1/ Kh¸i niÖm vµ nguån gèc ph¸t sinh nî qu¸ h¹n.

Theo quyÕt ®Þnh sè 284/2000/Q§-NHNN1 ngµy 25/8/2000 vÒ viÖc ban hµnh quy chÕ cho vay vèn cña c¸c tæ chøc tÝn dông ®èi víi kh¸ch hµng quy ®Þnh râ: NQH trong kinh doanh cña ng©n hµng lµ hiÖn tîng cña kh¸ch hµng kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ nî ®óng h¹n mµ ®· cam kÕt trong khÕ íc vay tríc ®©y. NÕu kh«ng ®îc ®iÒu chØnh kú h¹n nî hay ®îc ra h¹n nî th× sè nî ®Õn h¹n ph¶i chuyÓn sang nî qu¸ h¹n vµ kh¸ch hµng ph¶i chÞu l·i suÊt nî qu¸ h¹n ®èi víi sè tiÒn chËm tr¶. Nh vËy b¶n chÊt cña NQH trong kinh doanh tÝn dông lµ hiÖn tîng ®Õn thêi h¹n thanh to¸n kho¶n nî ngêi ®i vay kh«ng cã 6 kh¶ n¨ng thùc hiÖn ngay nghÜa vô cña m×nh ®èi víi ngêi cho vay. Hay nãi c¸ch kh¸c th× NQH lµ kÕt qu¶ cña mèi quan hÖ tÝn dông kh«ng hoµn h¶o.

Ta cã: TØ lÖ Nî qu¸ h¹n Tæng Nî qu¸ h¹n = x 100 (%) Tæng d nî - ý nghÜa: TØ lÖ nî qu¸ h¹n ph¶n ¸nh: Cø 100 ®ång cho vay th× cã bao nhiªu ®ång NQH. Trong ®ã : +Tæng NQH bao gåm: NQH, nî chê xö lý, nî khoanh. +Tæng d nî cho vay, cho thuª ph¶i xem xÐt ®Õn c¸c yÕu tè:  NQH <180 ngµy, 180 ngµy< NQH<360 ngµy  C¸c kháan nî chê xö lý.  Nî cho vay ®îc khoanh.