Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Công thương Việt Nam

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ kiểm toán nội bộ tại ngân hàng công thương việt nam, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện

• Người hướng dẫn: PGS.TS Trần Hoàng Ngân
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính-Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Hoàn Thiện Kiểm Soát Nội Bộ, Kiểm Toán Nội Bộ Tại Ngân Hàng Công Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thực tập
• Năm xuất bản: 2006
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ, KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái niệm và một số nội dung cơ bản về hệ thống kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Định nghĩa kiểm soát nội bộ
• 1.1.2. Kiểm soát nội bộ là một quá trình
• 1.1.3. Kiểm soát nội bộ được thiết kế và vận hành bởi con người
• 1.1.4. Kiểm soát nội bộ cung cấp một sự đảm bảo hợp lý, chứ không phải đảm bảo tuyệt đối, là các mục tiêu sẽ được thực hiện
• 1.1.5. Các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.1.5.1. Môi trường kiểm soát
• 1.1.5.2. Đánh giá rủi ro
• 1.1.5.3. Hoạt động kiểm soát
• 1.1.5.4. Thông tin và truyền thông
• 1.1.5.5. Giám sát và sửa chữa những sai sót
• 1.1.6. Nhiệm vụ của hệ thống Kiểm soát nội bộ
• 1.1.6.1. Ngăn ngừa thiếu sót trong hệ thống xử lý nghiệp vụ
• 1.1.6.2. Bảo vệ ngân hàng trước những thất thoát tài sản có thể tránh
• 1.1.6.3. Đảm bảo việc chấp hành chính sách kinh doanh
• 1.1.7. Những hạn chế tiềm tàng của hệ thống Kiểm soát nội bộ
• 1.1.8. Hệ thống lý luận về kiểm soát nội bộ ngân hàng theo báo cáo Basle
• 1.1.8.1. Các mục tiêu và vai trò của các nguyên tắc kiểm soát nội bộ ngân hàng
• 1.1.8.2. Các nguyên tắc của hệ thống Kiểm soát nội bộ ngân hàng
• 1.2. Khái niệm kiểm toán và những nguyên tắc cơ bản đảm bảo hiệu quả của hoạt động Kiểm toán nội bộ của Ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Khái niệm kiểm toán
• 1.2.2. Chức năng của kiểm toán
• 1.2.3. Kiểm toán nội bộ
• 1.2.4. Các nguyên tắc hoạt động của kiểm toán nội bộ
• 1.2.4.1. Nguyên tắc về tính lâu dài - liên tục
• 1.2.4.2. Nguyên tắc về tính độc lập
• 1.2.4.3. Nguyên tắc về quy chế kiểm toán nội bộ
• 1.2.4.4. Nguyên tắc về tính khách quan
• 1.2.4.5. Nguyên tắc về năng lực chuyên môn
• 1.2.4.6. Nguyên tắc về phạm vi hoạt động
• 1.2.5. Mối quan hệ giữa cơ quan giám sát ngân hàng với kiểm toán viên nội bộ và kiểm toán viên độc lập
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CỦA HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ, KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Công thương Việt Nam
• 2.1.1. Sơ lược về Ngân hàng Công thương Việt Nam
• 2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Việt Nam qua các năm
• 2.2. Thực trạng hoạt động kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội bộ của các Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và của Ngân hàng Công thương nói riêng
• 2.2.1. Những vướng mắc về mặt pháp lý trong các quy định hướng dẫn về kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội bộ
• 2.2.1.1. Luật các tổ chức tín dụng năm 1997
• 2.2.1.2. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều Luật các Tổ chức tín dụng
• 2.2.2. Ủy ban Basle đã tổng hợp các nguyên nhân cơ bản dẫn đến tổn thất trong hoạt động ngân hàng
• 2.2.3. Mô hình tổ chức của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Công thương Việt Nam qua các thời kỳ
• 2.2.3.1. Từ tháng 01 năm 1991 đến tháng 04 năm 2005
• 2.2.3.2. Từ tháng 05 năm 2005 đến nay
• 2.2.4. Đánh giá thực trạng hoạt động hiện nay của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ của NHCTVN
• 2.2.4.1. Về mô hình tổ chức
• 2.2.4.2. Những khó khăn, vướng mắc xuất phát từ cơ cấu tổ chức
• 2.2.4.3. Về thực hiện chức năng, nhiệm vụ
• 2.2.4.4. Về môi trường kiểm soát
• 2.2.4.5. Sự phối kết hợp giữa kiểm tra kiểm toán với các bộ phận khác
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ, KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. Quan điểm, định hướng và các nhóm giải pháp lớn trong lĩnh vực giám sát ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc tế của các Ngân hàng thương mại Việt Nam
• 3.1.1. Định hướng phát triển hệ thống giám sát ngân hàng
• 3.1.1.1. Thành lập Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng là một đơn vị (Cục) thuộc Ngân hàng Nhà nước
• 3.1.1.2. Hoàn thiện các điều kiện tiên quyết cho một hệ thống giám sát có hiệu quả
• 3.1.1.3. Đổi mới và nâng cao hiệu quả phương pháp giám sát ngân hàng
• 3.1.2. Định hướng phát triển các tổ chức tín dụng đến năm 2010
• 3.1.2.1. Sắp xếp lại tổ chức bộ máy của các Ngân hàng Thương mại từ trung ương đến chi nhánh
• 3.1.2.2. Mở rộng quy mô hoạt động đi đôi với tăng cường năng lực tự kiểm tra, quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn và hiệu quả kinh doanh
• 3.1.3. Định hướng hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng đến năm 2010
• 3.1.3.1. Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn kinh doanh tiền tệ-ngân hàng
• 3.1.3.2. Để tạo cơ sở thúc đẩy quá trình cải cách, phát triển hệ thống tiền tệ, ngân hàng an toàn, hiện đại và hội nhập quốc tế có hiệu quả
• 3.2. Giải pháp hoàn thiện hệ thống Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Công thương việt nam
• 3.2.1. Cơ sở pháp lý và điều kiện khách quan cần phải hoàn thiện hoạt động của hệ thống Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội bộ
• 3.2.2. Những yêu cầu của việc hoàn thiện về tổ chức và hoạt động đối với hoạt động Kiểm soát nội bộ và Kiểm toán nội bộ tại NHCTVN
• 3.2.3. Giải pháp hoàn thiện hệ thống Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Công thương Việt Nam
• 3.2.3.1. Về môi trường kiểm soát
• 3.2.3.2. Thay đổi về cơ cấu tổ chức
• 3.2.3.3. Thực hiện đúng những quy định tại QĐ 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.2.3.4. Phải thường xuyên tự kiểm tra, đánh giá về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
• 3.2.4. Giải pháp hoàn thiện bộ máy Kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Công thương Việt Nam
• 3.2.4.1. Thay đổi về phương pháp luận
• 3.2.4.2. Về cơ cấu tổ chức
• 3.2.4.3. Vấn đề nhân sự
• 3.2.4.4. Về thực hiện chức năng, nhiệm vụ
• 3.2.4.5. Chính sách kiểm toán nội bộ
• 3.2.4.6. Quy chế và quy trình Kiểm toán nội bộ
• 3.2.5. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.2.5.1. Hoàn thiện thể chế và hạ tầng cơ sở hỗ trợ hoạt động giám sát tài chính ngân hàng
• 3.2.5.2. Xây dựng khuôn khổ quy trình và phương pháp thanh tra, giám sát
• 3.2.5.3. Đối với Trung tâm Thông tin tín dụng
• 3.2.6. Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam
• 3.2.6.1. Đẩy mạnh chương trình tái cơ cấu
• 3.2.6.2. Áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế tốt về hoạt động và quản lý ngân hàng
• 3.2.6.3. Hoàn thiện tổ chức bộ máy, hoạt động của cơ quan Kiểm toán nội bộ và hệ thống Kiểm soát nội bộ

Tóm tắt

I. Tổng quan về giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ ngân hàng

Kiểm soát nội bộ ngân hàng là một yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và quản lý rủi ro. Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ không chỉ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả mà còn bảo vệ tài sản và uy tín của tổ chức. Việc áp dụng các phương pháp kiểm soát nội bộ hiện đại sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của thị trường.

1.1. Khái niệm và vai trò của kiểm soát nội bộ ngân hàng

Kiểm soát nội bộ ngân hàng được định nghĩa là một quá trình do ban lãnh đạo và nhân viên thực hiện nhằm đảm bảo rằng các mục tiêu của ngân hàng được thực hiện một cách hiệu quả và hợp lý. Vai trò của kiểm soát nội bộ bao gồm việc bảo vệ tài sản, đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính và tuân thủ các quy định pháp luật.

1.2. Lợi ích của việc hoàn thiện kiểm soát nội bộ

Việc hoàn thiện kiểm soát nội bộ mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng, bao gồm giảm thiểu rủi ro tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng. Ngoài ra, một hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh mẽ còn giúp ngân hàng tuân thủ tốt hơn các quy định của pháp luật và các tiêu chuẩn quốc tế.

II. Những thách thức trong kiểm soát nội bộ ngân hàng hiện nay

Mặc dù kiểm soát nội bộ ngân hàng đã được cải thiện đáng kể, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải đối mặt. Các ngân hàng phải đối mặt với sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ, sự gia tăng của các mối đe dọa an ninh mạng và yêu cầu ngày càng cao từ phía khách hàng và cơ quan quản lý.

2.1. Thách thức từ công nghệ và an ninh mạng

Sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin đã tạo ra nhiều cơ hội nhưng cũng đồng thời mang lại nhiều thách thức cho ngân hàng. Các mối đe dọa an ninh mạng ngày càng tinh vi, đòi hỏi ngân hàng phải liên tục cập nhật và nâng cấp hệ thống kiểm soát nội bộ để bảo vệ thông tin và tài sản của khách hàng.

2.2. Áp lực từ quy định và yêu cầu của khách hàng

Các ngân hàng hiện nay phải tuân thủ nhiều quy định pháp luật và tiêu chuẩn quốc tế. Điều này tạo ra áp lực lớn trong việc duy trì và cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ. Khách hàng cũng ngày càng yêu cầu cao hơn về chất lượng dịch vụ và tính minh bạch trong hoạt động của ngân hàng.

III. Phương pháp cải thiện kiểm soát nội bộ ngân hàng hiệu quả

Để hoàn thiện kiểm soát nội bộ, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp và công cụ hiện đại. Việc xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ và hiệu quả sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.1. Xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ chặt chẽ

Quy trình kiểm soát nội bộ cần được xây dựng rõ ràng và cụ thể, bao gồm các bước từ lập kế hoạch, thực hiện, giám sát đến đánh giá. Điều này giúp đảm bảo rằng mọi hoạt động của ngân hàng đều được kiểm soát và giám sát chặt chẽ.

3.2. Đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên

Đào tạo nhân viên về các quy trình và chính sách kiểm soát nội bộ là rất quan trọng. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để thực hiện tốt nhiệm vụ của mình, từ đó nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về kiểm soát nội bộ

Nhiều ngân hàng đã áp dụng thành công các giải pháp kiểm soát nội bộ và đạt được những kết quả tích cực. Các nghiên cứu cho thấy rằng việc cải thiện kiểm soát nội bộ không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động và sự hài lòng của khách hàng.

4.1. Các ngân hàng điển hình trong việc cải thiện kiểm soát nội bộ

Một số ngân hàng lớn đã áp dụng các giải pháp kiểm soát nội bộ hiệu quả, từ đó tạo ra sự khác biệt trong hoạt động kinh doanh. Họ đã đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao năng lực kiểm soát nội bộ.

4.2. Kết quả nghiên cứu về hiệu quả kiểm soát nội bộ

Nghiên cứu cho thấy rằng các ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh mẽ thường có hiệu suất tài chính tốt hơn và ít gặp phải các vấn đề về rủi ro. Điều này chứng tỏ rằng việc đầu tư vào kiểm soát nội bộ là cần thiết và mang lại lợi ích lâu dài.

V. Kết luận và tương lai của kiểm soát nội bộ ngân hàng

Kiểm soát nội bộ ngân hàng là một yếu tố không thể thiếu trong việc đảm bảo an toàn tài chính và quản lý rủi ro. Tương lai của kiểm soát nội bộ sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng với các thay đổi của công nghệ và yêu cầu của thị trường. Ngân hàng cần tiếp tục cải thiện và đổi mới hệ thống kiểm soát nội bộ để đáp ứng tốt hơn các thách thức trong tương lai.

5.1. Xu hướng phát triển của kiểm soát nội bộ ngân hàng

Trong tương lai, kiểm soát nội bộ ngân hàng sẽ ngày càng được chú trọng hơn với sự phát triển của công nghệ. Các ngân hàng sẽ áp dụng nhiều công nghệ mới để nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ và bảo vệ tài sản của khách hàng.

5.2. Đề xuất cho các ngân hàng trong việc hoàn thiện kiểm soát nội bộ

Các ngân hàng cần xây dựng một chiến lược kiểm soát nội bộ rõ ràng, đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên. Điều này sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của thị trường.

Trích đoạn nội dung tài liệu

1 BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HOÀ CHÍ MINH LEÂ PHÖÔNG HOÀNG GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TAÏI NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG VIEÄT NAM LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ TP. HOÀ CHÍ MINH - NAÊM 2006 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 2 BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HOÀ CHÍ MINH LEÂ PHÖÔNG HOÀNG GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TAÏI NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG VIEÄT NAM CHUYEÂN NGAØNH: KINH TEÁ TAØI CHÍNH-NGAÂN HAØNG MAÕ SOÁ: 60.12 LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ Ngöôøi höôùng daãn khoa hoïc: PGS.TS TRAÀN HOAØNG NGAÂN TP. HOÀ CHÍ MINH - NAÊM 2006 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 3 MUÏC LUÏC LÔØI MÔÛ ÑAÀU . Lyù do choïn ñeà taøi: . Muïc tieâu nghieân cöùu: . Phöông phaùp nghieân cöùu: . Noäi dung nghieân cöùu:. YÙ nghóa cuûa vieäc nghieân cöùu: . Keát caáu noäi dung: goàm 3 chöông .3 CHÖÔNG 1: LYÙ LUAÄN CHUNG VEÀ HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TRONG NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI . Khaùi nieäm vaø moät soá noäi dung cô baûn veà heä thoáng kieåm soaùt noäi boä trong caùc ngaân haøng thöông maïi . Ñònh nghóa kieåm soaùt noäi boä . Kieåm soaùt noäi boä laø moät quaù trình . Kieåm soaùt noäi boä ñöôïc thieát keá vaø vaän haønh bôûi con ngöôøi . Kieåm soaùt noäi boä cung caáp moät söï ñaûm baûo hôïp lyù, chöù khoâng phaûi ñaûm baûo tuyeät ñoái, laø caùc muïc tieâu seõ ñöôïc thöïc hieän . Caùc boä phaän caáu thaønh cuûa heä thoáng kieåm soaùt noäi boä. Moâi tröôøng kieåm soaùt . Ñaùnh giaù ruûi ro . Hoaït ñoäng kieåm soaùt . Thoâng tin vaø truyeàn thoâng . Giaùm saùt vaø söûa chöõa nhöõng sai soùt . Nhieäm vuï cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä. Ngaên ngöøa thieáu soùt trong heä thoáng xöû lyù nghieäp vuï. Baûo veä ngaân haøng tröôùc nhöõng thaát thoaùt taøi saûn coù theå traùnh . Ñaûm baûo vieäc chaáp haønh chính saùch kinh doanh .10 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Nhöõng haïn cheá tieàm taøng cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä . Heä thoáng lyù luaän veà kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng theo baùo caùo Basle . Caùc muïc tieâu vaø vai troø cuûa caùc nguyeân taéc kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng . Caùc nguyeân taéc cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng . Khaùi nieäm kieåm toaùn vaø nhöõng nguyeân taéc cô baûn ñaûm baûo hieäu quaû cuûa hoaït ñoäng Kieåm toaùn noäi boä cuûa Ngaân haøng thöông maïi . Khaùi nieäm kieåm toaùn . Chöùc naêng cuûa kieåm toaùn . Kieåm toaùn noäi boä . Caùc nguyeân taéc hoaït ñoäng cuûa kieåm toaùn noäi boä . Nguyeân taéc veà tính laâu daøi - lieân tuïc . Nguyeân taéc veà tính ñoäc laäp . Nguyeân taéc veà quy cheá kieåm toaùn noäi boä . Nguyeân taéc veà tính khaùch quan. Nguyeân taéc veà naêng löïc chuyeân moân . Nguyeân taéc veà phaïm vi hoaït ñoäng . Moái quan heä giöõa cô quan giaùm saùt ngaân haøng vôùi kieåm toaùn vieân noäi boä vaø kieåm toaùn vieân ñoäc laäp .24 CHÖÔNG 2: THÖÏC TRAÏNG CUÛA HEÄ THOÁNG KIEÅM TRA KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ CUÛA NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG VIEÄT NAM . Giôùi thieäu veà Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam .1 Sô löôïc veà Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam.2 Keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam qua caùc naêm .28 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Thöïc traïng hoaït ñoäng kieåm tra kieåm soaùt, kieåm toaùn noäi boä cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam noùi chung vaø cuûa Ngaân haøng Coâng thöông noùi rieâng. Nhöõng vöôùng maéc veà maët phaùp lyù trong caùc quy ñònh höôùng daãn veà kieåm tra kieåm soaùt, kieåm toaùn noäi boä . Luaät caùc toå chöùc tín duïng naêm 1997 . Luaät söûa ñoåi, boå sung moät soá ñieàu Luaät caùc Toå chöùc tín duïng . Uyû ban Basle ñaõ toång hôïp caùc nguyeân nhaân cô baûn daãn ñeán toån thaát trong hoaït ñoäng ngaân haøng . Moâ hình toå chöùc cuûa heä thoáng kieåm tra kieåm soaùt noäi boä cuûa Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam qua caùc thôøi kyø . Töø thaùng 01 naêm 1991 ñeán thaùng 04 naêm 2005 . Töø thaùng 05 naêm 2005 ñeán nay. Ñaùnh giaù thöïc traïng hoaït ñoäng hieän nay cuûa heä thoáng kieåm tra, kieåm soaùt noäi boä, kieåm toaùn noäi boä cuûa NHCTVN . Veà moâ hình toå chöùc . Nhöõng khoù khaên, vöôùng maéc xuaát phaùt töø cô caáu toå chöùc . Veà thöïc hieän chöùc naêng, nhieäm vuï . Veà moâi tröôøng kieåm soaùt. Söï phoái keát hôïp giöõa kieåm tra kieåm toaùn vôùi caùc boä phaän khaùc .49 CHÖÔNG 3: GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NỘI BỘ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TAÏI NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG VIEÄT NAM . Quan ñieåm, ñònh höôùng vaø caùc nhoùm giaûi phaùp lôùn trong lónh vöïc giaùm saùt ngaân haøng, naâng cao naêng löïc caïnh tranh quoác teá cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam . Ñònh höôùng phaùt trieån heä thoáng giaùm saùt ngaân haøng.51 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Thaønh laäp Cô quan Giaùm saùt an toaøn hoaït ñoäng ngaân haøng laø moät ñôn vò (Cuïc) thuoäc Ngaân haøng Nhaø nöôùc . Hoaøn thieän caùc ñieàu kieän tieân quyeát cho moät heä thoáng giaùm saùt coù hieäu quaû . Ñoåi môùi vaø naâng cao hieäu quaû phöông phaùp giaùm saùt ngaân haøng . Ñònh höôùng phaùt trieån caùc toå chöùc tín duïng ñeán naêm 2010 . Saép xeáp laïi toå chöùc boä maùy cuûa caùc Ngaân haøng Thöông maïi töø trung öông ñeán chi nhaùnh . Môû roäng quy moâ hoaït ñoäng ñi ñoâi vôùi taêng cöôøng naêng löïc töï kieåm tra, quaûn lyù ruûi ro, baûo ñaûm an toaøn vaø hieäu quaû kinh doanh . Ñònh höôùng hoaøn thieän heä thoáng phaùp luaät veà tieàn teä vaø hoaït ñoäng ngaân haøng ñeán naêm 2010. Hình thaønh ñoàng boä khuoân khoå phaùp lyù, aùp duïng ñaày ñuû hôn caùc thieát cheá vaø chuaån möïc quoác teá veà an toaøn kinh doanh tieàn teä-ngaân haøng . Ñeå taïo cô sôû thuùc ñaåy quaù trình caûi caùch, phaùt trieån heä thoáng tieàn teä, ngaân haøng an toaøn, hieän ñaïi vaø hoäi nhaäp quoác teá coù hieäu quaû . Giaûi phaùp hoaøn thieän heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä, Kieåm toaùn noäi boä taïi Ngaân haøng Coâng thöông vieät nam . Cô sôû phaùp lyù vaø ñieàu kieän khaùch quan caàn phaûi hoaøn thieän hoaït ñoäng cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä, Kieåm toaùn noäi boä. Nhöõng yeâu caàu cuûa vieäc hoaøn thieän veà toå chöùc vaø hoaït ñoäng ñoái vôùi hoaït ñoäng Kieåm soaùt noäi boä vaø Kieåm toaùn noäi boä taïi NHCTVN . Giaûi phaùp hoaøn thieän heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä, Kieåm toaùn noäi boä taïi Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam . Veà moâi tröôøng kieåm soaùt. Thay ñoåi veà cô caáu toå chöùc .57 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Thöïc hieän ñuùng nhöõng quy ñònh taïi QÑ 36/2006/QÑ-NHNN ngaøy 01/8/2006 cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam . Phaûi thöôøng xuyeân töï kieåm tra, ñaùnh giaù veà heä thoáng kieåm tra, kieåm soaùt noäi boä . Giaûi phaùp hoaøn thieän boä maùy Kieåm toaùn noäi boä taïi Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam. Thay ñoåi veà phöông phaùp luaän . Veà cô caáu toå chöùc . Vaán ñeà nhaân söï. Veà thöïc hieän chöùc naêng, nhieäm vuï . Chính saùch kieåm toaùn noäi boä . Quy cheá vaø quy trình Kieåm toaùn noäi boä . Kieán nghò vôùi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam. Hoaøn thieän theå cheá vaø haï taàng cô sôû hoã trôï hoaït ñoäng giaùm saùt taøi chính ngaân haøng . Xaây döïng khuoân khoå quy trình vaø phöông phaùp thanh tra, giaùm saùt 72 3. Ñoái vôùi Trung taâm Thoâng tin tín duïng . Kieán nghò vôùi Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam. Ñaåy maïnh chöông trình taùi cô caáu . Aùp duïng chuaån möïc, thoâng leä quoác teá toát veà hoaït ñoäng vaø quaûn lyù ngaân haøng . Hoaøn thieän toå chöùc boä maùy, hoaït ñoäng cuûa cô quan Kieåm toaùn noäi boä vaø heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä.76 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 LÔØI MÔÛ ÑAÀU 1. Lyù do choïn ñeà taøi: Trong nhöõng naêm gaàn ñaây, hoaït ñoäng cuûa heä thoáng Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam noùi chung vaø cuûa Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam noùi rieâng ñaõ coù nhöõng chuyeån bieán tích cöïc. Trong ñieàu kieän hoäi nhaäp kinh teá khu vöïc vaø theá giôùi, heä thoáng Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam ñang ñöùng tröôùc vaän hoäi lôùn ñi keøm vôùi noù laø nhöõng thaùch thöùc to lôùn. Caùc cô hoäi laø hoäi nhaäp kinh teá quoác teá môû ra cô hoäi giao löu vaø hôïp taùc kinh teá, taïo ñieàu kieän ñeå caùc Ngaân haøng thöông maïi coù theå nhanh choùng baét kòp trình ñoä quaûn lyù cuõng nhö trình ñoä coâng ngheä cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi cuûa caùc quoác gia phaùt trieån; Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam seõ hoaït ñoäng an toaøn hieäu quaû hôn thoâng qua vieäc caûi toå trieät ñeå ñeå naâng cao khaû naêng caïnh tranh vaø toàn taïi trong moâi tröôøng môùi; söï quan taâm vaø gia taêng giaùm saùt cuûa moïi chuû theå tham gia vaøo caùc hoaït ñoäng kinh teá, tham gia caùc keânh löu chuyeån tieàn teä seõ taïo ra moâi tröôøng laønh maïnh, buoäc caùc nhaø kinh doanh tieàn teä phaûi tính toaùn ñeán hieäu quaû, söï laønh maïnh cuûa caùc quan heä taøi chính, chuù troïng ñeán vieäc ngaên ngöøa caùc ruûi ro taùc haïi ñeán quaù trình kinh doanh vaø tieàn teä. Nhöõng nguy cô laø neáu Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam khoâng nhanh choùng ñoåi môùi thì seõ khoâng theå baét kòp vaø caïnh tranh ñöôïc vôùi caùc Ngaân haøng thöông maïi nöôùc ngoaøi vôùi raát nhieàu theá maïnh, ñaëc bieät trong öùng duïng coâng ngheä; quy moâ hoaït ñoäng haïn cheá vaø tieàm löïc taøi chính yeáu; ruûi ro phaùt sinh do quaûn lyù khoâng theo kòp söï phaùt trieån, yeâu caàu taêng tröôûng quy moâ ñeå naâng cao naêng löïc taøi chính, caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam ñang chòu aùp löïc raát lôùn veà toác ñoä taêng tröôûng, neáu quaûn lyù vaø kieåm soaùt cuûa moãi ngaân haøng khoâng theo kòp ñöôïc söï phaùt trieån trong hoaït ñoäng thì nguy cô ruûi ro vaø toån thaát raát cao. Vì vaäy, vieäc ñaûm baûo tính beàn vöõng vaø oån ñònh trong phaùt trieån trôû thaønh muïc tieâu quan troïng nhaát trong quaûn lyù vaø ñieàu haønh cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi. Moät trong nhöõng giaûi phaùp mang tính chieán löôïc vaø caáp thieát laø vieäc toå TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 9 chöùc laïi, naâng caáp heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä cuûa moãi Ngaân haøng thöông maïi, heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä trôû thaønh cô cheá töï phoøng choáng ruûi ro quan troïng nhaát cuûa Ngaân haøng. Thöïc teá, hoaït ñoäng kieåm soaùt vaø kieåm toaùn ngaân haøng môùi ñöôïc ñeà caäp vaø aùp duïng vaøo thöïc tieãn trong vaøi naêm gaàn ñaây, nhöng quaù trình aùp duïng coøn nhieàu luùng tuùng, thieáu kinh nghieäm caû veà lyù luaän vaø thöïc tieãn, do vaäy moät toàn taïi thöïc teá laø taïi haàu heát caùc Ngaân haøng thöông maïi, kieåm soaùt noäi boä vaø kieåm toaùn noäi boä chöa ñöôïc ñaët ñuùng vò trí cuûa chuùng.