Tài liệu Kinh tế: Ài tập nhóm học phần kế toán tài chính

Tìm hiểu bài tập nhóm học phần kế toán tài chính với hướng dẫn chi tiết, bài giải mẫu và kiến thức cơ bản giúp sinh viên nắm vững môn học.

• Tác giả: Hùng Nữ Sa Ni Ta
• Người hướng dẫn: Hồ Hạnh Mỹ
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kế Toán Tài Chính
• Đề tài: Bài Tập Nhóm Học Phần Kế Toán Tài Chính
• Loại tài liệu: Bài Tập Nhóm
• Năm xuất bản: 2022-2023
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Hướng dẫn tạo dữ liệu kế toán trong bài tập nhóm

Bài tập nhóm học phần kế toán tài chính là một phần quan trọng trong chương trình đào tạo tại các trường đại học. Để thực hiện thành công bài tập nhóm này, sinh viên cần hiểu rõ về tạo dữ liệu kế toán và các bước chuẩn bị ban đầu. Quá trình này bao gồm khai báo danh mục, nhập số dư ban đầu, và xây dựng danh mục từ điển. Mỗi thành viên trong nhóm cần được phân công công việc cụ thể để đảm bảo tính hiệu quả. Tài liệu kế toán tài chính phải được chuẩn bị kỹ lưỡng, đúng theo quy định của Bộ Giáo dục và Đào tạo. Các bước cơ bản bao gồm thiết lập hệ thống tài khoản, xác định các đối tượng kế toán, và chuẩn bị các chứng từ ghi sổ cần thiết.

1.1. Khai báo danh mục cơ bản

Khai báo danh mục là bước đầu tiên trong bài tập kế toán tài chính. Sinh viên cần thiết lập các danh mục bao gồm khách hàng, nhà cung cấp, vật tư hàng hóa, và kho hàng. Mỗi danh mục phải được cập nhật số dư chính xác. Quá trình này đòi hỏi sự tỉ mỉ và chính xác cao trong việc nhập liệu dữ liệu kế toán ban đầu.

1.2. Nhập số dư ban đầu và tồn kho đầu kỳ

Nhập số dư ban đầu là bước quan trọng để thiết lập nền tảng cho bài tập nhóm kế toán. Sinh viên phải cập nhật số dư tài khoản cho các tài khoản chính, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, công nợ phải thu, và công nợ phải trả. Tồn kho đầu kỳ cũng phải được nhập lập để đảm bảo tài liệu kế toán hoàn chỉnh.

II. Phân công công việc nhóm và quản lý dự án

Một bài tập nhóm học phần kế toán tài chính thành công phụ thuộc vào phân công công việc rõ ràng và hiệu quả. Mỗi thành viên cần được giao những nhiệm vụ cụ thể theo năng lực và kiến thức. Giảng viên Hồ Hạnh Mỹ hướng dẫn các nhóm làm việc với lớp D0903013721015 trong năm học 2022-2023. Nhóm 09 được chia thành những công việc chi tiết như: xây dựng danh mục, cập nhật số dư công nợ, lập các chứng từ kinh tế, và in các báo cáo kế toán. Tài liệu hướng dẫn cần được theo dõi chặt chẽ để đảm bảo mỗi thành viên hoàn thành 100% công việc được giao. Sự phối hợp tốt giữa các thành viên là chìa khóa thành công của bài tập kế toán này.

2.1. Phân công chi tiết công việc cho từng thành viên

Nhóm 09 bao gồm các thành viên: Hùng Nữ Sa NI Ta (MSSV 030137210677), Trương Thùy Dương (030137210153), Phạm Bùi Yến Nhi (030137210369), Phạm Thị Thảo Nguyên (030137210344), và Nguyễn Ngọc Nhân (030137210352). Mỗi thành viên được giao công việc cụ thể từ khai báo danh mục đến in báo cáo bảng cân đối kế toán, với mức độ hoàn thành 100% được theo dõi chi tiết.

2.2. Quản lý và kiểm tra tiến độ thực hiện

Kiểm tra các thiết lập và tiến độ công việc cần được thực hiện thường xuyên. Mỗi thành viên phải báo cáo mức độ hoàn thành công việc được giao. Nhóm cần kiểm tra chứng từ các nghiệp vụ kinh tế và đảm bảo các chứng từ được lập đầy đủ theo quy định tài liệu kế toán.

III. Các nghiệp vụ kinh tế và lập chứng từ kế toán

Các nghiệp vụ kinh tế là nội dung trọng tâm trong bài tập nhóm kế toán tài chính. Sinh viên cần lập chứng từ cho các nghiệp vụ như mua hàng, bán hàng, nghiệp vụ ngân hàng, và nghiệp vụ quỹ. Mỗi chứng từ kế toán phải có đầy đủ thông tin: mã chứng từ, ngày tháng, bên mua/bán, số lượng, giá tiền, và ký duyệt. Tài liệu hướng dẫn chi tiết cách lập từng loại chứng từ. Sinh viên phải thực hiện từng bước: xây dựng danh mục từ điển, cập nhật số dư công nợ, cho giả định các nghiệp vụ, và cuối cùng lập chứng từ chi tiết. Quá trình này giúp sinh viên hiểu sâu về sổ kế toán và cách ghi chép các giao dịch.

3.1. Lập chứng từ mua hàng và bán hàng

Lập chứng từ mua hàng yêu cầu ghi nhận các thông tin về nhà cung cấp, mã hàng hóa, số lượng, đơn giá, và tổng giá trị. Lập chứng từ bán hàng tương tự nhưng ghi nhận khách hàng là đối tượng. Mỗi chứng từ kinh tế phải được cập nhật vào sổ kế toán đúng theo nguyên tắc ghi sổ.

3.2. Ghi nhận các nghiệp vụ ngân hàng và quỹ

Các nghiệp vụ ngân hàng bao gồm gửi tiền, rút tiền, và trích nợ từ ngân hàng. Nghiệp vụ quỹ liên quan đến kế toán quỹ tiền mặt và tiền gửi ngân hàng. Sinh viên cần lập chứng từ chi tiết cho mỗi giao dịch và cập nhật số dư các tài khoản liên quan.

IV. In báo cáo kế toán và xuất dữ liệu

Giai đoạn cuối của bài tập nhóm học phần kế toán tài chính là in báo cáo kế toán và xuất dữ liệu. Những báo cáo quan trọng bao gồm: bảng cân đối kế toán, sổ kế toán chi tiết, tổng hợp công nợ phải thu và phải trả, và tổng hợp tồn kho. Bảng cân đối kế toán là báo cáo quan trọng nhất, thể hiện toàn bộ tài sản, nợ phải trả, và vốn chủ sở hữu. Sinh viên cần in tất cả chứng từ của các nghiệp vụ kinh tế để kiểm tra tính đầy đủ. Xuất dữ liệu kế toán giúp dễ dàng lưu trữ và kiểm tra. Tài liệu báo cáo phải được sắp xếp theo thứ tự và đánh số trang rõ ràng, giúp giáo viên dễ dàng chấm điểm.

4.1. In báo cáo cân đối kế toán và sổ kế toán

Báo cáo cân đối kế toán phải được in đầy đủ với các cột: tài khoản, số dư đầu kỳ, phát sinh, và số dư cuối kỳ. Sổ kế toán chi tiết cần in riêng cho từng loại tài khoản quan trọng như tiền mặt, tiền ngân hàng, và công nợ. In tất cả chứng từ của bài tập kế toán để minh chứng cho các bút toán ghi sổ.

4.2. Tổng hợp công nợ tồn kho và xuất dữ liệu

Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng và phải trả nhà cung cấp cần được in chi tiết theo từng đối tượng. Tổng hợp tồn kho thể hiện hàng hóa tồn lại tại kho cuối kỳ. Xuất dữ liệu kế toán dưới dạng file để lưu trữ và nộp cho giảng viên hướng dẫn. Tài liệu hoàn chỉnh giúp nhóm đạt điểm cao cho bài tập kế toán tài chính.

Trích đoạn nội dung tài liệu

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHÓ HÒ CHÍ MINH AAAKAKKAKKAK BAI TAP NHOM Hoc phan: Ké toan tai chinh Lớp: D0903013721015 (HK 1 - Năm học 2022 2023) Giảng viên: Hồ Hạnh Mỹ Nhom:09 PHAN CONG CHI TIET VA MUC ĐỘ HOÀN THÀNH CÔNG VIỆC: Nhóm 09 Mire Tén SV MSSV Cong viéc độ hoàn thành Khai báo danh mục; Xây dựng danh mục từ điền (đối tượng); Cập Hùng Nữ Sa NI Ta 030137210677 nhật số dư tài khoản 112; In bảng 100% cân đối tài khoản cân đối kế toán; phân công công việc. Nhập sô dư ban đâu; Xây dựng danh mục từ điền (Vật tư hàng Trương Thùy Dương hóa); Cập nhật số dư công nợ phải 030137210153 100% thu; Cho giả định các nghiệp vụ kinh tết và lập chứng từ (Ngân hàng); Xây dựng danh mục từ điển (Ngân hàng); Cập nhật số dư công nợ phải Phạm Bùi Yến Nhi trả; Cho giả định các nghiệp vụ 030137210369 100% kinh tết và lập chứng từ (Mua hàng); In số kế toán chỉ tiết quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng: Cập nhật số dư các tài khoản khác; Cho giá định các nghiệp vụ kinh tế Phạm Thị Thảo Nguyên 030137210344 và lập chứng từ (Bán hàng); In 100% chứng từ của các nghiệp vụ cập nhật trên; Kiểm tra các thiết lập; Cho giả định các nghiệp vụ kinh tế và lập chứng Nguyễn Ngọc Nhân 030137210352 từ (Quỹ); In tổng hợp công nợ phải 100% thu khách hàng và phải trả khách hàng và phải trả nhà cung cấp; In tổng hợp tồn kho; MỤC LỤC: I. Tạo dữ liệu kế toán. Khai báo danh mục.

Nhập số dư ban đầu.---2- S12 1251211211 E121 1 tt t1 nh HH re 8 3. Kiểm tra các thiet Wap. Xây dựng danh mục từ điển, cập nhật số dư, tồn kho đầu kỳ. Xây dựng đanh mục.

Cập nhật số dư đầu, tồn kho đầu của các danh mục đã tạo trên:. IN ÁN CHỨNG TỪ, BẢO CÁO, XUẤT KHẨU DỮ LIỆU. Cac thao tac trong quả trình cập nhật và in chứng fử:. Các chứng từ của các nghiệp vụ kinh tẾ phát sinh:.

S6 ké toan chi tiét qui tién mat, tién giri ngn hang. Tống hợp công nợ phải thu khách hàng và phải trả người cung cấp. Téng hop hang ton KO. Bang can déi tai khoan và bảng cân đối ké toan.

Tạo dữ liệu kế toán 1. Khai báo danh mục Đề có thê khai báo được danh mục, có các bước như sau: « Danh mục mở rộng — Tât cả danh mục & The mai X. @ tổ quan| TRUINGOAIHOC «x Ö Nhậpsðdvbaađäu|TRƯỜNG: xÍ + v— @ x €. 8 actedumsavn/app/dashboard “¿ w*w 1®: = TRƯỜNG ĐẠIHỌCNGÂN.

G N mềm tệ Pa & Phạm Bùi Yến Nhi Tính năng mở rộng Tất cá danh mục Bảo trì dữ liệu Gợi ý, nhắc nhớ thông minh Nhập số dư ban đầu Ghi số/bó ghỉ theo lô. Tra cứu thông tin đoanh nghiêp Đánh lại số chứng từ Nhật ký truy cập Kiểm tra đối chiếu chứng từ, số sách. Lấy chứng từ từ dữ liêu khác Phục hồi chứng từ đã xóa nhầm + Khách hàng « _ Chọn mục Khách hàng đề nhập đữ liệu và khai báo khách hàng G hima % © Danhmmuc| TRUONG OAIHOC! x © Nhap sSdubandau| TRUONG: x | + v - x € CC @ actedusmisayn/app/D! ee 00: È‹ou RE TRUONGDAIHOCNGAN. G Nhộp tử khóg tìm liếm © # @®A\ A Phạm Bùi Yến Nhi —— Danh mục Đối tượng Vật tư hàng hóa Tài khoản Khách hàng.

Hệ thống tải khoản Nhà cung cấp. Kho Tài khoản kết chuyến Nhãn viễn Nhómvết tư, hãng hóa, địch vụ Tãi khoản ngăm định Nhóm khách hãng, nhã cung cấp, Đơn vị tính Chỉ phí Ngân hàng. Chỉ nhánh, phòng ban Đối tượng tập hyp chi phi Ngan hang Cơ cấu tổ chức Khoán mục chỉ phí Tài khoản ngân hàng Công trình. Loại công trình Tài sản Thuế Khác Loại công cụ dung cu biếu thuế tiêu thụ đặc biệt Điều khoản thanh toản Loại tài sản cố định Biểu thuế tải nguyễn.

Mục thu/chỉ Mã thống kẽ Loại tiền. Loại chứng từ ‹« _ Chọn Thêm -> điền các thông tin của khách hàng -> Cát (lặp lại các bước, điền đủ thông tin của 4 khách hàng). % Nhà cung cấp: « Tính năng mở rộng ->Tât cả danh mục -> Đôi tượng -> Nhà cung cập ¢ Chon Thêm -> điền các thông tin của nhà cung cap -> Cat (lặp lại các bước, điền đủ thông tin cua 4 nha cung cap). Thẻ mới x ung cấp | Danh smục | TRU- X Nhà cung = AMIS Platform x Nhập số dư ban đầu | TRƯỜNG: X + v € > CG @ actedumisavn/app/D/Divendor ~2er O@: Thong tinnha cung cap tế chức Cả nhân —_] Là khách hàng @ 'Mã số thuế Mã nhà cung cấp * Điện thoại Website 0312512860 NCC09 01 Tên nhà cung cấp * Nhóm nhà cung cấp CÔNG TY TNHH SẲN XUẤT THƯƠNG MAI MAY TRANG PHAM NCC TCDC X + + Địa chỉ Nhân viên mua hàng 1/16M-1/16)ấp Tiền Lân, Xã Bà Điểm, Huyện Hóc Môn, + Thành phố Hồ Chỉ Minh, Viết Nam Liên hễ Điệu khoản thanh toán Tải khoản ngẫnhảng Địachỉ khác Ghichú Người liên hệ Đại điện theo PL xưng hỗ > || Hove cen Pham Théng Nhat “ =| s% Kho « Tính năng mở rộng -> Tất cả đanh mục -> Vật tư hàng hóa -> Kho Ộ « Chọn Thêm -> điện các thông tin của Kho -> Cât (lặp lại các bước, điển đủ thông tin của 2 kho).

@ Thema X € Kho| Danh mục | TRƯỜNG ĐẠI - x Ó Logn-AMISPlatfom Xx L © Nhap so. duban dau) TRUONG: x | + <€ 8 acedumsavn/app/D/DlStock Thêm Kho Mae Ten* ft_] Tài khoản kho. « | “+ Vat tw hang héa. ¢ Tinh nang mo réng -> Tat ca danh muc -> Vat tu hang hóa -> Vật tư hàng hóa ¢ Chon Thém -> Hang hoa @ theme % © Vatwhang hda|Danhmuc| TR x Logn-AMISPlatfom % | © Nhập 8 duban Gau| TRUONG: x | v = a x < Œ_ 8 actedumsavn/app/D/Dllnventoryltems 2đ #w 2 ® ‡ Chọn tính chất hàng hóa dịch vụ @x Hàng hóa Sản phẩm ban mua và bắn lại cho khách hàng @@ÒGGÔ© Dịch vụ Dịch vụ mà bạn cung cấp cho khách hàng Nguyên vật liệu Nguyên liệu đầu vào đùng cho hoạt đồng sản xuất, xây dựng, cung cấp dịch vụ Thành phẩm Là sản phẩm đầu ra của quả trình sản xuất Công cụ dụng cụ Công cụ dụng cụ mua về nhập kho chưa đưa vào sử dụng « - Điện các thông tin của Hàng hóa-> Cât (lặp lại các bước, điện đủ thông tin của 4 loại vật tư hàng hóa).

@ Thema % = @ Vatwhang nda|Danh muc| TR x © Login - AMIS Platforn X | @ Nhap ss cuban au) TRUONG: x| + v — 8 X < 8 actedumsavn/app/D/Dllnventoryltems eer O ® 3 Thông tin vật tư, hàng hóa, dịch vụ @ x Hàng hóa Thay dõi tỉnh chất Tên = Mã + Nhóm VTHH HH10_04 HH x +t Đơn vị tính chính __ Giảm thuế theo NQ43 + | Y_. Chưaxácđinh v |4 Tracửu giảm thuế 2 Thời hạn bảohành Số lượng tôn tốithiếu _ Nguồn gốc Diễn giải khi mua Điễn giải khi bán “+ Ngan hang ¢ Tinh nang mé réng -> Tat ca danh myc -> Tai khoan ng4n hàng ¢ Chon thém -> dién các thông tin của Tài khoản Ngân hàng -> Cất (lặp lại các bước, điền đủ thông tin của 2 tài khoản ngân hàng). Nhập số dư ban đầu + Tính năng mở rộng -> Nhập sô dư ban đâu % Cập nhật số dư tài khoản 112 « Chon So dw tai khoan Ngan hang « - Nhập số đư -> Chọn số tài khoản đã được nhập ở khai báo danh mục -> Nhập số dư Nợ (số dư ban đầu) cho số tài khoản Ngân hàng ấy -> Cất (Ngân hàng còn lại thực hiện tương tự). @ Thế me % SẽduTKcgin hàng|Nhiosố¿ X Logn-AMISPlafom % | @ Nhập sẽd bàn đu | TRƯỜNG: x | + € >3 CƠ â actedumisa.vn/app/OP/OpeningBankAccountEntryNew Số dư tài khoản ngân hàng Số tài khoản “ m2i Tài khoản ngắn hàng + II cất Cập nhật số dư công nợ phải thu ¢ Chon Cong ng khach hang @ theme X € Nhậpz¿d¿ ban đ3u| TRƯỜNG: x Logna-AMISPlatfom.

% | @ Nhap s6 dv ban dau) TRUONG: x| + ` 2 a x 23 CƠ 8 acedumsavn/spp/OP „ * 1®: + = TRUONG DAIHOCNGAN. @@ Nhập tử khó ti om bem @ & Ca (>) Pham sui ven ni. Nhập số dư ban đầu re 8 = Số dư tài khoản Số dư TK ngân hàng Công nợ khách hang Cõng nợ nhà cung cấp. = œ@ — a Công nợ nhân viền Tôn kho vật tư, hàng hóa CCDC dau ky Tài sản cố định đầu kỳ -a Chỉ phí trả trước đầu kỳ Chỉ phí dở dang Nhập số dự > Chon Khach hang da được nhập ở khai báo danh mục -> Nhập số dư Nợ hoặc sô dư có (sô dư ban đâu) -> Cât (thực hiện lại các bước cho những khách hàng còn lại).

* Cập nhật số dư công nợ phải trả ¢ Chon Cong ng nha cung cap ¢ Nhap s6 du “> Chon Nha cung cấp đã được nhập ở khai báo danh mục -> Nhập số dư Nợ hoặc số đư có (số đư ban đầu) -> Cất (thực hiện lại các bước cho những nhà cung cấp còn lại). * Cập nhật số dư các tài khoản khác: « Chọn Số dư tài khoản ¢ Chon Nhap sé dư -> Chọn thêm dòng đề nhập thêm tài khoản và số dư đầu kỳ của tải khoản do-> Cat va dong (Các tài khoán được thêm vào sẽ được thê hiện rõ hơn ở phân Danh mục từ điền). * Cập nhật tồn kho đầu: « - Tôn kho vật tư, hàng hóa s« Chon Nhập tôn kho -> Nhập chỉ tiết dữ liệu của hàng tồn kho, chọn những hàng hóa đã có sẵn ở mục khai báo -> Cât (Thực hiện các bước tương tự cho các hàng hóa còn lại). Kiểm tra các thiết lập +* Tùy chọn chung +* Tùy chọn vật tư, hàng hóa ** Báo cáo chứng từ ~ Định dạng số s* Quy tắc đánh số chứng từ % Án hiện nghiệp vụ II.

Xây dựng danh mục từ điển, cập nhật số dư, tồn kho đầu kỳ 1.