Chương 1: Giới thiệu vấn đề nghiên cứu. Chương 2: Tổng quan về tiền ảo Bitcoin Chương 3: Thực trạng đầu tư, thanh toán và quản lý thanh toán tiền ảo Bitcoin ở một số quốc gia trên thế giới. Chương 4: Định hướng cho Việt Nam trong hoạt động đầu tư, quản lý, giám sát tiền ảo Bitcoin. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài: Đề tài nghiên cứu nhằm phân tích hoạt động đầu tư và thanh toán Bitcoin; sự quản lý và giám sát thanh toán đồng tiền này; những đóng góp và mặt tồn tại của Bitcoin ở một số quốc gia trên thế giới, qua đó định hướng cho Việt Nam.
Liên hệ thực tiễn ở Việt Nam để đưa ra các khuyến nghị cho Chính Phủ hạn chế sự phát triển và tồn tại của Bitcoin và lời khuyên cho các nhà đầu tư. 123doc 5 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ TIỀN ẢO BITCOIN 2. Lý thuyết chung về tiền ảo và tiền ảo Bitcoin 2. Lý thuyết chung về tiền ảo 2.
Định nghĩa về tiền ảo Theo Sia Partners, (2015): “Tiền ảo có thể được định nghĩa như là một đại diện của tiền kỹ thuật số mà giá trị của nó được phát hành và kiểm soát bởi các nhà đầu tư, được sử dụng và chấp nhận trong một cộng đồng các thành viên sử dụng tiền ảo cụ thể nào đó”. Không giống như tiền tệ thông thường, tiền ảo dựa vào một hệ thống đáng tin cậy và không phải do ngân hàng trung ương hoặc một cơ quan ngân hàng nào phát hành. Tiền ảo là một đơn vị trao đổi số hóa, không được đảm bảo bởi một đồng tiền chính thức do chính phủ phát hành. Tiền ảo có thể được sử dụng rộng rãi trong một nền kinh tế ảo (là nền kinh tế được định nghĩa bao gồm các hoạt động kinh tế giữa các nhóm cộng đồng, tương tác với nhau thông qua các thiếp lập ảo) hoặc có thể được sử dụng thay cho đồng tiền chính phủ để mua bán hàng hóa, dịch vụ trong một nền kinh tế thực.
Tiền ảo là một loại tiền kỹ thuật số, không được quản lý, do người sáng lập phát hành và thường do người sáng lập kiểm soát, được sử dụng và chấp nhận bởi các thành viên của một nền kinh tế ảo cụ thể (Theo ECB - European Cetral Bank, 2012 – Ngân hàng trung ương Châu Âu). Theo FICEN (Financial Crimes Enforcement Network -Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính), là một cục trực thuộc Kho bạc Hoa Kỳ định nghĩa tiền ảo là một phương tiện trao đổi, hoạt động như tiền tệ trong một số môi trường nào đó, nhưng không có tất cả thuộc tính của tiền thật cũng như không có tư cách pháp lý. Theo FATF (Financial Action Task Force, 2014 – Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính về rửa tiền), tiền ảo là một giá trị kỹ thuật số có chức năng và hoạt động như một phương tiện trao đổi; một đơn vị tài khoản và lưu trữ giá trị, 123doc 6 nhưng không có bất kỳ tư cách pháp lý nào. Nó không được ban hành và cũng không được bảo đảm bởi bất kỳ tổ chức pháp lý nào, và đáp ứng các chức năng trên chỉ bằng thỏa thuận trong cộng đồng người dùng tiền ảo.
Tiền ảo khác biệt với các loại tiền tệ khác đó là tiền xu và tiền giấy của một quốc gia được chỉ định là một loại đơn vị tiền tệ hợp pháp, được lưu hành, được sử dụng rộng rãi và được chấp nhận làm phương tiện trao đổi ở quốc gia phát hành ra chúng. Tóm lại, tiền ảo là vật trao đổi ngang giá trung gian hoạt động trên môi trường internet dưới những thuật toán. Là một phương tiện trao đổi điện tử, không có tất cả thuộc tính của tiền thật, không có hình hài vật chất cụ thể và không được kiểm soát hoặc hỗ trợ bởi chính phủ hoặc ngân hàng trung ương. Tiền ảo là loại tiền không có giá trị thực, không được bảo đảm bởi tiền mặt, vàng, và các tài sản có giá trị khác, có thể được mua hoặc bán thông qua trao đổi tiền ảo và được sử dụng để mua hàng hóa hoặc dịch vụ khi được chấp nhận.
Phân loại tiền ảo Tiền ảo có thể được sử dụng trong các môi trường khác nhau để thực hiện các giao dịch trao đổi. Về cơ bản tiền ảo được chia làm 03 loại: Tiền ảo đóng: không thể quy đổi thành tiền thực, chỉ sử dụng cho các dịch vụ và hàng hóa ảo (các trao đổi hàng hóa và dịch vụ trong các trò chơi game). Tiền ảo hỗn hợp: không thể quy đổi thành tiền thực. Ví dụ như các trò chơi game, người chơi phải dùng tiền thực để mua (quy đổi) thành tiền ảo (coin) trong các trò chơi game nhằm phục vụ hoạt động trong game.
Tuy nhiên, tiền coin trong game không thể quy đổi ngược lại thành tiền thực. Tiền ảo mở: có thề quy đổi hai chiều từ tiền thực sang tiền ảo và ngược lại. 123doc 7 Tiền ảo đóng Tiền ảo hỗn Tiền ảo mở hợp Tiền Tiền Tiền thực thực thực Không Không Có thể thể quy thể quy quy đổi đổi thành đổi thành thành tiền thực tiền thực tiền thực Tiền Tiền Tiền ảo ảo ảo Chỉ sử dụng Có thể sử dụng Có thể sử dụng cho hàng hóa cho cả hàng cho cả hàng và dịch vụ ảo hóa, dịch vụ ảo hóa, dịch vụ ảo và thực và thực Hình 2.1: Phân loại tiền ảo theo nền kinh tế thực Nguồn: Virtual currency schemes – a further analysis (February 2015) 2. Đặc điểm Theo nguồn từ Virtual currency schemes (October 2012) và Virtual currency schemes – a further analysis (February 2015) của European Central Bank và một số nguồn khác, tác giả tổng hợp đặc điểm của tiền ảo như sau: Tiền ảo có tính thanh khoản cao, sử dụng nhanh chóng, thuận tiện.
Tiền ảo tuân thủ theo những quy tắc nhất định, không phát hành với số lượng quá nhiều để tránh xảy ra tình trạng lạm phát. Mỗi đồng tiền ảo có giá trị giống nhau dù nó được phát hành hay tạo ra ở các thời điểm khác nhau, do đó tiền ảo mang đặc tính đồng nhất. Tiền ảo được lưu chuyển với tốc độ nhanh, dễ dàng đến các địa điểm khác nhau thông qua máy tính hay các thiết bị điện tử khác. Hệ thống tiền ảo luôn luôn hoạt động sẵn và đảm bảo cung cấp bất cứ lúc nào cho người sử dụng.
Tiền ảo không mất chi phí giao dịch hoặc chi phí giao dịch rất thấp, không có sự can thiệp của bên thứ ba. Ưu điểm của tiền ảo: 123doc 8 Tiền ảo mang lại nhiều lợi ích hơn so với các đồng tiền truyền thống như giao dịch nhanh chóng, không mất phí giao dịch, không có bên thứ 3 can thiệp. Cụ thể như sau: Tiền ảo được chấp nhận rộng rãi: Mỗi đồng tiền ảo được chấp nhận và sử dụng trong các cộng đồng hoặc môi trường kinh tế cụ thể. Murphy và cộng sự, 2015).
Tiền ảo dễ dàng sử dụng và thanh toán trong các giao dịch mua bán, trao đổi hơn so với các loại tiền tệ truyền thống. Chi phí giao dịch tiền ảo thấp (Jonathan B. Wei, 2015); (Raymaekers, 2014); (Swan, 2015) Tiền ảo thuận tiện trong giao dịch: Người dùng có thể chuyển hoặc nhận tiền điện tử ngay lập tức mà không cần thông qua bên trung gian như ngân hàng, chính phủ,. Wei, 2015); (Raymaekers, 2014); (Majid Pakrou, 2016) Tiền ảo tạo tiềm năng phát triển cho ngành thương mại điện tử (Chris Rose, 2015), (Popper, 2013), (Lee, 2013); (Eyal, 2013) Bên cạnh đó, tiền ảo cũng tồn tại một số nược điểm như sau: Nhược điểm của tiền ảo: Với những người mới sử dụng cần có thời gian để họ có thể làm quen với công nghệ tạo ví tiền và sử dụng nó một cách thành thạo.
Giá cả tiền ảo lên xuống thất thường, biến động liên tục khiến mọi người khó dự đoán được do tiền ảo không được đảm bảo bằng hiện vật (vàng hay đồng tiền của Chính Phủ) (Matthew Beck, 2016) Tiền ảo dễ bị ảnh hưởng bởi hệ thống do nó được thiết lập và lưu hành thông qua các thiết bị điện tử (Jaysing Bhosale, 2018); (Gans, 2013). Hầu hết tiền ảo chỉ được quản lý bởi một cá nhân hay tổ chức phát hành ra nó mà không chịu sự giám sát của nhà nước, vì vậy nó sẽ không phải chịu thuế. Yu, 2015); (Majid Pakrou, 2016) 123doc 9 Độ tin cậy của tiền ảo không cao so với các đồng tiền được Nhà nước công nhận là tiền tệ quốc gia, không có tư cách pháp lý (Jonathan B.Tiền ảo là nơi tội phạm rửa tiền hoạt động. Các chủ thể tham gia Giao dịch bằng tiền ảo phải thông qua hệ thống nối mạng Internet.
Thanh toán và chuyển tiền ảo thông qua mạng Internet cho nên không cần phải thông qua bất kỳ một trung gian hay tổ chức tài chính nào. Các chủ thể tham gia tiền ảo như sau: Người dùng: là những cá nhân, tổ chức sở hữu tiền ảo để mua bán hàng hóa, dịch vụ. Người môi giới là cá nhân, tổ chức tham gia vào việc trao đổi tiền ảo lấy tiền thực hoặc tiền ảo khác, hoặc làm người trung gian trong việc mua bán tiền ảo. Người quản trị: là những cá nhân, tổ chức chịu trách nhiệm phát hành tiền ảo (đưa tiền ảo vào lưu thông) và có khả năng thu hồi những đồng tiền ảo đó (rút tiền ảo khỏi lưu thông).
Tuy nhiên với loại tiền ảo cao cấp như Bitcoin thì không có sự tham gia của người quản trị. Tổng quan về tiền ảo Bitcoin 2. Khái niệm tiền ảo Bitcoin Kelly, (2014): “Bitcoin là một đồng tiền ảo lưu chuyển mở, người dùng Bitcoin có thể thực hiện mọi giao dịch, trao đổi giữa Bitcoin với tiền thực và với các hàng hóa, dịch vụ thực và ảo khác”. Nói cách khác, Bitcoin có cả những đặc điểm và chức năng của tiền tệ, cũng như một loại tài sản gần giống như vàng.
Theo Jaysing Bhosale and Sushil Mavale, (2018): Bitcoin được hỗ trợ bởi một mạng lưới người dùng phân tán và dựa vào các kỹ thuật mật mã tiên tiến để đảm bảo tính ổn định và độ tin cậy của nó. Bitcoin chỉ đơn giản là một chuỗi chữ ký số được lưu trong một tệp "ví". Chuỗi chữ ký này chứa lịch sử cần thiết của Bitcoin 123doc 10 cụ thể để hệ thống có thể xác minh tính hợp pháp của nó và chuyển quyền sở hữu của nó từ người này sang người khác theo yêu cầu. “Bitcoin là một loại tiền ảo được tạo bởi các lập trình viên, được tạo ra với tốc độ định trước.
Giá trị của nó bắt nguồn từ sự tin tưởng của người sử dụng và được bảo vệ bởi bản chất giới hạn của nó và mật mã mà tiền tệ được bảo đảm và xác thực.