Tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại tại việt nam trong giai đoạn 2013 2022

Tài liệu nghiên cứu Tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại tại, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Tạ Phương Thanh
• Người hướng dẫn: TS. Phạm Thu Thủy
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Tác Động Của Sở Hữu Nước Ngoài Đến Thu Nhập Từ Hoạt Động Dịch Vụ Của Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Trong Giai Đoạn 2013-2022
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÁC ĐỘNG CỦA SỞ HỮU NƯỚC NGOÀI ĐẾN THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 1.1. Ngân hàng thương mại và các nguồn thu nhập của NHTM
• 1.2. Đặc điểm của ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Hoạt động với mục tiêu chính là tạo lợi nhuận
• 1.2.2. Hoạt động tuân thủ theo quy định của pháp luật
• 1.2.3. Hoạt động đa dạng và tổng hợp nhiều nghiệp vụ, dịch vụ
• 1.2.4. Hoạt động luôn tiềm ẩn rủi ro
• 1.3. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại
• 1.3.1. Khái niệm về thu nhập từ hoạt động dịch vụ
• 1.3.2. Phân loại thu nhập từ hoạt động dịch vụ
• 1.3.2.1. Phí liên quan đến tài khoản thanh toán
• 1.3.2.2. Phí liên quan đến thẻ tín dụng
• 1.3.2.3. Phí liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng
• 1.3.2.4. Các loại phí dịch vụ khác của ngân hàng
• 1.4. Tác động của thu nhập từ hoạt động dịch vụ
• 1.4.1. Tác động của thu nhập từ hoạt động dịch vụ đến hoạt động của NHTM
• 1.4.2. Tác động của thu nhập từ hoạt động dịch vụ đến nền kinh tế
• 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại
• 1.5.1. Nhân tố vĩ mô
• 1.5.2. Nhân tố thuộc về ngân hàng
• 1.6. Sở hữu nước ngoài và tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập từ hoạt động dịch vụ
• 1.6.1. Khái niệm sở hữu nước ngoài (SHNN)
• 1.6.2. Tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại
• 1.6.2.1. Ảnh hưởng của nhân sự nước ngoài trong ban điều hành đến thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại
• 1.6.2.1.1. Ảnh hưởng tích cực
• 1.6.2.1.2. Ảnh hưởng tiêu cực
• 1.7. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: TÁC ĐỘNG CỦA SỞ HỮU NƯỚC NGOÀI ĐẾN THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1. Thực trạng về thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.1.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.1.1.1. Lợi nhuận trước thuế (LNTT) của 18 ngân hàng thương mại tại Việt Nam
• 2.1.1.2. Quy mô tổng tài sản
• 2.1.1.3. Quy mô tiền gửi không kỳ hạn
• 2.1.2. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.1.3. So sánh thu nhập từ hoạt động dịch vụ của 18 ngân hàng thương mại năm 2013 với năm 2022
• 2.1.4. Tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.1.5. Những cơ hội và thách thức từ xu hướng gia tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam
• 2.1.5.1. Thách thức
• 2.2. Mô hình đánh giá tác động của sở hữu nước ngoài đến TNHĐ dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.2.1. Mô hình nghiên cứu
• 2.2.2. Dữ liệu nghiên cứu
• 2.2.3. Thống kê mô tả
• 2.2.4. Kết quả phân tích hồi quy
• 2.2.5. Thảo luận kết quả nghiên cứu
• 2.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIÚP TĂNG THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 3.1. Định hướng gia tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 3.2. Đề xuất các giải pháp
• 3.2.1. Đề xuất từ kết quả nghiên cứu
• 3.2.2. Kiến nghị đối với các ngân hàng thương mại
• 3.2.3. Kiến nghị đối với chính phủ và các cơ quan quản lý nhà nước
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập dịch vụ ngân hàng Việt Nam

Trong giai đoạn 2013-2022, sở hữu nước ngoài đã trở thành một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến thu nhập dịch vụ ngân hàng tại Việt Nam. Sự gia tăng đầu tư từ nước ngoài không chỉ mang lại nguồn vốn mà còn thúc đẩy sự chuyển giao công nghệ và cải tiến quy trình hoạt động của các ngân hàng thương mại. Điều này đã tạo ra những cơ hội mới cho các ngân hàng trong việc mở rộng dịch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng. Tuy nhiên, cũng cần nhận diện những thách thức mà các ngân hàng phải đối mặt khi gia tăng tỷ lệ sở hữu nước ngoài.

1.1. Khái niệm sở hữu nước ngoài và thu nhập dịch vụ ngân hàng

Sở hữu nước ngoài (SHNN) đề cập đến việc các nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ cổ phần trong các ngân hàng thương mại Việt Nam. Thu nhập dịch vụ ngân hàng bao gồm các khoản phí và thu nhập từ các dịch vụ tài chính phi tín dụng. Sự kết hợp giữa SHNN và thu nhập dịch vụ ngân hàng có thể tạo ra những thay đổi tích cực trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

1.2. Tình hình sở hữu nước ngoài tại ngân hàng Việt Nam

Trong những năm qua, tỷ lệ sở hữu nước ngoài tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng lên đáng kể. Các ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV đã thu hút được nhiều nhà đầu tư nước ngoài, điều này không chỉ giúp tăng cường vốn mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường tài chính.

II. Vấn đề và thách thức từ sở hữu nước ngoài trong ngân hàng

Mặc dù sở hữu nước ngoài mang lại nhiều lợi ích, nhưng cũng đặt ra không ít thách thức cho các ngân hàng thương mại Việt Nam. Các ngân hàng phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gia tăng từ các ngân hàng nước ngoài, cũng như yêu cầu cao hơn về chất lượng dịch vụ và quản lý rủi ro. Điều này đòi hỏi các ngân hàng phải có chiến lược rõ ràng để tối ưu hóa thu nhập dịch vụ ngân hàng.

2.1. Áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài

Sự gia nhập của các ngân hàng nước ngoài vào thị trường Việt Nam đã tạo ra áp lực cạnh tranh lớn cho các ngân hàng nội địa. Các ngân hàng nước ngoài thường có công nghệ tiên tiến và dịch vụ đa dạng hơn, điều này khiến các ngân hàng Việt Nam phải cải thiện chất lượng dịch vụ để giữ chân khách hàng.

2.2. Rủi ro và thách thức trong quản lý

Việc gia tăng sở hữu nước ngoài cũng mang lại những rủi ro nhất định cho các ngân hàng. Các ngân hàng cần phải quản lý tốt các rủi ro liên quan đến tỷ giá, lãi suất và các yếu tố kinh tế vĩ mô để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.

III. Phương pháp nghiên cứu tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập dịch vụ

Để đánh giá tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập dịch vụ ngân hàng, nghiên cứu sử dụng các phương pháp định lượng và định tính. Phân tích hồi quy được áp dụng để xác định mối quan hệ giữa tỷ lệ sở hữu nước ngoài và thu nhập từ dịch vụ ngân hàng. Dữ liệu được thu thập từ các ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2013-2022.

3.1. Phương pháp phân tích hồi quy

Phân tích hồi quy giúp xác định mối quan hệ giữa các biến độc lập như tỷ lệ sở hữu nước ngoài và biến phụ thuộc là thu nhập dịch vụ ngân hàng. Kết quả từ phân tích này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về tác động của SHNN đến hoạt động của ngân hàng.

3.2. Dữ liệu nghiên cứu và nguồn thông tin

Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ báo cáo tài chính của các ngân hàng thương mại và các nguồn thông tin chính thống khác. Việc sử dụng dữ liệu đa dạng giúp tăng tính chính xác và độ tin cậy của kết quả nghiên cứu.

IV. Kết quả nghiên cứu về tác động của sở hữu nước ngoài đến thu nhập dịch vụ

Kết quả nghiên cứu cho thấy sở hữu nước ngoài có tác động tích cực đến thu nhập dịch vụ ngân hàng tại Việt Nam. Các ngân hàng có tỷ lệ sở hữu nước ngoài cao thường có thu nhập từ dịch vụ cao hơn, nhờ vào việc áp dụng công nghệ tiên tiến và cải tiến quy trình phục vụ khách hàng. Tuy nhiên, cũng cần lưu ý đến những yếu tố khác có thể ảnh hưởng đến kết quả này.

4.1. Tác động tích cực của sở hữu nước ngoài

Nghiên cứu chỉ ra rằng các ngân hàng có sở hữu nước ngoài cao thường có khả năng cung cấp dịch vụ tốt hơn và thu hút được nhiều khách hàng hơn. Điều này dẫn đến việc gia tăng thu nhập dịch vụ ngân hàng và cải thiện hiệu quả hoạt động.

4.2. Những yếu tố ảnh hưởng khác

Ngoài sở hữu nước ngoài, các yếu tố như chính sách tài chính, cạnh tranh trong ngành và sự phát triển của công nghệ cũng có tác động lớn đến thu nhập dịch vụ ngân hàng. Các ngân hàng cần xem xét toàn diện các yếu tố này để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho ngân hàng Việt Nam

Từ những phân tích trên, có thể thấy rằng sở hữu nước ngoài đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao thu nhập dịch vụ ngân hàng tại Việt Nam. Để phát huy tối đa lợi ích từ SHNN, các ngân hàng cần có chiến lược phát triển bền vững, tập trung vào việc cải thiện chất lượng dịch vụ và quản lý rủi ro hiệu quả. Định hướng tương lai cần nhấn mạnh vào việc tăng cường hợp tác quốc tế và áp dụng công nghệ mới.

5.1. Chiến lược phát triển bền vững cho ngân hàng

Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược phát triển bền vững, tập trung vào việc cải thiện chất lượng dịch vụ và tăng cường khả năng cạnh tranh. Việc này không chỉ giúp gia tăng thu nhập dịch vụ ngân hàng mà còn củng cố vị thế của ngân hàng trên thị trường.

5.2. Hướng tới hợp tác quốc tế và công nghệ mới

Để tối ưu hóa lợi ích từ sở hữu nước ngoài, các ngân hàng cần mở rộng hợp tác quốc tế và áp dụng công nghệ mới vào hoạt động kinh doanh. Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÁC ĐỘNG CỦA SỞ HỮU NƯỚC NGOÀI ĐẾN THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1. Ngân hàng thương mại và các nguồn thu nhập của NHTM 1. Khái niệm Có rất nhiều cách để định nghĩa về ngân hàng thương mại: Dựa trên quy tắc kinh tế: Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính hoạt động với mục tiêu tạo lợi nhuận từ các hoạt động giao dịch tiền tệ. Các ngân hàng thương mại chủ yếu dựa vào tiền gửi thường xuyên từ khách hàng để cung cấp các dịch vụ tài chính như cấp tín dụng, chiết khấu và thanh toán.

Với tư cách là doanh nghiệp thương mại, các ngân hàng thương mại thực hiện các HĐKD dựa trên quy tắc kinh tế và hướng đến mục tiêu tạo lợi nhuận. Theo khoản 23 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng 2024, Ngân hàng thương mại được xác định là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả hoạt động ngân hàng và HĐKD khác nhằm mục tiêu lợi nhuận. Đồng nghĩa với việc Ngân hàng thương mại có quyền thực hiện các HĐKD như cho vay, thu hồi nợ, quản lý tài sản và cung cấp dịch vụ tài chính khác nhau. Hoạt động chủ yếu của NHTM là huy động vốn, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam 2010, các ngân hàng thương mại được pháp luật cho phép thực hiện rộng rãi các loại nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng như nhận tiền gửi không kỳ hạn, nhận tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng,. và cung ứng các dịch vụ cho khách hàng như mở tài khoản thanh toán trong nước và quốc tế,. Huy động vốn là hoạt động quan trọng để các NHTM có thể cấp vay và cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng, huy động vốn giúp các NHTM có khả năng cho vay và tạo ra thu nhập từ lãi suất, từ đó tăng lợi nhuận và phát triển bền vững. Dựa trên khoản 14 Điều số 4 của Luật Các tổ chức tín dụng 2010, định nghĩa về cấp tín dụng được hiểu như sau: "Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân 11 hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác." Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của ngân hàng.

Như vậy, có thể hiểu ngân hàng thương mại là một loại hình trung gian tài chính, chuyên cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, trong đó hoạt động chủ yếu là huy động vốn, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán với mục đích tạo ra lợi nhuận. Đặc điểm của ngân hàng thương mại Để hiểu rõ hơn về ngân hàng thương mại, ta cần xem xét các đặc điểm cụ thể của nó. Hoạt động với mục tiêu chính là tạo lợi nhuận Hoạt động của ngân hàng thương mại là một dạng kinh doanh với mục tiêu chính là tạo lợi nhuận. Ngân hàng thực hiện hai hoạt động chính: kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng.

Kinh doanh tiền tệ thường bao gồm việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau để cấp tín dụng cho khách hàng với mục đích kiếm lời. Các dịch vụ ngân hàng được cung cấp thông qua các phương tiện tài chính có sẵn như tiền tệ, thanh toán, ngoại hối, chứng khoán, nhằm thực hiện các giao dịch cho khách hàng với mục đích thu phí hoặc hoa hồng. Hoạt động tuân thủ theo quy định của pháp luật Hoạt động của ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo quy định của pháp luật, bao gồm các điều kiện về vốn, kế hoạch kinh doanh, và phải được phép hoạt động trên thị trường sau khi đáp ứng các yêu cầu pháp lý. Hoạt động đa dạng và tổng hợp nhiều nghiệp vụ, dịch vụ.

NHTM hoạt động sôi nổi trên nhiều lĩnh vực, từ truyền thống như huy động vốn, cho vay, thanh toán, đến phi truyền thống như bảo hiểm, chứng khoán, tư vấn tài chính. Nhờ sự đa dạng và phong phú trong sản phẩm, dịch vụ, cùng việc ứng dụng công nghệ tiên tiến và mở rộng phạm vi hoạt động, NHTM đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội. 12 Đa dạng: NHTM tham gia nhiều lĩnh vực, cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức phi chính phủ, thông qua nhiều kênh phân phối như chi nhánh, ATM, internet banking, mobile banking. Phong phú: NHTM liên tục sáng tạo, đổi mới, áp dụng công nghệ tiên tiến và nâng cao trình độ chuyên môn để đáp ứng nhu cầu thị trường.

Phạm vi rộng lớn: Hoạt động của NHTM không chỉ giới hạn trong nước mà còn vươn ra quốc tế, tham gia hợp tác quốc tế và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế chung. Hoạt động luôn tiềm ẩn rủi ro Hoạt động của ngân hàng thương mại mang theo rủi ro cao hơn so với các loại hình kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng sâu sắc đến các ngành nói riêng và nền kinh tế nói chung. Điều này là do ngân hàng thực hiện HĐKD tiền tệ, trong đó ngân hàng vay vốn từ người khác và sau đó thực hiện hoạt động cho vay vốn đó với khách hàng, tạo ra rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng. Để giảm thiểu rủi ro này, chính phủ thường thiết lập các quy định và điều kiện để đảm bảo hoạt động của ngân hàng thương mại được thực hiện an toàn và hiệu quả trên thị trường tiền tệ.

Thu nhập và chi phí của ngân hàng thương mại Mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận là kim chỉ nam cho mọi HĐKD của ngân hàng thương mại. Để đạt được mục tiêu này, việc quản lý hiệu quả các khoản mục tài sản bên Có, đặc biệt là các khoản vay và đầu tư, đóng vai trò then chốt. Song song đó, ngân hàng cần chú trọng phát triển các hoạt động trung gian và tối ưu hóa các nguồn thu nhập. Nguồn thu nhập của NHTM rất đa dạng, nó đến từ những HĐKD được pháp luật của từng quốc gia cho phép.

Nhìn chung, thu nhập của ngân hàng bao gồm 6 khoản mục lớn: Thu nhập từ hoạt động tín dụng; Thu nhập từ hoạt động dịch vụ; Thu nhập từ HĐKD ngoại hối; Thu nhập từ HĐKD khác; Thu nhập góp vốn mua cổ phần và thu nhập khác (Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự, 2010). Dựa theo đặc điểm kinh doanh có thể chia nguồn thu nhập của NHTM thành hai thành phần: Thu nhập lãi là nguồn thu nhập đến từ HĐKD cốt lõi của ngân hàng, đó chính là thu từ hoạt động cho vay của ngân hàng. Đây luôn là nguồn thu nhập chiếm tỷ lệ cao 13 trong mọi NHTM. Thu nhập lãi thuần là chênh lệch giữa nguồn thu từ hoạt động cho vay và chi phí từ hoạt động huy động vốn.

Nói cách khác, thu nhập lãi thuần là nguồn tiền được tạo ra từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động. Theo Hoàng Ngọc Tiến và Võ Thị Hiền (2010), thu nhập ngoài lãi là các khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ; kinh doanh ngoại hối, vàng bạc, đá quý; kinh doanh chứng khoán và các hoạt động dịch vụ khác. Thu nhập ngoài lãi đang thu hút sự chú ý của nhiều bên liên quan, từ cơ quan quản lý nhà nước đến ban lãnh đạo các ngân hàng. Đa dạng hóa hoạt động phi tín dụng nhằm gia tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi trong tổng thu nhập, tiến tới trở thành ngân hàng đa năng là giải pháp ưu tiên hàng đầu cho tất cả các NHTM Việt Nam trong bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn và cạnh tranh gay gắt.

Căn cứ quy định tại Điều 17 Nghị định 93/2017/NĐ-CP thì chi phí của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài là các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến HĐKD của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tuân thủ nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí; có đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được hạch toán vào chi phí các khoản chi do các nguồn kinh phí khác đài thọ. Việc xác định và hạch toán chi phí được thực hiện phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định của pháp luật có liên quan. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ của các ngân hàng thương mại 1.

Khái niệm về thu nhập từ hoạt động dịch vụ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tại Việt Nam bao gồm các khoản thu từ cung cấp dịch vụ thanh toán, ngân quỹ, ủy thác, đại lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ két, tư vấn, môi giới tiền tệ và nhiều dịch vụ khác. Mỗi ngân hàng có thể cung cấp các dịch vụ khác nhau tùy theo năng lực và chiến lược kinh doanh. Tuy nhiên, hoạt động thanh toán và ngân quỹ luôn đóng vai trò chủ đạo, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn thu từ dịch vụ. Đặc biệt là thanh toán qua tài khoản, là nguồn thu chủ lực và ngày càng phát triển mạnh mẽ trong thời đại công nghệ số.

Nhờ áp dụng công nghệ tiên tiến, dịch vụ thanh toán ngày càng đa dạng, phong phú, bao gồm thanh toán trong nước và quốc tế, mang lại nguồn thu nhập lớn, an toàn và ổn định cho ngân hàng do ít bị ảnh hưởng bởi biến 14 động thị trường. Phân loại thu nhập từ hoạt động dịch vụ Dựa trên các thông tin có được trên báo cáo tài chính của các NHTM, có thấy nhận thấy rằng TNNL của NHTM bao gồm: Thu nhập từ dịch vụ; thu nhập từ HĐKD ngoại hối; thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh; thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư; thu nhập từ hoạt động khác. Phí liên quan đến tài khoản thanh toán Trong việc sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, người dân thường phải đối mặt với nhiều loại phí liên quan đến tài khoản thanh toán của họ. Các khoản phí này bao gồm: Phí mở tài khoản: Đây là khoản phí mà người dùng phải trả khi mở tài khoản tại ngân hàng, thường phụ thuộc vào loại tài khoản và lần đầu khách hàng mở tài khoản.