Tác động của quản trị công ty đến rủi ro và hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại Việt Nam

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CÁM ƠN

TÓM TẮT

ABSTRACT

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU

1.1. Vấn đề nghiên cứu và tính cấp thiết

1.2. Mục tiêu nghiên cứu

1.3. Câu hỏi nghiên cứu

1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

1.5. Phương pháp nghiên cứu

1.6. Kết quả đạt được và những đóng góp mới của đề tài

1.7. Cấu trúc của luận án

2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ BẰNG CHỨNG THỰC NGHIỆM VỀ TÁC ĐỘNG CỦA QUẢN TRỊ CÔNG TY ĐẾN RỦI RO VÀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG

2.1. Quản trị công ty của ngân hàng thương mại

2.1.1. Khái niệm quản trị công ty

2.1.2. Sự khác biệt giữa quản trị công ty trong ngân hàng và công ty khác

2.2. Đo lường quản trị công ty

2.3. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

2.3.1. Khái niệm về rủi ro

2.3.2. Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

2.4. Hiệu quả tài chính trong ngân hàng và phương pháp đo lường

2.5. Các lý thuyết về tác động của quản trị công ty đến rủi ro và hiệu quả tài chính ngân hàng

2.5.1. Lý thuyết đại diện (Agency theory)

2.5.2. Lý thuyết các bên liên quan (Stakeholder theory)

2.5.3. Lý thuyết phụ thuộc nguồn lực (Resource dependence theory)

2.6. Bằng chứng thực nghiệm

2.6.1. Các nghiên cứu thực nghiệm về tác động của quản trị công ty đến rủi ro của ngân hàng

2.6.2. Các nghiên cứu thực nghiệm về tác động quản trị công ty đến hiệu quả tài chính của ngân hàng

2.7. Khoảng trống nghiên cứu

2.8. Kết luận chương 2

3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1. Mô hình đo lường tác động của quản trị công ty đến rủi ro và hiệu quả tài chính của các NHTM Việt Nam

3.2. Đo lường các biến trong mô hình nghiên cứu

3.2.1. Biến phụ thuộc rủi ro

3.2.2. Biến phụ thuộc hiệu quả tài chính

3.2.3. Các biến quản trị công ty

3.2.4. Các biến kiểm soát

3.3. Giả thuyết nghiên cứu

3.3.1. Quy mô HĐQT (Bsize)

3.3.2. Thành viên độc lập trong HĐQT (Bindep)

3.3.3. Thành viên nữ trong HĐQT (Femdir)

3.3.4. Thành viên HĐQT là người nước ngoài (Fordir)

3.3.5. Tỷ lệ thành viên HĐQT tham gia điều hành (Execdir)

3.3.6. Tỷ lệ thành viên HĐQT có trình độ sau đại học (Edu)

3.3.7. Sở hữu nhà nước (Soe)

3.3.8. Thành viên HĐQT có kết nối chính trị (Pol)

3.4. Các biến kiểm soát trong mô hình

3.5. Dữ liệu nghiên cứu

3.6. Phương pháp phân tích và xử lý số liệu

3.7. Kết luận chương 3

4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

4.1. Thống kê mô tả các biến nghiên cứu

4.2. Phân tích mối tương quan giữa các biến

4.3. Đo lường tác động của quản trị công ty đến rủi ro của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 – 2019

4.3.1. Kết quả nghiên cứu

4.3.2. Thảo luận kết quả nghiên cứu

4.4. Đo lường tác động của quản trị công ty đến hiệu quả tài chính của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 – 2019

4.4.1. Kết quả nghiên cứu

4.4.2. Thảo luận kết quả nghiên cứu

4.5. Kết luận chương 4

5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH

5.1. Hàm ý chính sách

5.1.1. Về nâng cao năng lực quản trị công ty

5.1.2. Về rủi ro và hiệu quả tài chính trong các NHTM Việt Nam

5.1.3. Đối với cơ quan quản lý nhà nước

5.2. Hạn chế của nghiên cứu và hướng nghiên cứu tiếp theo

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1

PHỤ LỤC 2

PHỤ LỤC 3

PHỤ LỤC 4

PHỤ LỤC 5

DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ

I. Tổng quan về tác động của quản trị công ty đến ngân hàng thương mại

Quản trị công ty (QTCT) đóng vai trò quan trọng trong việc xác định rủi ro và hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Nghiên cứu này sẽ phân tích mối liên hệ giữa QTCT và các yếu tố tài chính, từ đó đưa ra những khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Theo nghiên cứu của Phạm Hoàng Ân (2021), các yếu tố như quy mô hội đồng quản trị và tỷ lệ thành viên độc lập có tác động rõ rệt đến hiệu quả tài chính của ngân hàng.

1.1. Khái niệm quản trị công ty trong ngân hàng thương mại

Quản trị công ty trong ngân hàng thương mại không chỉ liên quan đến cổ đông mà còn đến người gửi tiền và cơ quan quản lý. Điều này tạo ra một bối cảnh phức tạp hơn so với các loại hình doanh nghiệp khác. Các nghiên cứu đã chỉ ra rằng quản trị công ty yếu kém có thể dẫn đến rủi ro tài chính nghiêm trọng cho ngân hàng.

1.2. Tầm quan trọng của quản trị công ty trong ngân hàng

QTCT hiệu quả giúp ngân hàng duy trì niềm tin của công chúng và đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính. Các quy định từ Uỷ ban Basel đã nhấn mạnh vai trò của QTCT trong việc quản lý rủi ro và bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.

II. Vấn đề và thách thức trong quản trị công ty ngân hàng thương mại

Mặc dù đã có nhiều cải cách trong quản trị công ty, nhưng các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn đối mặt với nhiều thách thức. Các vấn đề như thiếu minh bạch trong công bố thông tin và sự tham gia của các thành viên hội đồng quản trị chưa đạt yêu cầu vẫn tồn tại. Theo nghiên cứu của Becht và cộng sự (2011), những yếu kém này có thể dẫn đến rủi ro tài chính cao hơn.

2.1. Thiếu minh bạch trong công bố thông tin

Thiếu minh bạch trong công bố thông tin có thể làm giảm niềm tin của nhà đầu tư và người gửi tiền. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính mà còn có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản.

2.2. Sự tham gia của hội đồng quản trị

Sự tham gia của hội đồng quản trị trong việc ra quyết định chiến lược là rất quan trọng. Tuy nhiên, nhiều ngân hàng vẫn chưa có đủ thành viên độc lập, điều này làm giảm khả năng giám sát và quản lý rủi ro.

III. Phương pháp nghiên cứu tác động của quản trị công ty đến hiệu quả tài chính

Nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng với mô hình GMM để phân tích tác động của các yếu tố quản trị công ty đến hiệu quả tài chính của ngân hàng. Dữ liệu được thu thập từ 29 ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2011-2019. Kết quả cho thấy các yếu tố như quy mô hội đồng quản trị và tỷ lệ thành viên độc lập có tác động tích cực đến hiệu quả tài chính.

3.1. Mô hình GMM trong nghiên cứu

Mô hình GMM cho phép phân tích mối quan hệ giữa các biến một cách chính xác hơn. Phương pháp này giúp kiểm soát các yếu tố không quan sát được và cung cấp kết quả đáng tin cậy hơn.

3.2. Các biến trong mô hình nghiên cứu

Các biến chính trong mô hình bao gồm quy mô hội đồng quản trị, tỷ lệ thành viên độc lập, và các yếu tố kiểm soát như quy mô ngân hàng và tỷ lệ cho vay trên vốn huy động.

IV. Kết quả nghiên cứu về tác động của quản trị công ty đến rủi ro ngân hàng

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng quản trị công ty có tác động đáng kể đến rủi ro tài chính của ngân hàng thương mại. Các yếu tố như quy mô hội đồng quản trị và tỷ lệ thành viên độc lập có thể giúp giảm thiểu rủi ro. Theo nghiên cứu của Phạm Hoàng Ân (2021), các ngân hàng có hội đồng quản trị lớn hơn thường có hiệu quả tài chính tốt hơn.

4.1. Tác động của quy mô hội đồng quản trị

Quy mô hội đồng quản trị lớn hơn có thể giúp cải thiện khả năng giám sát và quản lý rủi ro. Điều này dẫn đến việc giảm thiểu các rủi ro tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.2. Tác động của tỷ lệ thành viên độc lập

Tỷ lệ thành viên độc lập cao hơn trong hội đồng quản trị giúp tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm. Điều này có thể dẫn đến việc giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả tài chính của ngân hàng.

V. Kết luận và hàm ý chính sách cho ngân hàng thương mại Việt Nam

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng quản trị công ty có tác động lớn đến rủi ro và hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại Việt Nam. Để nâng cao hiệu quả hoạt động, các ngân hàng cần cải thiện quản trị công ty, đặc biệt là tăng cường tính minh bạch và sự tham gia của các thành viên độc lập trong hội đồng quản trị.

5.1. Đề xuất cải cách quản trị công ty

Cần có các chính sách khuyến khích ngân hàng nâng cao năng lực quản trị công ty, bao gồm việc tăng cường đào tạo cho các thành viên hội đồng quản trị và cải thiện quy trình công bố thông tin.

5.2. Tương lai của quản trị công ty trong ngân hàng

Quản trị công ty sẽ tiếp tục là một yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.

Tác động của quản trị công ty đến rủi ro và hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam