Luận văn Thạc sĩ: Rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang - Phân tích & Giải pháp

Luận văn phân tích rủi ro tín dụng tại Agribank Tiền Giang, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp hiệu quả giai đoạn 2016-2020.

• Tác giả: Nguyễn Thái Sơn
• Người hướng dẫn: Gvcc. Lê Hùng
• Trường học: Trường Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tín dụng
• Đề tài: Rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ
• DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.1.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 1.1.3.1. Nguyên nhân khách quan
• 1.1.3.2. Nguyên nhân chủ quan
• 1.1.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng
• 1.1.4.1. Đối với ngân hàng
• 1.1.4.2. Đối với nền kinh tế
• 1.1.5. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
• 1.1.6. Mô hình đo lường rủi ro tín dụng
• 1.1.6.1. Đo lường rủi ro tín dụng theo mô hình định tính
• 1.1.6.2. Đo lường rủi ro tín dụng theo mô hình định lượng
• 1.1.7. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
• 1.1.7.1. Tổng dư nợ và cơ cấu dư nợ
• 1.1.7.2. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
• 1.1.7.3. Tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dư nợ
• 1.1.7.4. Hệ số thu nợ
• 1.1.7.5. Vòng quay vốn tín dụng
• 1.1.7.6. Hiệu suất sử dụng vốn
• 1.1.7.7. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
• 1.1.8. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
• 1.1.8.1. Mô hình quản lý RRTD tập trung
• 1.1.8.2. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán
• 1.2. HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng
• 1.2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đối với hạn chế rủi ro tín dụng
• 1.2.2.1. Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2.2.2. Nhân tố con người
• 1.2.2.3. Nhân tố công nghệ
• 1.3. KINH NGHIỆM VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG
• 1.4. BÀI HỌC KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TỪ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 1.4.1. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan (BAAC)
• 1.4.2. Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia
• 1.4.3. Bài học kinh nghiệm cho Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG
• 2.1. GIỚI THIỆU CHUNG
• 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
• 2.1.2. Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang
• 2.1.2.1. Mạng lưới hoạt động
• 2.1.2.2. Thị phần vốn huy động
• 2.1.2.3. Thị phần tín dụng
• 2.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG
• 2.2.1. Kết quả huy động vốn
• 2.2.2. Tình hình sử dụng vốn
• 2.2.2.1. Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay
• 2.2.2.2. Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế
• 2.2.2.3. Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế
• 2.2.3. Kết quả kinh doanh
• 2.3. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG
• 2.3.1. Rủi ro tín dụng qua tỷ lệ nợ xấu
• 2.3.1.1. Tình hình nợ xấu
• 2.3.1.2. Nợ xấu nhóm 5 trên tổng dư nợ
• 2.3.1.3. Nợ xấu phân theo thời hạn cho vay
• 2.3.1.4. Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
• 2.3.1.5. Nợ xấu phân theo ngành kinh tế
• 2.3.2. Rủi ro tín dụng qua một số chỉ tiêu khác
• 2.3.2.1. Hệ số thu nợ
• 2.3.2.2. Vòng quay vốn tín dụng
• 2.3.2.3. Hiệu suất sử dụng vốn
• 2.3.3. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.3.4. Quy trình tín dụng
• 2.3.5. Thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng
• 2.3.6. Quy trình xử lý nợ
• 2.4. THÀNH TỰU, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ LÀM PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG
• 2.4.1. Nguyên nhân của những hạn chế
• 2.4.1.1. Nguyên nhân chủ quan
• 2.4.1.2. Nguyên nhân khách quan
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG GIAI ĐOẠN NĂM 2016 - 2020
• 3.1.1. Mục tiêu chung
• 3.1.2. Mục tiêu cụ thể
• 3.2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG
• 3.2.1. Tăng cường nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự
• 3.2.2. Giải pháp quy định trách nhiệm cụ thể của các cá nhân trong việc xảy ra tổn thất
• 3.2.3. Giải pháp xây dựng danh mục cho vay hiệu quả
• 3.2.4. Giải pháp xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung
• 3.2.5. Tăng cường tính tuân thủ và thực hiện hiệu quả quy trình tín dụng
• 3.2.5.1. Tuân thủ chặt chẽ việc giám sát khi giải ngân và sau khi giải ngân
• 3.2.5.2. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
• 3.2.6. Nâng cao hiệu quả của hệ thống thông tin tín dụng
• 3.2.7. Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
• 3.2.8. Giải pháp thành lập tổ xử lý nợ
• 3.2.9. Giải pháp mở rộng bảo hiểm bảo an tín dụng cho khách hàng vay
• 3.2.10. Nâng cao tính thực tiễn của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.3. ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
• 3.4. Đối với Ngân hàng nhà nước
• 3.4.1. Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống nhất toàn ngành
• 3.4.2. Ngân hàng nhà nước đưa ra thông tin cảnh báo về nợ xấu
• 3.5. Đối với Chính phủ
• 3.5.1. Tạo môi trường kinh tế ổn định
• 3.5.2. Tạo môi trường pháp lý thuận lợi
• 3.5.3. Ban hành quy định bắt buộc kiểm toán đối với các doanh nghiệp
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang Tổng quan và ảnh hưởng

Tín dụng ngân hàng, đặc biệt là tại Agribank Tiền Giang, đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thể hoặc không chịu trả nợ gốc và lãi theo cam kết, gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và sự ổn định của ngân hàng. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến Agribank Tiền Giang mà còn có thể tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Thu nhập từ tín dụng là nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn thu nhập của các ngân hàng, tín dụng lại là hoạt động có rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng.

1.1. Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng tại Agribank

Tại Agribank Tiền Giang, rủi ro tín dụng có thể được định nghĩa là khả năng khách hàng vay không thanh toán được nợ gốc và lãi đúng hạn. Đặc điểm của rủi ro tín dụng bao gồm tính gián tiếp (bị ảnh hưởng bởi hoạt động kinh doanh của khách hàng), tính đa dạng và phức tạp (do nhiều nguyên nhân khác nhau), và tính tất yếu (luôn tồn tại trong hoạt động tín dụng). Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng thì ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó, những rủi ro trong kinh doanh của khách hàng làm khách hàng không trả đƣợc nợ và cũng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

1.2. Phân loại rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang Giao dịch Danh mục

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành rủi ro giao dịch (liên quan đến quy trình xét duyệt và đánh giá khách hàng) và rủi ro danh mục (liên quan đến quản lý danh mục cho vay). Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, và rủi ro nghiệp vụ. Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro lựa chọn bảo đảm nghiệp vụ nội tại tập trung

II. 5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang Phân tích

Nguyên nhân rủi ro tín dụng tại Agribank Tiền Giang có thể xuất phát từ yếu tố khách quan (thiên tai, chính sách thay đổi, cạnh tranh) và chủ quan (năng lực quản lý yếu kém của khách hàng, cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm, thông tin quản lý chưa đầy đủ).

2.1. Rủi ro tín dụng Nguyên nhân khách quan tại Agribank Tiền Giang

Các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bao gồm: Do tác động của môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh gây ra tổn thất cho khách hàng vay vốn. Các chính sách của nhà nƣớc thƣờng xuyên thay đổi làm doanh nghiệp thích ứng không kịp thời. Các rào chắn về thuế quan về hàng nhập khẩu của nƣớc ngoài làm ảnh hƣởng đến khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu.

2.2. Rủi ro tín dụng Phân tích nguyên nhân chủ quan từ Agribank

Nguyên nhân chủ quan đến từ phía khách hàng và ngân hàng: Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích. Doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng. Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận. Ngân hàng đánh giá không đúng về các yếu tố đảm bảo. Do cán bộ tín dụng, cán bộ lãnh đạo yếu hoặc thiếu chuyên môn, chủ quan về khách hàng cũ, cũng có thể thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn đến thông đồng với khách hàng nhằm thu lợi cá nhân.

2.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang Kinh tế vĩ mô

Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng bao gồm giảm lợi nhuận, mất vốn, và ảnh hưởng đến uy tín. Đối với nền kinh tế, rủi ro tín dụng có thể gây ra bất ổn tài chính và suy thoái kinh tế. Bởi vì bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của ngƣời đã gửi tiền vào ngân hàng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những ngƣời gửi tiền cũng bị ảnh hƣởng. Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính chất xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội, nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng dù chỉ ở một ngân hàng mà không đƣợc ứng cứu kịp thời thì có thể gây ra phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng, từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội.

III. Phương pháp đo lường Rủi ro tín dụng Agribank Định tính Lượng

Agribank Tiền Giang có thể sử dụng các mô hình định tính (mô hình 6C) và định lượng (mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mô hình điểm số và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp) để đo lường rủi ro tín dụng.

3.1. Đo lường Rủi ro tín dụng Agribank Mô hình 6C định tính

Để thực hiện việc đo lƣờng rủi ro tín dụng về mặt định tính các NHTM thƣờng sử dụng mô hình 6C nhƣ sau: Tƣ cách ngƣời vay (Character). Năng lực của ngƣời vay (Capacity). Dòng tiền hay thu nhập của ngƣời vay (Cash). Bảo đảm tiền vay (Collateral). Các điều kiện (Conditions). Kiểm soát (Control).

3.2. Mô hình định lượng Agribank Tiền Giang Điểm số Z tín dụng

Hiện nay, đa số các ngân hàng sử dụng phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro theo phƣơng pháp định lƣợng bởi vì mô hình đo lƣờng rủi ro theo phƣơng pháp định tính vừa tốn kém lại mang tính chủ quan. Mô hình điểm số Z: Mô hình do E.Altman xây dựng dùng để cho điểm tín dụng đối với khách hàng vay vốn. Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Đây là mô hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của ngƣời tiêu dùng nhƣ: mua xe, mua trang thiết bị gia đình, mua bất động sản…Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số ngƣời phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc…

3.3. Các chỉ tiêu đo lường Rủi ro tín dụng Agribank chi tiết

Các chỉ tiêu để đo lường rủi ro tín dụng bao gồm: tổng dƣ nợ và cơ cấu dƣ nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ, tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dƣ nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

IV. Cách hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang Giải pháp

Các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tiền Giang bao gồm: xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng, tăng cường kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay, và đa dạng hóa danh mục cho vay.

4.1. Yếu tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng Agribank

Việc hạn chế rủi ro tín dụng chịu ảnh hƣởng của các nhân tố chủ yếu sau: Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Nhân tố con ngƣời. Nhân tố công nghệ.

4.2. Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ ngân hàng khác

Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam . Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Nông nghiệp Thái Lan (BAAC). Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia

V. Thực trạng Rủi ro tín dụng tại Agribank Tiền Giang giai đoạn 2011 2015

Phân tích sâu sắc thực trạng rủi ro tín dụng của Agribank Tiền Giang trong giai đoạn 2011-2015, bao gồm tình hình nợ xấu, cơ cấu dư nợ, và kết quả hoạt động kinh doanh.

5.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tiền Giang 2011 2015

Tình hình huy động vốn có ảnh hƣởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì có huy động đƣợc vốn thì mới có thể tự lực nguồn để cho vay. Một ngân hàng huy động đƣợc vốn sẽ có nhiều thuận lợi nhƣ là có đƣợc nguồn để cho vay với lãi suất rẻ, nếu tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn cao thì nguồn vốn đó có thêm tính chất ổn định rất thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng.

5.2. Tỷ lệ nợ xấu Agribank Tiền Giang Ảnh hưởng trực tiếp

Nợ xấu là nợ thuộc những nhóm nợ 3,4,5 đƣợc phân loại theo quy định của Agribank. Nợ xấu có ảnh hƣởng rất lớn đến tình hình hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng. Nợ xấu làm ngân hàng không thu hồi đƣợc vốn vay, lãi vay trong khi vẫn trả lãi cho số vốn huy động đƣợc. Ngoài ra, nợ xấu còn ảnh hƣởng đến lợi nhuận do ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho các khoản nợ xấu.

VI. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tiền Giang 2023

Đề xuất các giải pháp cụ thể và khả thi để hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tiền Giang trong giai đoạn hiện nay, bao gồm nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự, xây dựng danh mục cho vay hiệu quả, và tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ.

6.1. Định hướng hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Tiền Giang

Để giảm nợ xấu và hạn chế rủi ro tín dụng là nhiệm vụ cấp bách, hàng đầu nên tôi đã chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang” để nghiên cứu.

6.2. Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự Agribank

Giải pháp quy định trách nhiệm cụ thể của các cá nhân trong việc xảy ra tổn thất. Giải pháp xây dựng danh mục cho vay hiệu quả. Giải pháp xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung . Tăng cường tính tuân thủ và thực hiện hiệu quả quy trình tín dụng . Tuân thủ chặt chẽ việc giám sát khi giải ngân và sau khi giải ngân . Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng . Nâng cao hiệu quả của hệ thống thông tin tín dụng. Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ . Giải pháp thành lập tổ xử lý nợ

6.3. Đề xuất hệ thống phân tích xếp loại Agribank Tiền Giang

Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống nhất toàn ngành . Ngân hàng nhà nƣớc đƣa ra thông tin cảnh báo về nợ xấu. Đối với Chính phủ. Tạo môi trƣờng kinh tế ổn định. Tạo môi trƣờng pháp lý thuận lợi . Ban hành quy định bắt buộc kiểm toán đối với các doanh nghiệp.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng luôn giữ vai trò huyết mạch và mang lại trên 65,24% tổng nguồn thu nhập của Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang. Tuy nhiên, đây cũng là mảng hoạt động tiềm ẩn mức độ rủi ro cao nhất đối với sự an toàn tài chính của ngân hàng thương mại. Trong giai đoạn 2011–2015, tổng dư nợ cho vay của chi nhánh đã tăng trưởng từ 5.469 tỷ đồng lên 8.469 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 65,09%. Mặc dù quy mô tăng trưởng mạnh mẽ, ngân hàng phải đối mặt với bài toán kiểm soát rủi ro tín dụng khi chênh lệch biên lãi suất đầu ra và đầu vào bị thu hẹp đáng kể từ mức 4,08%/năm vào năm 2011 xuống chỉ còn 3,48%/năm vào năm 2015. Bên cạnh đó, thị phần tín dụng của chi nhánh trên địa bàn tỉnh Tiền Giang có xu hướng sụt giảm từ 34,37% năm 2013 xuống 29,51% vào năm 2015 trước sức ép cạnh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng cổ phần.

Mục tiêu cốt lõi của nghiên cứu là đánh giá toàn diện thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang xuyên suốt giai đoạn 5 năm từ năm 2011 đến năm 2015, nhận diện các nguyên nhân cốt lõi dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu. Trên cơ sở đó, luận văn xây dựng hệ thống giải pháp đồng bộ nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 1,0%, bảo toàn nguồn vốn huy động đạt 11.880 tỷ đồng và nâng cao năng lực sinh lời với mức lợi nhuận 271 tỷ đồng. Kết quả nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn sâu sắc, cung cấp cơ sở khoa học để chi nhánh định hình chiến lược tín dụng an toàn, hiệu quả trong giai đoạn 2016–2020.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng trên nền tảng lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại hiện đại và các quy định pháp lý chuyên ngành, trọng tâm là Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng. Khung lý thuyết kết hợp giữa mô hình định tính 6C (gồm Tư cách người vay - Character, Năng lực - Capacity, Dòng tiền - Cash, Bảo đảm tiền vay - Collateral, Điều kiện - Conditions và Kiểm soát - Control) và mô hình định lượng điểm số Z của Edward Altman với công thức tích hợp năm chỉ số tài chính trọng yếu nhằm xác định xác suất vỡ nợ của khách hàng vay. Đồng thời, nghiên cứu phân định rõ hai nhóm rủi ro: rủi ro giao dịch (gồm rủi ro lựa chọn, bảo đảm và nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung).

Các khái niệm chính được làm sáng tỏ bao gồm: rủi ro tín dụng, nợ xấu (các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5), tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng với mức trích lập từ 0% đối với nợ nhóm 1 đến 100% đối với nợ nhóm 5, cùng tỷ lệ dự phòng chung 0,75%. Luận văn cũng kế thừa bài học thực tiễn từ mô hình quản trị rủi ro tập trung của BIDV, kinh nghiệm thẩm định dòng tiền của Ngân hàng BAAC Thái Lan (với bài học tỷ lệ nợ xấu từng lên đến 40% giai đoạn 1997–1999) và mô hình kiểm soát độc lập của Ngân hàng BRI Indonesia nhằm xây dựng luận cứ vững chắc.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh thường niên của Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang từ năm 2011 đến năm 2015 và các báo cáo hoạt động của Ngân hàng Nhà nước giai đoạn 2013–2015. Về cỡ mẫu và phương pháp chọn mẫu, đề tài thực hiện phương pháp chọn mẫu toàn bộ với quy mô dư nợ khảo sát đạt 8.469 tỷ đồng và nguồn vốn huy động 11.880 tỷ đồng, bao quát toàn bộ 27 điểm giao dịch trực thuộc gồm 1 chi nhánh loại 1, 11 chi nhánh loại 3 và 15 phòng giao dịch. Lý do lựa chọn phương pháp chọn mẫu toàn bộ là nhằm đảm bảo tính bao quát, loại trừ sai số mẫu và phản ánh đầy đủ mọi phân khúc khách hàng từ hộ sản xuất nông nghiệp đến các doanh nghiệp trên địa bàn.

Phương pháp phân tích chủ đạo là thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian và phân tích tỷ số tài chính (hệ số thu nợ, vòng quay vốn, hiệu suất sử dụng vốn, tỷ lệ nợ nhóm 5). Phương pháp này được lựa chọn vì tính ưu việt trong việc làm rõ xu hướng biến động của chất lượng tín dụng theo dòng thời gian hồi cứu 5 năm, tạo tiền đề vững chắc cho việc dự báo và hoạch định chính sách giai đoạn 2016–2020.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, tốc độ tăng trưởng dư nợ duy trì ở mức cao nhưng thị phần tín dụng suy giảm liên tục. Dư nợ tăng từ 5.469 tỷ đồng năm 2011 lên 8.469 tỷ đồng năm 2015 (tăng trưởng bình quân trên 12%/năm), song thị phần tín dụng giảm từ 34,37% năm 2013 xuống 32,05% năm 2014 và chỉ còn 29,51% năm 2015 do sự cạnh tranh mở rộng thị phần quyết liệt từ các ngân hàng thương mại khác.

Thứ hai, cơ cấu tín dụng có sự chuyển dịch rõ rệt theo đúng định hướng nông nghiệp nông thôn và gia tăng kỳ hạn vay. Dư nợ ngành nông - lâm - ngư nghiệp tăng trưởng từ 2.281 tỷ đồng (chiếm 44,3% năm 2011) lên 4.453 tỷ đồng (chiếm 52,6% năm 2015). Đồng thời, tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn tăng mạnh từ 30,95% năm 2011 lên 42,77% năm 2015, trong khi dư nợ ngắn hạn giảm tương ứng từ 69,05% xuống 57,23%. Phân theo chủ thể, dư nợ hộ gia đình và cá nhân chiếm vị thế chủ đạo với 77,81% vào năm 2015, còn khu vực doanh nghiệp chiếm 22,19% (đạt 1.879 tỷ đồng).

Thứ ba, nợ xấu tuyệt đối có xu hướng gia tăng qua các năm nhưng được kiểm soát tốt nhờ công cụ xử lý nợ. Nợ xấu nội bảng tăng từ 43 tỷ đồng năm 2011 lên đỉnh điểm 68 tỷ đồng vào năm 2014 (chiếm 0,92% tổng dư nợ). Đến năm 2015, nợ xấu giảm mạnh xuống còn 24 tỷ đồng (tỷ lệ 0,28%) do chi nhánh thực hiện bán 40,9 tỷ đồng nợ xấu cho Công ty VAMC. Nếu tính cả dư nợ đã bán cho VAMC, quy mô nợ xấu thực tế năm 2015 là 64,9 tỷ đồng (tỷ lệ 0,77%). Nợ nhóm 5 giảm từ 41 tỷ đồng năm 2014 (chiếm 0,55%) xuống còn 13 tỷ đồng năm 2015 (chiếm 0,15%).

Thảo luận kết quả

Các dữ liệu nghiên cứu được biểu diễn trực quan thông qua bảng cơ cấu dư nợ theo ngành và biểu đồ hình tròn thể hiện thị phần huy động vốn (chiếm 31,08% toàn tỉnh năm 2015) cùng biểu đồ cột so sánh nợ xấu nội bảng và nợ xấu thực tế. Kết quả thảo luận chỉ ra rằng nguyên nhân rủi ro tín dụng phát sinh từ cả hai phía. Về khách quan, thiên tai, dịch bệnh trong sản xuất nông nghiệp và biến động giá nông sản ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán của hộ nông dân; các doanh nghiệp địa phương phần lớn có quy mô nhỏ, năng lực quản trị kém và thiếu tính minh bạch tài chính. Về chủ quan, chi nhánh còn áp dụng mô hình quản lý tín dụng phân tán khiến cán bộ tín dụng phải kiêm nhiệm từ khâu tìm kiếm khách hàng, thẩm định đến thu hồi nợ, dẫn đến nguy cơ quá tải và gia tăng rủi ro đạo đức. Thẩm định cho vay còn phụ thuộc nhiều vào tài sản thế chấp hơn là thẩm định dòng tiền thực tế.

So sánh với các công trình nghiên cứu trước đây tại địa bàn Tiền Giang và nghiên cứu toàn hệ thống Agribank, phát hiện này khẳng định tính tương đồng về độ trễ rủi ro trong tín dụng nông nghiệp, đồng thời nhấn mạnh sự cần thiết phải phân tách bạch quy trình thẩm định độc lập.

Đề xuất và khuyến nghị

Để kiểm soát an toàn chất lượng tài sản và hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn 2016–2020, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp trọng tâm:

Thứ nhất, tái cơ cấu mô hình tổ chức sang quản lý rủi ro tín dụng tập trung. Ban Giám đốc Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang cần chỉ đạo phân tách triệt để 3 bộ phận độc lập: Quan hệ khách hàng, Thẩm định tín dụng và Hỗ trợ tín dụng. Mục tiêu hành động là loại bỏ 100% tình trạng vừa thẩm định vừa giải ngân ở một cán bộ, hoàn thành chuyển đổi toàn bộ 27 điểm giao dịch trong lộ trình từ năm 2016 đến hết năm 2018.

Thứ hai, chuẩn hóa quy trình thẩm định và nâng cao năng lực định giá dòng tiền. Phòng Tín dụng và Thẩm định cần áp dụng bắt buộc mô hình điểm số Z của Altman kết hợp hệ thống thông tin CIC, giảm tỷ trọng phụ thuộc vào tài sản bảo đảm xuống dưới 50% trong quyết định phê duyệt món vay. Mục tiêu cụ thể là nâng tỷ lệ đánh giá đúng phương án kinh doanh khả thi lên trên 95%, duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 0,80% liên tục qua từng năm.

Thứ ba, thành lập Tổ xử lý nợ chuyên trách và mở rộng sản phẩm bảo hiểm Bảo an tín dụng. Tổ xử lý nợ trực thuộc Hội sở tỉnh chịu trách nhiệm phối hợp với VAMC thu hồi tối thiểu 60% nợ xấu đã bán (tương đương trên 24,5 tỷ đồng trong tổng số 40,9 tỷ đồng nợ VAMC) trong giai đoạn 2016–2019. Đồng thời, đẩy mạnh bán chéo bảo hiểm tín dụng cho 100% khoản vay nông nghiệp có tính rủi ro cao.

Thứ tư, kiến nghị cấp vĩ mô đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ. Ngân hàng Nhà nước cần nâng cấp hệ thống cảnh báo sớm rủi ro nợ xấu toàn ngành và ban hành quy chuẩn phân tích dữ liệu đồng nhất. Chính phủ cần sớm ban hành cơ chế bắt buộc kiểm toán độc lập đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn ngân hàng nhằm đảm bảo 100% báo cáo tài chính cung cấp cho tổ chức tín dụng có độ tin cậy cao.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Luận văn thạc sĩ kinh tế này mang giá trị ứng dụng và tham khảo cao cho 4 nhóm đối tượng cụ thể:

Nhóm thứ nhất: Ban Giám đốc và cán bộ quản trị rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại, đặc biệt là khối ngân hàng nông nghiệp. Tài liệu cung cấp góc nhìn thực tế về cách thức triển khai mô hình quản lý tập trung và tái cấu trúc danh mục cho vay phân tán thành danh mục an toàn.

Nhóm thứ hai: Chuyên viên thẩm định và cán bộ tín dụng ngân hàng. Luận văn cung cấp bộ công cụ nhận diện sớm hơn 15 dấu hiệu cảnh báo rủi ro từ phía khách hàng và thị trường, giúp nâng cao kỹ năng phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và đánh giá dòng tiền dự án vay vốn.

Nhóm thứ ba: Học viên cao học, nghiên cứu sinh và giảng viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Luận văn là tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp nghiên cứu tình huống thực tiễn, phân tích chuỗi số liệu tài chính 5 năm và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro định lượng.

Nhóm thứ tư: Các nhà hoạch định chính sách tại Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan thanh tra giám sát tài chính. Công trình đưa ra những kiến nghị xác đáng từ thực tiễn cơ sở, hỗ trợ xây dựng chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và hoàn thiện khuôn khổ pháp lý xử lý nợ xấu qua VAMC.

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi 1: Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang biến động như thế nào trong giai đoạn 2011–2015?
Trả lời: Tỷ lệ nợ xấu nội bảng duy trì ở mức an toàn, dao động từ 0,80% đến 0,92% trong giai đoạn 2011–2014 (đạt 68 tỷ đồng năm 2014). Năm 2015, tỷ lệ này giảm sâu xuống 0,28% (24 tỷ đồng) nhờ bán 40,9 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC. Nếu tính toàn bộ nợ xấu thực tế, tỷ lệ này năm 2015 là 0,77% (64,9 tỷ đồng).

Câu hỏi 2: Vì sao Agribank Tiền Giang cần chuyển đổi sang mô hình quản lý tín dụng tập trung?
Trả lời: Mô hình phân tán trước đây khiến cán bộ tín dụng kiêm nhiệm từ thẩm định đến thu hồi nợ, dễ phát sinh rủi ro đạo đức và quá tải công việc. Mô hình tập trung giúp phân định độc lập ba khâu: quan hệ khách hàng, thẩm định độc lập và kiểm soát sau giải ngân, giúp tối ưu hóa kiểm soát rủi ro vận hành.

Câu hỏi 3: Cơ cấu dư nợ theo ngành của chi nhánh có đặc điểm gì nổi bật?
Trả lời: Dư nợ ngành nông - lâm - ngư nghiệp chiếm tỷ trọng chi phối và tăng liên tục từ 44,3% (2.281 tỷ đồng năm 2011) lên 52,6% (4.453 tỷ đồng năm 2015). Đây là định hướng trọng tâm phục vụ phát triển kinh tế nông thôn nhưng cũng đòi hỏi các giải pháp phòng ngừa rủi ro thiên tai và mùa vụ chuyên biệt.

Câu hỏi 4: Việc xử lý nợ qua VAMC đóng vai trò gì trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng năm 2015?
Trả lời: Trong năm 2015, chi nhánh đã bán 40,9 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC (gồm 26 tỷ đồng nợ doanh nghiệp và 14,9 tỷ đồng nợ cá nhân). Nghiệp vụ này giúp đưa nợ xấu nội bảng giảm 64,71% so với năm 2014, làm lành mạnh hóa bảng cân đối tài chính và giảm áp lực trích lập dự phòng.

Câu hỏi 5: Mô hình Z của Altman đóng góp vai trò gì trong quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh?
Trả lời: Mô hình Z tổng hợp 5 chỉ số tài chính trọng yếu để định lượng xác suất vỡ nợ của khách hàng doanh nghiệp. Khi điểm Z dưới 1,81, khách hàng bị xếp vào nhóm rủi ro cao để ngân hàng từ chối cấp tín dụng hoặc áp dụng các điều kiện bảo đảm chặt chẽ hơn.

Kết luận

Tổng kết toàn bộ công trình nghiên cứu, những nội dung cốt lõi được khẳng định như sau:

• Tín dụng nông nghiệp là trụ cột chính, đóng góp 52,6% tổng dư nợ 8.469 tỷ đồng vào năm 2015 nhưng tiềm ẩn nhiều rủi ro thời vụ.
• Tỷ lệ nợ xấu nội bảng được kéo giảm thành công về mức 0,28% vào năm 2015 nhờ chủ động phối hợp xử lý nợ qua VAMC số tiền 40,9 tỷ đồng.
• Lợi nhuận chi nhánh duy trì mức tăng trưởng ấn tượng, đạt 271 tỷ đồng năm 2015 bất chấp chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra thu hẹp còn 3,48%.
• Chuyển đổi sang mô hình quản trị tín dụng tập trung là điều kiện tiên quyết để triệt tiêu rủi ro đạo đức và rủi ro thao tác nghiệp vụ.
• Ứng dụng mô hình định lượng và kết nối dữ liệu CIC là chìa khóa nâng cao tính chính xác trong thẩm định khách hàng vay vốn.

Đóng góp lớn nhất của luận văn là đã hệ thống hóa toàn diện nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tại địa bàn Tiền Giang và cung cấp khung giải pháp thực thi khả thi cho giai đoạn 2016–2020. Trong bước đi tiếp theo, các ngân hàng thương mại và nhà nghiên cứu cần tiếp tục ứng dụng công nghệ dữ liệu lớn và chuẩn mực Basel II để nâng cấp hệ thống quản trị rủi ro tín dụng. Quý độc giả hãy tham khảo chi tiết toàn văn luận văn để áp dụng hiệu quả vào công tác quản trị thực tiễn tại đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu, kết luận nội dung của luận văn bao gồm 3 chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận chung về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại. Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang. Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh tỉnh Tiền Giang. download by : [e-mail] 1 CHƢƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.

RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Khái niệm rủi ro tín dụng Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định theo thỏa thuận. Khi ngân hàng cấp tín dụng thì tất yếu sẽ xảy ra RRTD. Có nhiều định nghĩa về RRTD nhƣ: Theo Thomas P.Fitch (2000) thì RRTD là loại rủi ro xảy ra khi ngƣời vay không thanh toán đƣợc nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ.

[15] Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của ngân hàng nhà nƣớc (NHNN) ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng định nghĩa “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. [8] RRTD không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác nhƣ: bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thƣơng mại … Nhƣ vậy, RRTD là rủi ro xảy ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà khi đến hạn khách hàng không trả đƣợc nợ gốc và lãi. * Đặc điểm của RRTD: RRTD mang tính chất gián tiếp: đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng thì ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó, những rủi ro trong kinh doanh download by : [e-mail] 2 của khách hàng làm khách hàng không trả đƣợc nợ và cũng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: do nguyên nhân gây ra rủi ro rất đa dạng và phức tạp. RRTD mang tính chất tất yếu: RRTD luôn tồn tại và đồng hành với hoạt động tín dụng. Bất cứ một khoản vay nào cũng tồn tại rủi ro, chúng ta chỉ có thể hạn chế đến một mức độ rủi ro nào đó có thể chấp nhận đƣợc. Phân loại rủi ro tín dụng RRTD đƣợc phân thành 2 nhóm chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.1: Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro lựa chọn bảo đảm nghiệp vụ nội tại tập trung - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.

Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. download by : [e-mail] 3 + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đƣợc phân chia thành hai loại rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm có tính chất riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy do do nhiều nguyên nhân nhƣng ta có thể chia làm 2 loại do nguyên nhân từ bên ngoài tác động là nguyên nhân khách quan và từ phía ngân hàng hay của khách hàng là nguyên nhân chủ quan. Nguyên nhân khách quan - Do tác động của môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh gây ra tổn thất cho khách hàng vay vốn. - Các chính sách của nhà nƣớc thƣờng xuyên thay đổi làm doanh nghiệp thích ứng không kịp thời. - Các rào chắn về thuế quan về hàng nhập khẩu của nƣớc ngoài làm ảnh hƣởng đến khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu.

download by : [e-mail] 4 - Sự cạnh tranh gay gắt khi Việt Nam tham gia tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế. Những doanh nghiệp trong nƣớc với quy mô nhỏ, tiềm lực tài chính kém không cạnh tranh đƣợc với các công ty lớn các tập đoàn đa quốc gia sẽ bị phá sản. Bên cạnh đó, các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) trong nƣớc cũng sẽ gặp rất nhiều khó khăn do các ngân hàng nƣớc ngoài lôi kéo các khách hàng lớn có uy tín. - Thiếu sự quy hoạch ngành một cách hợp lý dẫn đến sự tập trung đầu tƣ quá mức cho một số ngành dẫn đến thừa cung hàng hóa.

- Sự thanh tra, kiểm tra của ngân hàng nhà nƣớc không hiệu quả dẫn đến các ngân hàng cạnh tranh không lành mạnh, đầu tƣ tín dụng vào các ngành có rủi ro cao dẫn đến nguy cơ mất vốn. - Hệ thống thông tin quản lý chƣa đầy đủ và hiệu quả: Ở Việt Nam chƣa có cơ quan đánh giá xếp hạng tín dụng cho khách hàng một cách độc lập. Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) của NHNN chƣa cung cấp thông tin còn đơn điệu, thiếu cập nhật. Nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân từ phía khách hàng + Khách hàng là hộ gia đình, cá nhân * Do thu nhập giảm sút.

* Do sử dụng vốn sai mục đích. * Do thiên tai bất khả kháng. + Khách hàng là doanh nghiệp * Do năng lực quản lý hạn chế. * Do sản xuất kinh doanh yếu kém.

* Do doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích. * Do doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng. - Nguyên nhân từ phía ngân hàng download by : [e-mail] 5 + Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, gia tăng doanh số, cạnh tranh mở rộng thị phần, chỉ thấy cái lợi trƣớc mắt mà không thấy rủi ro tiềm ẩn lâu dài. Từ đó giảm bớt trình tự thủ tục cho vay, thực hiện cho vay không đúng các chủ trƣơng, chính sách, quy định về cho vay.

+ Ngân hàng thiếu kiểm soát chặt chẽ trƣớc, trong và sau khi cho vay. Việc lơ là kiểm soát này đã làm cho ngân hàng khó tránh khỏi rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc có ý định lừa đảo. + Ngân hàng đánh giá không đúng về các yếu tố đảm bảo (tài sản thế chấp, cầm cố, ngƣời bảo lãnh). Nếu ngân hàng không xem xét kỹ các yếu tố này thì sẽ dẫn đến việc đánh giá tài sản đảm bảo có giá trị không đúng thực tế, không đủ bù đắp nguồn vốn khi thu hồi nợ thậm chí không thể thu hồi đƣợc nợ.

+ Do cán bộ tín dụng, cán bộ lãnh đạo yếu hoặc thiếu chuyên môn, chủ quan về khách hàng cũ, cũng có thể thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn đến thông đồng với khách hàng nhằm thu lợi cá nhân. Hậu quả của rủi ro tín dụng 1. Đối với ngân hàng - Kết quả kinh doanh của ngân hàng phần lớn phụ thuộc rất lớn vào hoạt động của tín dụng, một khi cho vay gặp rủi ro không thu hồi đƣợc vốn thì ngân hàng phải dùng nguồn vốn của mình để chi trả cho ngƣời gửi tiền, nếu rủi ro lớn ngân hàng không còn đủ nguồn vốn để chi trả cho ngƣời gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản. Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.

- Nguy cơ rủi ro tín dụng càng cao ngân hàng phải trích lập dự phòng càng lớn ảnh hƣởng đến lợi nhuận đạt đƣợc, ảnh hƣởng đối với hoạt động, uy tín của ngân hàng. - Đối với nhân viên ngân hàng, do gặp phải rủi ro tín dụng nên ngân hàng thiếu tiền trả lƣơng cho nhân viên hoặc các khoản phụ cấp ƣu đãi khiến những ngƣời có năng lực chán nản mà thuyên chuyển công tác hay làm việc cầm chừng mà không phát huy hết khả năng, gây khó khăn cho ngân hàng. download by : skknchat@gmail. Đối với nền kinh tế Bởi vì bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại.

Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của ngƣời đã gửi tiền vào ngân hàng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những ngƣời gửi tiền cũng bị ảnh hƣởng. Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính chất xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội, nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng dù chỉ ở một ngân hàng mà không đƣợc ứng cứu kịp thời thì có thể gây ra phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng, từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội.