Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền Tại Công Ty Cổ Phần Thương Mại Và Dịch Vụ Kỹ Thuật Nội Bài

Luận văn phân tích quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài, cung cấp giải pháp tối ưu.

• Tác giả: Vũ Khánh Linh
• Người hướng dẫn: GVC, TS Phạm Tuấn Anh
• Trường học: Trường Đại Học Thương Mại
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền: Nghiên Cứu Tình Hình Tại Công Ty Cổ Phần Thương Mại Và Dịch Vụ Kỹ Thuật Nội Bài
• Loại tài liệu: khóa luận
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền Tại Công Ty Nội Bài

Quản trị tài sản bằng tiền là một yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào, đặc biệt là tại Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài. Việc quản lý hiệu quả tài sản bằng tiền không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản mà còn tối ưu hóa lợi nhuận. Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc nắm vững các khái niệm và phương pháp quản trị tài sản bằng tiền là rất cần thiết.

1.1. Khái Niệm Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền

Quản trị tài sản bằng tiền là quá trình đảm bảo doanh nghiệp luôn có đủ lượng tiền mặt tối ưu tại mỗi thời điểm. Điều này bao gồm việc theo dõi dòng tiền, kiểm soát chi tiêu và dự báo nhu cầu tiền mặt. Theo Phạm Quang Trung (2009), việc quản lý tài sản bằng tiền là rất quan trọng để tránh thất bại trong kinh doanh.

1.2. Vai Trò Của Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền

Quản trị tài sản bằng tiền đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Nó giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ tiền để chi trả cho các nghĩa vụ tài chính, đồng thời tối ưu hóa việc sử dụng tài sản. Việc quản lý tốt tài sản bằng tiền cũng giúp doanh nghiệp có khả năng mở rộng đầu tư và đáp ứng kịp thời các cơ hội kinh doanh.

II. Thực Trạng Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền Tại Công Ty Nội Bài

Tại Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài, tình hình quản trị tài sản bằng tiền trong những năm gần đây đã có nhiều biến động. Việc phân tích thực trạng quản trị tài sản bằng tiền sẽ giúp nhận diện các vấn đề tồn tại và tìm ra giải pháp khắc phục. Sự biến động này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và hiệu quả hoạt động của công ty.

2.1. Tình Hình Tài Chính Của Công Ty

Trong ba năm qua, giá trị tài sản bằng tiền của công ty đã có sự biến động lớn. Năm 2014, các khoản tiền và tương đương tiền tăng 24.748 đồng so với năm 2013, nhưng sang năm 2015 lại giảm 94,01%. Điều này cho thấy sự không ổn định trong quản trị tài sản bằng tiền của công ty.

2.2. Các Vấn Đề Tồn Tại Trong Quản Trị Tài Sản

Một số vấn đề tồn tại trong quản trị tài sản bằng tiền tại công ty bao gồm việc chưa có kế hoạch dự báo tài chính rõ ràng và thiếu kiểm soát trong việc chi tiêu. Điều này dẫn đến tình trạng thiếu hụt tiền mặt trong những thời điểm cần thiết, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

III. Phương Pháp Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền Hiệu Quả

Để nâng cao hiệu quả quản trị tài sản bằng tiền, công ty cần áp dụng các phương pháp quản lý tài chính hiện đại. Việc sử dụng các mô hình như Baumol và Miller-Orr sẽ giúp công ty xác định lượng tiền mặt tối ưu cần thiết cho hoạt động kinh doanh. Các phương pháp này không chỉ giúp tối ưu hóa tài sản mà còn giảm thiểu rủi ro tài chính.

3.1. Mô Hình Baumol Trong Quản Trị Tài Sản

Mô hình Baumol giúp xác định lượng tiền mặt tối ưu mà doanh nghiệp cần duy trì. Bằng cách phân tích chi phí và lợi ích của việc giữ tiền mặt, công ty có thể tối ưu hóa việc sử dụng tài sản bằng tiền, từ đó giảm thiểu chi phí cơ hội.

3.2. Mô Hình Miller Orr Và Ứng Dụng Của Nó

Mô hình Miller-Orr cung cấp một phương pháp linh hoạt hơn trong việc quản lý tiền mặt. Nó cho phép doanh nghiệp điều chỉnh lượng tiền mặt dự trữ dựa trên biến động của dòng tiền, từ đó giúp công ty duy trì tính thanh khoản mà không bị ràng buộc bởi các quy tắc cứng nhắc.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền

Việc áp dụng các phương pháp quản trị tài sản bằng tiền không chỉ giúp công ty cải thiện tình hình tài chính mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động. Các kết quả nghiên cứu cho thấy rằng việc quản lý tốt tài sản bằng tiền có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh cho công ty trong thị trường đầy cạnh tranh hiện nay.

4.1. Kết Quả Nghiên Cứu Tại Công Ty Nội Bài

Nghiên cứu cho thấy rằng việc áp dụng các mô hình quản trị tài sản bằng tiền đã giúp công ty cải thiện đáng kể tình hình tài chính. Các chỉ số thanh khoản đã được cải thiện, cho phép công ty có khả năng chi trả các nghĩa vụ tài chính đúng hạn.

4.2. Các Bài Học Kinh Nghiệm Từ Thực Tiễn

Các bài học từ thực tiễn cho thấy rằng việc quản lý tài sản bằng tiền cần phải linh hoạt và thích ứng với biến động của thị trường. Công ty cần thường xuyên đánh giá và điều chỉnh các chiến lược quản trị tài sản để đảm bảo hiệu quả tối ưu.

V. Kết Luận Về Quản Trị Tài Sản Bằng Tiền Tại Công Ty Nội Bài

Quản trị tài sản bằng tiền là một yếu tố sống còn đối với sự tồn tại và phát triển của Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài. Việc cải thiện quản trị tài sản bằng tiền không chỉ giúp công ty duy trì tính thanh khoản mà còn tối ưu hóa lợi nhuận. Tương lai của công ty phụ thuộc vào khả năng áp dụng các phương pháp quản lý tài chính hiện đại.

5.1. Định Hướng Phát Triển Trong Tương Lai

Công ty cần tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các phương pháp quản trị tài sản bằng tiền hiện đại để nâng cao hiệu quả hoạt động. Việc đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên cũng là một yếu tố quan trọng trong việc cải thiện quản lý tài sản.

5.2. Những Thách Thức Cần Đối Mặt

Trong tương lai, công ty sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản trị tài sản bằng tiền, bao gồm biến động kinh tế và sự cạnh tranh ngày càng gia tăng. Việc chuẩn bị sẵn sàng cho những thách thức này sẽ giúp công ty duy trì vị thế cạnh tranh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến GVC, TS Phạm Tuấn Anh đã tận tình hướng dẫn trong suốt quá trình viết khóa luận tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Tài chính – Ngân hàng, Trường Đại Học Thương Mại đã tận tình truyền đạt kiến thức trong 4 năm học tập. Vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận. Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em sử dụng số liệu tài chính của công ty. Sinh viên Vũ Khánh Linh Luan van ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích nghĩa DN Doanh nghiệp HTK Hàng tồn kho TSNH Tài sản ngắn hạn TCDN Tài chính doanh nghiệp Luan van iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN.i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.ii MỤC LỤC. iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ.v LỜI MỞ ĐẦU. Lý do lựa chọn đề tài. Mục đích nghiên cứu. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu. Phương pháp nghiên cứu. Kết cấu khóa luận:.3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP.1 Một số khái niệm, thuật ngữ. Khái niệm quản trị tài sản bằng tiền. Các thuật ngữ có liên quan.2 Nội dung lý thuyết quản trị tài sản bằng tiền.1 Nội dung quản trị tài sản bằng tiền.2 Một số mô hình quản trị bằng tiền.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tài sản bằng tiền.1 Nhân tố môi trường kinh doanh bên ngoài.2 Nhân tố môi trường bên trong.16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ KỸ THUẬT NỘI BÀI. Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài. Thông tin khái quát về công ty.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.2 Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị tài sản bằng tiền của công ty Cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài.30 Luan van iv 2.1 Phân tích dữ liệu sơ cấp:.2 Phân tích dữ liệu thứ cấp:. Các kết luận và phát hiện qua nghiên cứu.1 Một số điểm mạnh trong công tác quản trị tài sản bằng tiền của công ty. Những điểm yếu còn tồn tại trong công tác quản trị tài sản bằng tiền của công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài. Các cơ hội và thách thức đối với công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài trong thời gian tới.49 CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ KỸ THUẬT NỘI BÀI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN.1 Định hướng phát triển của công ty liên quan tới quản trị tài sản bằng tiền. Các giải pháp, đề xuất nhằm giải quyết các vấn đề đã phát hiện. Ứng dụng mô hình Baumol để xác định lượng tài sản bằng tiền dự trữ tối ưu trong năm 2016.2 Giải pháp hoàn thiện công tác dự báo tài sản bằng tiền tại công ty.3 Khắc phục tình trạng chiếm dụng vốn và đẩy nhanh tiến độ thu hồi vốn bị chiếm dụng ( W2+T1).54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO. 56 Luan van v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1. Một số chỉ tiêu khác đánh giá công tác quản lý tiền mặt.1: Bảng lưu chuyển tiền tệ trong các hoạt động của công ty giai đoạn 2013-2015.2: Phân tích lưu chuyển tiền tệ theo tỷ trọng của các chỉ tiêu chính trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ giai đoạn 2013 – 2015.3: Dự toán nhu cầu tiền mặt các quý trong năm 2015.4: Cơ cấu tiền mặt của công ty giai đoạn 2013-2015.5: Nhu cầu tiền trong kỳ của công ty giai đoạn 2013-2015.6: Chênh lệch giữa tiền công ty đang dự trữ và tiền dự trữ tối ưu theo mô hình Baumol giai đoạn 2013-2015.7: Các chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị tài sản bằng tiền giai đoạn 2013-2015 .8: Tổng hợp các tỷ số tài chính của công ty giai đoạn 2013-2015.1: Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh – đầu tư – tài chính giai đoạn 2013-2015. Mô hình xác định lượng tiền mặt tối ưu.2 Mô hình Miller- Orr.1: Sơ đồ tổ chức bộ máyquản lý.2: Quy trình lập dự toán thu chi tiền mặt trong kỳ của công ty.40 Luan van 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do lựa chọn đề tài Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, bên cạnh những doanh nghiệp làm ăn phát đạt còn không ít những doanh nghiệp rơi vào tình trạng thua lỗ, phá sản. Một trong những nguyên nhân dẫn đến thất bại cuối cùng của họ là do sự bất lực trong việc hoạch định và kiểm soát chặt chẽ các loại tài sản ngắn hạn trong đó có tài sản bằng tiền. Tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài, giá trị tài sản bằng tiền trong ba năm gần đây có sự biến động, tăng giảm đột ngột, không ổn định. Năm 2014 các khoản tiền và tương đương tiền tăng 24.748 đồng so với năm 2013. Nguyên nhân của sự gia tăng trên là do thay đổi chính sách hoạt động và đầu tư của công ty. Sang năm 2015, các khoản tiền tiền và tương đương tiền giảm so với năm 2014 từ 25.388 đồng tương đương giảm 94,01%. Như vậy trong ba năm 2013, 2014, 2015 giá trị tài sản bằng tiền có sự thay đổi rõ rệt và không ổn định. Do đó quản trị tài sản bằng tiền là vấn đề cấp thiết của công ty. Để tồn tại và không ngừng phát triển, công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài cần phải đảm bảo tự bù đắp thu, chi, đặt ra cho mình phương án sử dụng tài sản bằng tiền thế nào là tốt nhất và mang lại hiệu quả tối ưu. Tuy nhiên qua quá trình khảo sát thực tế tại công ty, em thấy việc quản trị tài sản bằng tiền chưa hiệu quả và còn có những tồn tại trong mô hình quản trị, công ty cần phải có cái nhìn đúng đắn hơn về tầm quan trọng của công tác quản trị tài sản bằng tiền, đồng thời có những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị tài sản bằng tiền của mình. Xuất phát từ lý do trên tôi đã lựa chọn đề tài: “Quản trị tài sản bằng tiền của công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ kỹ thuật Nội Bài” để làm khóa luận thực tập. Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu và phân tích thực trạng quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài. - Phân tích các nhân tố môi trường kinh doanh tác động tới quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài. - Nhận dạng các thành công, các vấn đề tồn tại và nguyên nhân của các tồn tại trong quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài Luan van 2 - Trên cơ sở các phân tích thực trạng, kết hợp với phân tích các yếu tố môi trường kinh doanh của công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài, đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm giải quyết các vấn đề tồn tại trong quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Là các vấn đề lý luận và thực tiễn về quản trị tài sản bằng tiền của công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài - Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: Khóa luận được nghiên cứu tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài + Về mặt thời gian: Trong 3 năm từ 2013 đến 2015 4. Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp suy luận: Khóa luận sử dụng phương pháp suy luận suy diễn từ các lý thuyết và mô hình quản trị tài sản bằng tiền như mô hình Baumol, mô hình Miller- Orr  Phương pháp thu thập thông tin: - Phương pháp điều tra + Phương pháp điều tra là phương pháp điều tra bằng các phiếu câu hỏi trắc nghiệm nhằm thăm dò ý kiến sơ cấp. Bảng câu hỏi xoay quanh các vấn đề về việc quản trị tài sản bằng tiền tại công ty. + Để thực hiện khóa luận, em đã tiến hành phát 7 phiếu điều tra cho 7 nhân viên trong phòng Tài chính – Kế toán, Giám đốc và Phó giám đốc công ty. Bảng câu hỏi điều tra sử dụng trong thu thập thông tin ở công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài được thiết kế gồm 6 câu hỏi, từ những câu hỏi về việc quản trị tài sản bằng tiền đến những câu hỏi về nội dung công tác phân tích hiệu quả sử dụng mô hình quản trị công ty đã thực hiện. - Phương pháp phỏng vấn trực tiếp Phương pháp phỏng vấn là phương pháp thực hiện phỏng vấn trực tiếp ban lãnh đạo và phòng Tài chính - Kế toán của Công ty. Các câu hỏi xoay quanh việc quản trị tài sản bằng tiền của công ty. Đối với việc thu thập thông tin ở công ty cổ phần thương mại và dịch vụ kỹ thuật Nội Bài, buổi phỏng vấn được tiền hành vào chiều ngày 19/3/2016 tại trụ sở chính của Luan van 3 công ty với anh Khổng Minh Dũng là Kế toán trưởng của Công ty.  Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp - Đối với dữ liệu bên trong DN Trong quá trình thực tập em đã thu thập được số liệu các báo cáo tài chính của công ty đặc biệt là báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2013, 2014 và 2015 để làm cơ sở cho việc phân tích. Ngoài ra, em còn thu thập một số tài liệu khác liên quan đến các số liệu về tài sản bằng tiền, các chỉ tiêu tính toán, các nội dung chính sách công ty đã áp dụng, các mô hình công ty đã áp dụng, các nội dung tổ chức thực hiện quản trị tài sản bằng tiền, phân công nhân sự, kiểm soát tài sản bằng tiền, dự báo các biến động, ứng phó với biến động, các tình huống thực tế mà công ty đã phải đối diện ảnh hưởng tới tài sản bằng tiền và sản xuất kinh doanh của công ty.