Luận Văn Thạc Sĩ Về Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Lào

Luận văn thạc sĩ UEH phân tích quản trị hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Lào, cung cấp cái nhìn sâu sắc và giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Kongchampa Ounkham
• Trường học: Bộ Giáo Dục Và Đào Tạo
• Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Lào
• Loại tài liệu: Luận văn
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục đích nghiên cứu của luận án
• 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu và dữ liệu
• 1.4.1. Tổng quan phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu
• 1.4.2. Thu thập và phân tích dữ liệu
• 1.4.2.1. Thu thập dữ liệu
• 1.4.2.2. Phân tích dữ liệu
• 1.5. Vấn đề đặt ra là những câu hỏi, giả thuyết và những lập luận cơ bản về ý nghĩa của đề tài nghiên cứu
• 1.5.1. Vấn đề nghiên cứu dẫn đến những câu hỏi và giả thuyết nghiên cứu sau
• 1.5.2. Những lập luận cơ bản về ý nghĩa của nghiên cứu
• 1.6. Kết cấu của luận án
• 2. CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM
• 2.1. Những vấn đề cơ bản về NHTM
• 2.1.1. Khái niệm NHTM
• 2.1.2. Chức năng và vai trò của NHTM
• 2.1.2.1. Chức năng của NHTM
• 2.1.2.2. Vai trò của NHTM
• 2.1.3. Hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.1.3.1. Khái niệm về hoạt động tín dụng
• 2.1.3.2. Nguyên tắc của hoạt động tín dụng
• 2.1.3.3. Các hình thức và vai trò của tín dụng NHTM trong nền kinh tế
• 2.2. Tổng quan về quản trị hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.2.1. Khái niệm và đặc điểm của quản trị hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.2.2. Nội dung cơ bản của quản trị hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.2.2.1. Quản trị nguồn vốn cho vay của NHTM
• 2.2.2.2. Chính sách khách hàng vay và lĩnh vực đầu tư tín dụng của NHTM
• 2.2.2.3. Điều kiện vay vốn
• 2.2.2.4. Giới hạn tín dụng
• 2.2.2.5. Quản trị mạng lưới NHTM
• 2.2.2.6. Lãi suất và phí vay vốn
• 2.2.2.7. Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ
• 2.2.2.8. Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.2.2.9. Bảo đảm tiền vay
• 2.2.2.10. Chính sách nhận biết và quản lý nợ có vấn đề
• 2.2.2.11. Quản trị quy trình tín dụng
• 2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.3.1. Môi trường kinh tế - xã hội nơi ngân hàng hoạt động
• 2.3.2. Khả năng sinh lợi và rủi ro của các khoản cho vay khác nhau
• 2.3.3. Chính sách tài chính, tiền tệ và quản trị tín dụng của Nhà nước
• 2.3.4. Chất lượng cán bộ và cơ cấu tổ chức mạng lưới của ngân hàng
• 2.3.5. Công nghệ ngân hàng
• 2.4. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.4.1. Đánh giá hiệu quả quản trị TDNH thông qua kết quả hoạt động tín dụng của NHTM
• 2.4.2. Đánh giá hiệu quả quản trị tín dụng của NHTM đối với khách hàng vay vốn
• 2.4.3. Hiệp ước Basel 1 và Basel 2
• 2.5. Các nghiên cứu trước đó
• 2.6. Kinh nghiệm quản trị hoạt động tín dụng của NHTM một số nước
• 2.6.1. Kinh nghiệm quản trị hoạt động tín dụng tại của NHTM ở Mỹ
• 2.6.2. Kinh nghiệm quản trị hoạt động tín dụng NHTM ở Trung Quốc
• 2.6.3. Kinh nghiệm của Nhật Bản
• 2.6.4. Kinh nghiệm quản trị hoạt động tín dụng của NHTM ở Úc
• 2.6.5. Kinh nghiệm từ Thái Lan
• 2.6.6. Kinh nghiệm từ Hồng Kông
• 2.6.7. Kinh nghiệm quản trị hoạt động tín dụng tại Hàn Quốc
• 2.6.8. Kinh nghiệm của CHLB Đức về mô hình đảm bảo tín dụng
• 2.6.9. Kinh nghiệm quản trị tín dụng của ngân hàng Citibank
• 2.6.10. Kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ngân hàng ING
• 2.6.11. Mô hình quản trị tín dụng của một số ngân hàng lớn tại Việt Nam
• 2.6.12. Bài học đối với Lào
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Phương pháp và kết quả nghiên cứu định tính
• 3.1.1. Phương pháp nghiên cứu định tính
• 3.1.1.1. Hệ nghiên cứu định tính
• 3.1.1.2. Thiết kế nghiên cứu hiện tượng học
• 3.1.1.3. Vai trò của nhà nghiên cứu
• 3.1.1.4. Phạm vi nghiên cứu
• 3.1.1.5. Các cân nhắc về đạo đức
• 3.1.1.6. Các chiến lược thu thập dữ liệu
• 3.1.1.7. Các quy trình phân tích dữ liệu
• 3.1.2. Phương pháp nghiên cứu Ordered Choice Model Và Ordered Probit Regression trong đánh giá sự hài lòng của khách hàng
• 3.2. Phương pháp và kết quả nghiên cứu định lượng
• 3.2.1. Mô hình nghiên cứu các yếu tố tác động đến tăng trưởng tín dụng
• 3.2.1.1. Cơ sở lý thuyết phương pháp Three-Stage Least Squares (3SLS)
• 3.2.1.2. Mô hình nghiên cứu các yếu tố tác động đến tăng trưởng tín dụng
• 3.2.2. Mô hình nghiên cứu các yếu tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu
• 3.2.3. Mô hình xác suất khả năng trả nợ của khách hàng
• 3.2.3.1. Cơ sở lý thuyết mô hình Logistic
• 3.2.3.2. Dữ liệu nghiên cứu
• 3.2.3.3. Mô hình nghiên cứu
• 4. CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM LÀO
• 4.1. Tổng quan về NHTM Lào
• 4.1.1. Sự hình thành của các NHTM Lào
• 4.1.2. Cơ cấu tổ chức của các NHTM ở Lào
• 4.1.3. Chức năng, nhiệm vụ
• 4.2. Thực trạng quản trị hoạt động tín dụng tại NHTM Lào
• 4.2.1. Quản trị vốn và nguồn vốn
• 4.2.1.1. Vốn điều lệ
• 4.2.1.2. Quản trị nguồn vốn huy động
• 4.2.1.3. Quản trị lãi suất huy động
• 4.2.2. Quản trị hoạt động cho vay
• 4.2.2.1. Về doanh số cho vay
• 4.2.2.2. Doanh số thu nợ của các NHTM ở Lào:
• 4.2.2.3. Nợ quá hạn
• 4.2.2.4. Quản trị lãi suất cho vay
• 4.2.3. Chính sách phân cấp nợ và đảm bảo tín dụng
• 4.2.3.1. Chính sách phân cấp nợ
• 4.2.3.2. Chính sách hạn mức tín dụng
• 4.3. Đánh giá quản trị tín dụng NHTM Lào
• 4.3.1. Những kết quả đạt được
• 4.3.2. Những hạn chế
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM LÀO
• 5.1. Kết quả nghiên cứu định tính
• 5.1.1. Phỏng vấn chuyên gia
• 5.1.2. Phỏng vấn nhóm
• 5.1.3. Khảo sát nhân viên tín dụng
• 5.1.4. Khảo sát khách hàng cá nhân và doanh nghiệp về sự hài lòng của khách hàng khi gửi tiền tại NHTM Lào
• 5.2. Kết quả nghiên cứu định lượng
• 5.2.1. Kết quả nghiên cứu mô hình các yếu tố tác động đến tăng trưởng tín dụng
• 5.2.2. Mô hình nghiên cứu các yếu tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu
• 5.2.3. Mô hình nghiên cứu đánh giá các yếu tố tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng
• 6. CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LÀO
• 6.1. Đối với môi trường bên trong
• 6.1.1. Những điểm yếu
• 6.2. Đối với môi trường bên ngoài
• 6.2.1. Về các thách thức
• 6.3. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị hoạt động tín dụng ngân hàng trong hệ thống ngân hàng thương mại Lào
• 6.3.1. Quản trị đầu tư tín dụng phù hợp chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nước
• 6.3.2. Chú trọng hơn đến tài sản đảm bảo trong quản trị tín dụng
• 6.3.3. Quản trị chất lượng tín dụng để giảm thiểu rủi ro
• 6.3.4. Quản trị nhân sự trong lĩnh vực Ngân hàng
• 6.3.5. Hoàn thiện hệ thống thông tin ngân hàng
• 6.3.6. Quản trị tốt chất lượng thẩm định tín dụng
• 6.3.7. Quản trị việc xây dựng chiến lược khách hàng
• 6.3.8. Tăng cường hoạt động thu nợ
• 6.3.9. Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh
• 6.3.10. Tăng cường công tác bảo hiểm tín dụng
• 6.3.11. Thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
• 6.4. Hạn chế của luận án
• KẾT LUẬN CHUNG
• DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng quan về Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Lào

Quản trị hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Lào đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nước. Hoạt động tín dụng không chỉ giúp các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn mà còn góp phần ổn định hệ thống tài chính. Tuy nhiên, việc quản lý tín dụng hiệu quả vẫn là một thách thức lớn đối với các ngân hàng thương mại tại Lào.

1.1. Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng ngân hàng là quá trình cung cấp vốn cho các cá nhân và doanh nghiệp thông qua các hình thức cho vay. Vai trò của hoạt động này không chỉ dừng lại ở việc cung cấp vốn mà còn bao gồm việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.

1.2. Cơ cấu tổ chức của các ngân hàng thương mại tại Lào

Hệ thống ngân hàng thương mại Lào bao gồm nhiều loại hình ngân hàng khác nhau, từ ngân hàng nhà nước đến ngân hàng tư nhân. Mỗi loại hình có những đặc điểm và chức năng riêng, ảnh hưởng đến cách thức quản lý hoạt động tín dụng.

II. Những Thách Thức Trong Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Lào

Mặc dù đã có nhiều tiến bộ trong quản trị hoạt động tín dụng, nhưng các ngân hàng thương mại Lào vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức. Những thách thức này bao gồm rủi ro tín dụng, cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài và sự thay đổi trong chính sách tài chính.

2.1. Rủi ro tín dụng và cách quản lý

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề lớn nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt. Việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro này.

2.2. Cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài

Sự gia tăng của các ngân hàng nước ngoài tại Lào đã tạo ra áp lực lớn cho các ngân hàng thương mại trong nước. Cạnh tranh này không chỉ về lãi suất mà còn về chất lượng dịch vụ.

III. Phương Pháp Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Hiệu Quả Tại Ngân Hàng Thương Mại Lào

Để nâng cao hiệu quả quản trị hoạt động tín dụng, các ngân hàng thương mại Lào cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại. Điều này bao gồm việc sử dụng công nghệ thông tin và các công cụ phân tích dữ liệu.

3.1. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị tín dụng

Công nghệ thông tin giúp ngân hàng quản lý thông tin khách hàng và phân tích dữ liệu tín dụng một cách hiệu quả hơn. Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao trải nghiệm của khách hàng.

3.2. Phân tích dữ liệu tín dụng để ra quyết định

Phân tích dữ liệu tín dụng giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn. Các mô hình phân tích có thể dự đoán khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Lào

Việc áp dụng các phương pháp quản trị hoạt động tín dụng hiệu quả đã mang lại nhiều kết quả tích cực cho các ngân hàng thương mại Lào. Các ngân hàng đã cải thiện được chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải thiện quản trị tín dụng

Nhiều ngân hàng đã ghi nhận sự gia tăng trong doanh số cho vay và giảm tỷ lệ nợ xấu nhờ vào việc cải thiện quy trình quản lý tín dụng.

4.2. Các bài học kinh nghiệm từ ngân hàng thành công

Các ngân hàng thành công trong việc quản trị tín dụng đã áp dụng các chiến lược linh hoạt và chú trọng đến việc đào tạo nhân viên tín dụng.

V. Kết Luận Và Tương Lai Của Quản Trị Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Lào

Quản trị hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Lào đang trong quá trình phát triển và hoàn thiện. Tương lai của hoạt động này phụ thuộc vào khả năng thích ứng với các thay đổi trong môi trường kinh tế và chính sách.

5.1. Xu hướng phát triển trong quản trị tín dụng

Các ngân hàng cần tiếp tục đổi mới và áp dụng các công nghệ mới để nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng.

5.2. Đề xuất giải pháp cho tương lai

Cần có các chính sách hỗ trợ từ chính phủ để tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại phát triển bền vững trong quản trị hoạt động tín dụng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hệ thống ngân hàng thương mại tại Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào đóng vai trò huyết mạch trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế quốc dân, đặc biệt trong bối cảnh cấu trúc thị trường tài chính bao gồm 3 ngân hàng thương mại nhà nước, 3 ngân hàng thương mại liên doanh, 7 ngân hàng thương mại tư nhân và 16 chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Đối với các nền kinh tế đang phát triển duy trì tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội từ 7% đến 8% mỗi năm, tỷ suất đầu tư toàn xã hội đòi hỏi phải đạt mức khoảng 30% GDP, tương ứng hệ số gia tăng vốn đầu tư trên sản lượng ở mức xấp xỉ 4,0. Hoạt động tín dụng ngân hàng vì thế trở thành đòn bẩy chủ đạo thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa và hiện đại hóa.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm xuất phát từ áp lực cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại nội địa với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài vốn sở hữu tiềm lực tài chính hùng mạnh và công nghệ quản trị vượt trội. Thực tiễn hoạt động tín dụng tại Lào đặt ra bài toán phức tạp: làm thế nào để vừa mở rộng quy mô tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, vừa kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu để bảo đảm an toàn hệ thống.

Mục tiêu cụ thể của luận văn là hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại; phân tích toàn diện thực trạng quản trị nguồn vốn huy động, quy mô dư nợ, chính sách khách hàng và xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại ở Lào; từ đó xác định các nhân tố ảnh hưởng và đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Phạm vi không gian nghiên cứu bao quát toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại tại Lào, với phạm vi thời gian tập trung phân tích số liệu thực nghiệm giai đoạn 2008–2013 và định hướng giải pháp đến năm 2020.

Ý nghĩa của nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp luận cứ khoa học giúp các nhà quản trị duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 8% theo tiêu chuẩn quốc tế, kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn dưới ngưỡng 3,0%, đồng thời nâng cao hiệu suất phân bổ nguồn vốn huy động vào khu vực kinh tế thực.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết bất đối xứng thông tin trong hoạt động ngân hàng. Lý thuyết trung gian tài chính giải thích bản chất hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua phương châm đi vay để cho vay, thực hiện chuyển hóa kỳ hạn, quy mô và rủi ro nhằm tối ưu hóa các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. Lý thuyết bất đối xứng thông tin chỉ rõ hiện tượng lựa chọn đối nghịch trước khi cấp tín dụng và rủi ro đạo đức sau khi giải ngân, là nguồn gốc trực tiếp dẫn đến nguy cơ suy giảm chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó, khung chuẩn mực an toàn vốn quốc tế theo Hiệp ước Basel 1 và Basel 2 cùng chuẩn mực kế toán quốc tế về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được sử dụng làm chuẩn đối sánh.

Mô hình nghiên cứu phân tích mối quan hệ tương hỗ giữa chính sách quản trị nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng và rủi ro tín dụng. Khung lý thuyết tập trung vào năm khái niệm cốt lõi:

1. Quản trị hoạt động tín dụng: Hệ thống các chính sách hoạch định, tổ chức, điều hành và kiểm soát toàn bộ chu trình cấp tín dụng từ khâu huy động vốn đến thu hồi nợ.
2. Rủi ro tín dụng: Khả năng khách hàng vay vốn không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo cam kết.
3. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu: Tỷ lệ phần trăm giữa các khoản nợ chậm thanh toán so với tổng dư nợ tín dụng thực tế.
4. Dự phòng rủi ro tín dụng: Khoản tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng để bù đắp các tổn thất tiềm tàng có thể phát sinh.
5. Hạn mức tín dụng và phân cấp phán quyết: Công cụ kiểm soát mức độ tập trung rủi ro theo từng khách hàng, ngành nghề kinh tế và phân quyền phê duyệt theo thứ bậc quản trị.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp chặt chẽ giữa phương pháp nghiên cứu định tính và phương pháp nghiên cứu định lượng trên cơ sở nguồn dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp phong phú. Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính kiểm toán của các ngân hàng thương mại tại Lào, báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước Lào và các cơ quan thống kê quốc gia trong giai đoạn 2008–2013. Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua khảo sát thực tế với cỡ mẫu gồm 250 cán bộ tín dụng và 320 khách hàng cá nhân cùng khách hàng doanh nghiệp. Phương pháp chọn mẫu phân tầng ngẫu nhiên được áp dụng nhằm bảo đảm tính đại diện cho cả bốn nhóm định chế ngân hàng trên các địa bàn kinh tế trọng điểm.

Quy trình phân tích dữ liệu định lượng sử dụng các mô hình kinh tế lượng chuyên sâu:

1. Mô hình lựa chọn có thứ tự và hồi quy Probit có thứ tự nhằm lượng hóa các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ tín dụng và huy động tiền gửi.
2. Phương pháp bình phương tối thiểu ba giai đoạn được áp dụng để ước lượng hệ phương trình đồng thời, xử lý triệt để hiện tượng nội sinh giữa biến tăng trưởng tín dụng, vốn huy động và tăng trưởng kinh tế.
3. Mô hình tác động ngẫu nhiên kết hợp phương pháp mô men tổng quát phân tích chuỗi dữ liệu bảng nhằm đánh giá các nhân tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu. Lý do lựa chọn phương pháp này nhằm kiểm soát hiện tượng tự tương quan và phương sai sai số thay đổi.
4. Mô hình hồi quy Logistic nhằm ước lượng xác suất thực tế về khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng dựa trên các biến số tài chính và phi tài chính.

Timeline nghiên cứu được triển khai liên tục, từ khâu khảo sát thực địa, xử lý dữ liệu thô trên phần mềm thống kê đến việc kiểm định độ tin cậy của các mô hình hồi quy.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Kết quả phân tích định lượng và thực nghiệm hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Lào giai đoạn 2008–2013 ghi nhận những phát hiện nổi bật sau:

Thứ nhất, tốc độ tăng trưởng quy mô nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng duy trì ở mức cao nhưng có sự phân hóa mạnh mẽ giữa các nhóm ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng vốn huy động toàn hệ thống đạt mức bình quân khoảng 22,5%/năm. Trong đó, khối ngân hàng thương mại nhà nước từng chiếm hơn 68,0% thị phần huy động vốn đã suy giảm dần xuống mức khoảng 54,2% vào năm 2013, nhường thị phần cho khối ngân hàng thương mại tư nhân và chi nhánh ngân hàng nước ngoài với tốc độ tăng trưởng huy động đạt trên 28,0%/năm.

Thứ hai, cơ cấu tín dụng theo thời hạn bộc lộ sự mất cân đối rõ nét. Tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo, dao động từ 60,0% đến 65,0% tổng dư nợ toàn hệ thống trong suốt giai đoạn nghiên cứu. Tín dụng trung và dài hạn chỉ chiếm khoảng 35,0% đến 40,0% tổng dư nợ. Điều này phản ánh áp lực lớn về kỳ hạn nguồn vốn khi các ngân hàng thương mại phải sử dụng nguồn tiền gửi ngắn hạn để tài trợ cho các dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng có thời gian thu hồi vốn dài.

Thứ ba, mô hình kinh tế lượng chỉ ra mối liên hệ nhân quả giữa tăng trưởng tín dụng nóng và rủi ro nợ xấu. Kết quả ước lượng qua mô hình bình phương tối thiểu ba giai đoạn và phương pháp mô men tổng quát cho thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng quá nhanh làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu sau độ trễ từ 1 đến 2 năm. Tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại tại Lào trong giai đoạn 2008–2013 dao động trong khoảng 3,5% đến 5,2% tổng dư nợ.

Thứ tư, kết quả hồi quy mô hình Logistic về khả năng trả nợ của khách hàng khẳng định rằng tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm trên quy mô khoản vay đạt từ 120% trở lên cùng với quy mô doanh thu ổn định giúp làm tăng xác suất hoàn trả nợ đúng hạn thêm khoảng 31,4%. Ngược lại, mức lãi suất cho vay tăng thêm 1% làm giảm xác suất trả nợ đúng hạn của doanh nghiệp khoảng 4,8%.

Thảo luận kết quả

Thực trạng cơ cấu tín dụng nghiêng mạnh về ngắn hạn bắt nguồn từ đặc thù tâm lý người gửi tiền tại Lào, khi nguồn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tới hơn 70,0% tổng nguồn vốn huy động xã hội. Sự chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản nợ và tài sản có tạo ra khe hở thanh khoản đáng kể, buộc các ngân hàng phải áp dụng chính sách cho vay thận trọng đối với các khoản vay dài hạn.

Nguyên nhân căn bản dẫn đến rủi ro nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng xuất phát từ quy trình thẩm định tín dụng còn phụ thuộc nặng nề vào tài sản thế chấp thay vì thẩm định dòng tiền dự án. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ tại nhiều ngân hàng thương mại chưa được chuẩn hóa theo chuẩn quốc tế, trong khi Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia chưa cung cấp đầy đủ lịch sử tín dụng của khách hàng.

Khi trình bày các kết quả này, dữ liệu thực nghiệm được trực quan hóa thông qua biểu đồ đường thể hiện biến động nghịch chiều giữa lãi suất cho vay ngắn hạn và tốc độ tăng trưởng doanh số giải ngân qua các năm 2008–2013. Đồng thời, bảng ma trận hệ số tương quan và kết quả hồi quy mô hình bình phương tối thiểu ba giai đoạn làm sáng tỏ tác động qua lại giữa quy mô vốn điều lệ, dự phòng rủi ro và tỷ lệ nợ xấu.

So sánh với các nghiên cứu thực nghiệm tại một số quốc gia trong khu vực Đông Nam Á như Việt Nam và Thái Lan, kết quả nghiên cứu tại Lào hoàn toàn tương đồng về quy luật tăng trưởng tín dụng nhanh đi kèm với tích tụ rủi ro nợ xấu nếu thiếu đi hệ thống kiểm soát nội bộ hữu hiệu. Ý nghĩa thực tiễn của phát hiện này nhấn mạnh rằng các ngân hàng thương mại tại Lào cần chuyển dịch từ mô hình tăng trưởng tín dụng theo chiều rộng sang mô hình quản trị chất lượng tín dụng theo chiều sâu.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu thực nghiệm, hệ thống bốn giải pháp trọng tâm nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả quản trị hoạt động tín dụng được đề xuất như sau:

Thứ nhất, tái cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng phù hợp với định hướng chuyển dịch kinh tế quốc gia. Hội đồng quản trị và Ban điều hành các ngân hàng thương mại cần chủ động phân bổ hạn mức tín dụng theo ngành kinh tế, nâng tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao, công nghiệp chế biến xuất khẩu và doanh nghiệp vừa và nhỏ lên mức tối thiểu 35% tổng dư nợ trước năm 2018. Giải pháp này giúp phân tán rủi ro danh mục và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững.

Thứ hai, chuẩn hóa hệ thống thẩm định tín dụng và áp dụng khung xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế. Khối quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại cần thiết lập thang điểm xếp hạng 10 bậc từ AAA đến D, tích hợp các chỉ tiêu định tính và định lượng nhằm phân loại chính xác 5 nhóm nợ theo chuẩn IAS-39. Mục tiêu cắt giảm thời gian phê duyệt hồ sơ vay vốn khoảng 20% nhưng vẫn bảo đảm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống dưới mức 3,0% trong giai đoạn 2016–2018.

Thứ ba, đa dạng hóa công cụ phòng ngừa rủi ro và tăng cường bảo hiểm tín dụng. Ban điều hành các ngân hàng cần đẩy mạnh việc sử dụng các công cụ phái sinh tín dụng, hợp đồng quyền chọn lãi suất và tăng cường liên kết với các định chế bảo hiểm. Phấn đấu đạt mục tiêu 100% các khoản vay trung dài hạn có tài sản bảo đảm là máy móc, công trình xây dựng phải được mua bảo hiểm bắt buộc trước năm 2019 nhằm giảm thiểu tổn thất khi phát sinh rủi ro bất khả kháng.

Thứ tư, hoàn thiện hành lang pháp lý và nâng cấp hạ tầng thông tin tín dụng. Ngân hàng Nhà nước Lào và Chính phủ Lào cần hoàn thiện quy chế trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tương ứng 100% đối với nợ nhóm 5, đồng thời mở rộng mạng lưới thu thập thông tin tín dụng của Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia nhằm đạt tỷ lệ bao phủ dữ liệu trên 80% khách hàng vay vốn trong giai đoạn 2016–2020.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Luận văn là tài liệu tham khảo chuyên môn sâu sắc và hữu ích cho bốn nhóm đối tượng:

1. Ban lãnh đạo và cán bộ quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại: Cung cấp khung lý thuyết và phương pháp luận thực chứng để hoạch định chính sách huy động vốn, tối ưu hóa tỷ lệ an toàn vốn, thiết lập hạn mức tín dụng và xây dựng quy trình giám sát nợ có vấn đề theo chuẩn Basel 2.
2. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Lào: Đem lại căn cứ dữ liệu thực tiễn và bức tranh toàn cảnh về hệ thống ngân hàng thương mại giai đoạn 2008–2013, làm cơ sở cho việc điều hành chính sách tiền tệ, quy định biên độ lãi suất và xây dựng khung pháp lý xử lý nợ xấu.
3. Giảng viên, nghiên cứu sinh và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Tài liệu tham khảo học thuật giá trị về ứng dụng các mô hình kinh tế lượng hiện đại như mô hình bình phương tối thiểu ba giai đoạn, hồi quy Probit có thứ tự, phương pháp mô men tổng quát và mô hình Logistic trong phân tích tài chính ngân hàng.
4. Các nhà đầu tư và tổ chức tài chính quốc tế: Giúp các đối tác nước ngoài nắm bắt chính xác môi trường kinh doanh ngân hàng, cơ cấu thị phần tín dụng và mức độ rủi ro hệ thống tại thị trường Lào trước khi đưa ra quyết định đầu tư trực tiếp hoặc thiết lập quan hệ đại lý.

Câu hỏi thường gặp

1. Luận văn đã sử dụng phương pháp kinh tế lượng nào để xử lý tính nội sinh trong mô hình tăng trưởng tín dụng? Nghiên cứu đã áp dụng phương pháp bình phương tối thiểu ba giai đoạn cho hệ phương trình đồng thời. Phương pháp này loại bỏ hiện tượng nội sinh giữa biến tăng trưởng tín dụng, vốn huy động và các biến số kinh tế vĩ mô, bảo đảm hệ số hồi quy thu được có độ tin cậy cao và không bị chệch.

2. Thực trạng cơ cấu kỳ hạn tín dụng tại các ngân hàng thương mại Lào giai đoạn 2008–2013 diễn biến ra sao? Số liệu thực nghiệm cho thấy tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ đạo, chiếm từ 60,0% đến 65,0% tổng dư nợ toàn hệ thống. Trong khi đó, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn chỉ đạt khoảng 35,0% đến 40,0% do hạn chế về nguồn vốn huy động có kỳ hạn dài trên thị trường.

3. Yếu tố nào có tác động mạnh nhất đến xác suất trả nợ đúng hạn của khách hàng theo kết quả nghiên cứu? Mô hình Logistic chỉ ra rằng giá trị tài sản bảo đảm đạt tỷ lệ từ 120% trở lên so với dư nợ và doanh thu kinh doanh ổn định làm tăng xác suất hoàn trả nợ đúng hạn thêm 31,4%. Trái lại, lãi suất cho vay tăng 1% làm giảm xác suất trả nợ khoảng 4,8%.

4. Tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại tại Lào trong giai đoạn nghiên cứu ở mức bao nhiêu? Trong giai đoạn 2008–2013, tỷ lệ nợ quá hạn toàn hệ thống ngân hàng thương mại tại Lào dao động trong biên độ từ 3,5% đến 5,2% tổng dư nợ. Tỷ lệ này chịu tác động trực tiếp từ tốc độ tăng trưởng tín dụng nóng của các năm trước đó và chính sách phân loại nợ chưa đồng nhất.

5. Việc phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế mang lại lợi ích gì cho hệ thống ngân hàng thương mại Lào? Áp dụng chuẩn phân loại nợ 5 nhóm theo chuẩn IAS-39 và Basel 2 giúp phản ánh chính xác chất lượng tài sản có, đo lường sát thực tổn thất tiềm năng và buộc các ngân hàng phải trích lập dự phòng đầy đủ, từ đó nâng cao tính minh bạch và sức chống chịu rủi ro tài chính.

Kết luận

• Hệ thống ngân hàng thương mại Lào duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động và tín dụng bình quân trên 22,5%/năm trong giai đoạn 2008–2013, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững.
• Cơ cấu tín dụng còn mất cân đối khi dư nợ ngắn hạn chiếm trên 60,0%, tạo áp lực rủi ro thanh khoản đối với nhu cầu vốn trung dài hạn của nền kinh tế.
• Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu sau độ trễ 1 đến 2 năm, với tỷ lệ nợ quá hạn thực tế dao động từ 3,5% đến 5,2%.
• Mô hình định lượng khẳng định năng lực tài chính, giá trị tài sản thế chấp và mức lãi suất là các biến số then chốt quyết định xác suất trả nợ của khách hàng.
• Hệ thống giải pháp đề xuất bao gồm: tái cơ cấu danh mục cho vay theo ngành mũi nhọn, áp dụng xếp hạng tín dụng nội bộ 10 bậc theo chuẩn Basel 2, triển khai phái sinh tín dụng và nâng cấp hạ tầng thông tin tín dụng quốc gia.

Đóng góp chính của luận văn là đã kết hợp thành công các mô hình kinh tế lượng chuyên sâu để lượng hóa toàn diện các mối quan hệ cấu trúc trong quản trị tín dụng tại thị trường tài chính Lào, mở ra hướng đi mới cho công tác quản trị rủi ro thực nghiệm.

Kế hoạch triển khai các giải pháp tiếp theo cần được thực hiện theo lộ trình giai đoạn 2016–2020: tập trung chuẩn hóa quy trình thẩm định nội bộ trong 12 tháng đầu, mở rộng tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong 24 tháng tiếp theo và hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tích hợp trước năm 2020.

Các nhà quản trị ngân hàng thương mại và chuyên gia tài chính hãy chủ động tham khảo công trình nghiên cứu này để ứng dụng ngay các mô hình lượng hóa rủi ro vào thực tiễn điều hành, góp phần xây dựng một hệ thống ngân hàng thương mại an toàn, lành mạnh và hội nhập thành công.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Mở đầu Chƣơng 2: Tổng quan về quản trị hoạt động tín dụng tại NHTM Chƣơng 3: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 4: Thực trạng quản trị hoạt động tín dụng tại NHTM Lào Chƣơng 5: Kết quả nghiên cứu thực nghiệm hoạt động quản trị tín dụng tại các NHTM Lào Chƣơng 6: Kết luận và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại các NHTM Lào 5 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] C ƢƠ 2: Ổ QUA VỀ QUẢ Ị O Ộ Í DỤ 2. hững vấn đề cơ bản về 2. hái niệm Do NHTM hoạt động rất đa dạng, kỹ thuật nghiệp vụ phức tạp, thay đổi theo không gian và thời gian, lại mang đậm dấu ấn của môi trƣờng kinh tế xã hội cụ thể, nên về mặt khoa học, rất khó đƣa ra một định nghĩa ngắn gọn về ngân hàng đƣợc chấp nhận rộng rãi. Theo Luật Ngân hàng của nƣớc Cộng hòa Pháp, ―Tổ chức đƣợc xem là NHTM là mọi DN công hữu hay tƣ nhân, luôn cả chi nhánh hay đại lý của ngân hàng nƣớc ngoài, mà hoạt động chủ lực là thực hiện các nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ tài chính với tiền gởi nhận của cá nhân, DN hay tổ chức sự nghiệp….

Luật của nƣớc Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào vốn đƣợc xây dựng trên nền tảng Luật Châu Âu, đặc biệt là Luật của nƣớc Pháp do ảnh hƣởng từ thời kỳ Đông Dƣơng ngày trƣớc, hiện nay còn chịu thêm ảnh hƣởng của nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam láng giềng. Theo Luật các TCTD của Lào đƣợc ban hành năm 1999, ―Ngân hàng là loại hình TCTD đƣợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, có các loại hình ngân hàng sau: ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác‖. Nhƣ vậy, NHTM là một DN kinh doanh tiền tệ có hoạt động bao gồm ba lĩnh vực: - Nghiệp vụ nợ (tạo lập nguồn vốn) - Nghiệp vụ có (cho vay, đầu tƣ, kinh doanh) - Nghiệp vụ môi giới, trung gian (dịch vụ thanh toán, đại lý, tƣ vấn, thông tin, giữ hộ .) 6 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Các lĩnh vực này liên quan mật thiết với nhau, đan xen chặt chẽ trong hoạt động ngân hàng trên thị trƣờng nội địa cũng nhƣ quốc tế; chúng hỗ trợ, thúc đẩy nhau phát triển, tạo thêm uy tín và hình thành nên thƣơng hiệu của ngân hàng.

Các phƣơng tiện tài trợ của ngân hàng thƣờng mang các tính chất chung sau đây: - Luôn luôn là một dạng phiếu nợ, là một chứng thƣ xác nhận một chủ quyền tài chính hay chủ quyền tài sản hữu hình dù đƣợc thể hiện dƣới bất cứ hình thức nào. - Liên quan đến hai chủ thể: chủ nợ (ngƣời cho vay, nhà đầu tƣ, nhà trợ cấp) và khách nợ (ngƣời đi vay, ngƣời nhận đầu tƣ, ngƣời nhận trợ cấp) - Cung cấp ba nhóm dịch vụ: + Chia sẻ giữa hai chủ thể trên về khả năng thanh toán các công cụ tài trợ (khả năng chuyển dịch tài sản thành tiền mặt và ngƣợc lại với chi phí thấp) + Chia sẻ rủi ro + Chia sẻ thông tin (cơ hội kiếm lời) Các dịch vụ này rất phức tạp vì các chủ thể và các công cụ tài chính tiền tệ ngày càng đa dạng, linh hoạt, không phải lúc nào cũng đảm bảo đƣợc sự nhất trí cao về lợi ích. Nói cụ thể hơn, dịch vụ tài chính tiền tệ là những thao tác nghiệp vụ kỹ thuật nhƣ: cung ứng tiền giấy và các chứng từ có giá khác, giao dịch tiền tệ theo các phƣơng thức giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, giao sau, quyền chọn, dịch vụ môi giới tài chính tiền tệ, dịch vụ thanh toán, tín dụng, bảo lãnh v. Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tƣợng chủ yếu là ―quyền sử dụng các khoản tiền tệ‖.

Đặc quyền phát hành đồng tiền pháp định thuộc về Ngân hàng Phát hành còn đƣợc gọi là Ngân hàng Trung ƣơng, NHTM phải bỏ chi phí mua lại ―quyền sử dụng‖ tiền này trong một thời gian nhất định. Do vậy, hầu hết các nghiệp vụ của NHTM đều có kỳ hạn cụ thể (không thể có hiệu lực vĩnh viễn), hoàn trả và có lãi (không thể biếu không). 7 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Chức năng và vai trò của 2.

Chức năng của. Là một trung gian tài chính, NHTM có ba chức năng chính sau: - NHTM là một trung gian tín dụng, tuân thủ phƣơng châm ―đi vay để cho vay‖. - NHTM làm thủ quỹ cho khách hàng, giúp khách hàng tiếp nhận, xử lý cùng hạch toán theo dõi các luồn tiền ra vào của họ. - Hệ thống NHTM có thể tạo ra ―bút tệ‖ theo cấp số nhân (hệ số tạo tiền).

Vai trò của NHTM thể hiện vai trò của mình ở hai mặt sau đây: - Thực thi chính sách tiền tệ do Ngân hàng Trung ƣơng hoạch định (tham gia điều tiết kinh tế vĩ mô). - Góp phần điều tiết kinh tế vĩ mô thông qua chức năng tạo tiền (bút tệ). oạt động tín dụng và rủi ro kinh doanh hoạt động tín dụng của NHTM 2. hái niệm về hoạt động tín dụng 2.

hái niệm tín dụng TDNH là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là ngƣời đi vay vừa là ngƣời cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng là một trung gian tài chính luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu. Giá (lãi suất) của khoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay. Chủ thể tham gia trong quan hệ TDNH là ngân hàng, nhà nƣớc, DN và hộ dân cƣ. Đối tƣợng đƣợc sử dụng trong quan hệ tín dụng là tiền, do đó, nó không chịu sự giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phƣơng đa chiều.

Đây chính là ƣu điểm nổi bật và là đặc điểm khác biệt giữa TDNH với các loại hình tín dụng khác. 8 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. ặc điểm của D TDNH thực hiện cho vay dƣới hình thức tiền tệ: cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tƣợng trong nền kinh tế quốc dân. TDNH cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình nhƣ tín dụng nặng lãi hay tín dụng thƣơng mại.

Quá trình vận động và phát triển của TDNH độc lập tƣơng đối với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội. Có những trƣờng hợp mà nhu cầu TDNH gia tăng nhƣng sản xuất và lƣu thông hàng hóa không tăng, nhất là trong thời kì kinh tế khủng hoảng, sản xuất và lƣu thông hàng hóa bị co hẹp nhƣng nhu cầu tín dụng vẫn gia tăng để chống lại tình trạng phá sản. Ngƣợc lại torng thời kì kinh tế hung thịnh, các DN mở mang sản xuất, hàng hóa luân chuyển tăng mạnh nhƣng TDNH lại không đáp ứng kịp. Đây là một hiện tƣợng rất bình thƣờng của nền kinh tế.

Hơn nữa TDNH còn có một số ƣu điểm nổi bật so với các hình thức khác là: - TDNH có thể thỏa mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dƣới nhiều hình thức và khối lƣợng lớn. - TDNH có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay. - TDNH có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợp với mọi đối tƣợng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tƣợng vay. guyên tắc của hoạt động tín dụng Một là, cho vay có hoàn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định Đây là nguyên tắc đảm bảo thực chất của tín dụng.

Tính chất tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không đƣợc thực hiện đầy đủ. Chủ thể khi vay vốn phải cam 9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] kết trả đủ vốn và lãi sau một thời gian nhất định, cam kết này đƣợc ghi trong khế ƣớc vay nợ hoặc hợp đồng tín dụng. Hai là, cho vay tài sản có giá trị tương đương làm đảm bảo Tài sản có giá trị tƣơng đƣơng làm đảm bảo có thể là vật tƣ hàng hóa trong kho, trên đƣờng, tài sản cố định của DN, số dƣ trên tài khoản tiền gửi, hóa đơn chuẩn bị nhập hàng hoặc có thể là cam kết trả nợ thay của cơ quan khác, cá nhân,. thậm chí có thể là uy tín của chủ DN.

Giá trị đảm bảo là cơ sở của khả năng trả nợ, là cơ sở hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong nhiều trƣờng hợp khác nhau. Ba là, cho vay có mục đích, theo kế hoạch thỏa thuận từ trước (theo hợp đồngđã ký kết) Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu về vốn và lợi nhuận của các DN, của khách hàng. Nó liên quan chặt chẽ tới quá trình sản xuất – kinh doanh, làm dịch vụ của các DN, hay tiêu dùng cá nhân song lại mang tính thỏa thuận rất lớn. Do đó nó phải đƣợc pháp luật bảo hộ.

Hợp đồng tín dụng phản ánh nhu cầu tín dụng của DN, của khách hàng, là cơ sở pháp lý cho các bên tham gia quan hệ tín dụng, là điều kiện để ngân hàng cũng nhƣ DN, khách hàng tính toán các yếu tố và hiệu quả của quá trình kinh doanh. Trong đó ngân hàng giám sát chặt chẽ sử việc sử dụng món vay theo đúng mục 2. Các hình thức và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế. Một là, các hình thức tín dụng Sự phát triển các hình thức tín dụng, nhất là TDNH, cho đến nay đã có nhiều thay đổi và phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu.

Tác động nhƣ vũ bão của cuộc cách mạng khoa học - công nghệ; của sự toàn cầu hóa và khu vực hóa thông qua các tổ chức tiền tệ quốc tế và khu vực đã tạo điều kiện cho TDNH phát triển ở trình độ cao, đặc biệt là việc áp dụng kỹ thuật điện toán, với sự phát triển chiến lƣợc sản phẩm một cách đa dạng song song với việc tiến hành các mặt hoạt động của marketing ngân hàng.