Luận văn thạc sĩ: Hoạt động quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương - Nguyễn Thị Hoa

Luận văn quản trị dòng tiền tại Chè Biên Cương: Phân tích thực trạng, giải pháp tối ưu dòng tiền, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Tải luận văn miễn phí!

• Tác giả: Nguyễn Thị Hoa
• Người hướng dẫn: PGS. Trần Thị Thái Hà
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Hoạt động quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC CHƢ̃ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC SƠ ĐỒ
• 1. CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ DÕNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆ
• 1.1. Tổng quan các công trình nghiên cứu
• 1.2. Cơ sở lý luận về hoạt động quản trị dòng tiền của doanh nghiệp
• 1.2.1. Tổng quan về dòng tiề n của doanh nghiê ̣p
• 1.2.2. Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp
• 1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị dòng tiền của doanh nghiệp
• 1.3. KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
• 2. CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Cách tiếp cận
• 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
• 2.3. Phương pháp thu thập dữ liệu
• 2.4. Phương pháp tổng hợp dữ liệu
• 2.5. Phương pháp phân tích dữ liệu
• 2.6. Quy trình nghiên cứu
• 2.7. KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
• 3. CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOA ̣T ĐỘNG QUẢ N TRI ̣DÒNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH CHÈ BIÊN CƢƠNG
• 3.1. Khái quát về hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng
• 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 3.1.2. Sơ đồ bộ máy tổ chức
• 3.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của của công ty từ năm 2013 – 2015
• 3.2. Thực trạng hoa ̣t đô ̣ng quản tri do ̣ ̀ ng tiề n ta ̣i Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng
• 3.2.1. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Công ty giai đoạn 2013-2015
• 3.2.2. Quản trị dòng tiền vào của Công ty TNHH Chè Biên Cương
• 3.2.3. Quản trị dòng tiền ra của Công ty
• 3.2.4. Thực trạng xây dựng ngân quỹ tố i ưu
• 3.3. Đánh giá thƣ̣c tra ̣ng hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣dòng tiề n ta ̣i Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng
• 3.3.1. Thành tích đạt được
• 3.3.2. Những tồ n tại
• 3.4. KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
• 4. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOA ̣T ĐỘNG QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH CHÈ BIÊN CƢƠNG
• 4.1. Phƣơng hƣớng phát triể n của Công ty trong nhƣ̃ng năm tới
• 4.2. Giải pháp hoàn thiê ̣n hoạt động quản trị dòng tiền ta ̣i Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng
• 4.2.1. Một số nguyên tắc khi thực hiện hoàn thiện hoạt động quản trị dòng tiền
• 4.2.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác hoạt động quản trị dòng tiền
• 4.2.3. Mô ̣t số kiế n nghi
• 4.3. KẾT LUẬN CHƢƠNG 4
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Dòng Tiền Luận Văn Chè Biên Cương

Dòng tiền, được ví như 'mạch máu' của doanh nghiệp, là yếu tố sống còn. Nguy cơ về dòng tiền có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán, ngay cả với doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả. Quản trị dòng tiền là quản lý dòng tiền vào (inflow) và dòng tiền ra (outflow), ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Nhiều doanh nghiệp dù có lợi nhuận vẫn gặp khó khăn do thiếu tiền mặt. Luận văn này tập trung vào quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương, một doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh chè. Thực tế cho thấy, công ty chưa thực sự chú trọng đến quản trị dòng tiền hiệu quả. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gần đây cho thấy lưu chuyển tiền thuần ở mức thấp, thậm chí âm. Nếu tình trạng này kéo dài, nguy cơ mất khả năng thanh toán là hoàn toàn có thể xảy ra. Đặc biệt, vào mùa vụ, nếu lượng tiền mặt dự trữ không đủ chi trả cho nông dân, có thể dẫn đến thiếu hụt nguyên liệu đầu vào và gây ra nhiều hệ lụy. Vì vậy, đề tài "Hoạt động Quản trị Dòng Tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương" có ý nghĩa thực tiễn cao.

1.1. Tầm Quan Trọng của Quản Trị Dòng Tiền trong Kinh Doanh Chè

Quản trị dòng tiền không chỉ là việc ghi chép thu chi, mà là quá trình chủ động kiểm soát và điều phối dòng tiền để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Việc này bao gồm dự báo dòng tiền, quản lý các khoản phải thu, phải trả, và xây dựng ngân quỹ tối ưu. Đối với doanh nghiệp chè Biên Cương, việc quản trị dòng tiền hiệu quả giúp đảm bảo nguồn vốn để thu mua nguyên liệu, trả lương nhân viên, và đầu tư vào các hoạt động sản xuất kinh doanh. Một doanh nghiệp trà có thể kinh doanh có lãi nhưng vẫn thiếu tiền mặt để thanh toán các khoản nợ đến hạn. Đây là minh chứng rõ ràng cho thấy tầm quan trọng của quản trị dòng tiền.

1.2. Mục Tiêu Nghiên Cứu về Quản Trị Dòng Tiền Tại Chè Biên Cương

Nghiên cứu này hướng đến việc giải quyết các vấn đề chính sau: Ảnh hưởng của quản trị dòng tiền đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chè? Thực trạng quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương và các yếu tố ảnh hưởng? Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị dòng tiền cho công ty? Mục tiêu tổng quan là nghiên cứu thực trạng, từ đó đưa ra giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị dòng tiền cho Chè Biên Cương. Theo các nghiên cứu trước đây, hiệu quả quản trị dòng tiền có thể được cải thiện bằng cách áp dụng các mô hình dự báo dòng tiền và tối ưu hóa quản lý công nợ.

II. Phân Tích Rủi Ro Dòng Tiền Nghiên Cứu Luận Văn Chè Biên Cương

Rủi ro dòng tiền là một trong những thách thức lớn nhất mà doanh nghiệp phải đối mặt. Để quản lý rủi ro dòng tiền, doanh nghiệp cần xác định và đánh giá các yếu tố có thể ảnh hưởng đến dòng tiền. Các yếu tố này có thể bao gồm biến động của thị trường, thay đổi trong chính sách kinh tế, và các sự kiện bất ngờ. Theo nghiên cứu của Roychowdhury (2006), quản trị rủi ro dòng tiền hiệu quả có thể giúp doanh nghiệp giảm thiểu tác động tiêu cực của các yếu tố bất lợi và tận dụng các cơ hội thuận lợi. Luận văn này sẽ phân tích các rủi ro dòng tiền mà Công ty TNHH Chè Biên Cương đang đối mặt, từ đó đề xuất các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro. Quan trọng nhất là duy trì đủ tiền để trả các hóa đơn hằng ngày, giải quyết các yêu cầu như các khoản nợ đáo hạn, các chi phí dịch vụ.

2.1. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Rủi Ro Dòng Tiền Doanh Nghiệp Chè

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro dòng tiền của doanh nghiệp chè, bao gồm biến động giá nguyên liệu, thay đổi trong nhu cầu thị trường, và các yếu tố thời tiết. Theo nghiên cứu của Leise San Jose’, Txomin Iturralde và Amaia Maseda (2005), quản trị rủi ro dòng tiền hiệu quả đòi hỏi doanh nghiệp phải có khả năng dự báo và ứng phó với các yếu tố này. Bên cạnh đó, các yếu tố bên trong doanh nghiệp như quản lý hàng tồn kho, quản lý các khoản phải thu và phải trả cũng có thể ảnh hưởng đến rủi ro dòng tiền.

2.2. Phương Pháp Xác Định Rủi Ro Dòng Tiền Trong Kinh Doanh

Có nhiều phương pháp để xác định rủi ro dòng tiền, bao gồm phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phân tích độ nhạy, và mô phỏng Monte Carlo. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp doanh nghiệp hiểu rõ nguồn gốc và cách sử dụng dòng tiền. Phân tích độ nhạy giúp doanh nghiệp đánh giá tác động của các yếu tố khác nhau đến dòng tiền. Mô phỏng Monte Carlo giúp doanh nghiệp dự báo dòng tiền trong các tình huống khác nhau. Luận văn này sẽ sử dụng các phương pháp này để xác định rủi ro dòng tiền của Công ty TNHH Chè Biên Cương.

III. Giải Pháp Quản Trị Dòng Tiền Luận Văn Chè Biên Cương Nêu Bật

Để cải thiện quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương, luận văn này đề xuất một số giải pháp, bao gồm cải thiện dự báo dòng tiền, tối ưu hóa quản lý hàng tồn kho, và tăng cường quản lý các khoản phải thu và phải trả. Bruce Golden, Matthew Liberatore và Charles Lieberman (1979) cho rằng để kiểm soát ngân quỹ một cách tối đa và kiểm soát dòng tiền đồng thời tối đa hóa giá trị ngân quỹ và tối thiểu hóa chi phí duy trì. Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần xem xét các chính sách tín dụng thương mại và xây dựng mối quan hệ tốt với các ngân hàng và tổ chức tài chính.

3.1. Cải Thiện Dự Báo Dòng Tiền Cho Doanh Nghiệp Chè

Dự báo dòng tiền là một bước quan trọng trong quản trị dòng tiền. Cải thiện dự báo dòng tiền giúp doanh nghiệp có thể dự đoán được nhu cầu tiền mặt trong tương lai, từ đó có thể chủ động trong việc quản lý nguồn vốn. Theo Trần Hòa Bình (2010), dự báo dòng tiền cần dựa trên các yếu tố như doanh thu, chi phí, và các khoản đầu tư. Doanh nghiệp có thể sử dụng các phương pháp dự báo khác nhau, bao gồm phương pháp định tính và phương pháp định lượng, kết hợp các phân tích chuyên sâu về thị trường chè.

3.2. Tối Ưu Quản Lý Hàng Tồn Kho và Các Khoản Phải Thu

Quản lý hàng tồn kho hiệu quả giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí lưu trữ và tăng cường dòng tiền. Quản lý các khoản phải thu hiệu quả giúp doanh nghiệp thu hồi tiền nhanh hơn. Phan Hồng Mai (2012) cho rằng quản lý các khoản phải thu cần dựa trên chính sách tín dụng thương mại hợp lý và quy trình thu hồi nợ hiệu quả. Cần có chính sách thu hồi công nợ rõ ràng, ví dụ như chiết khấu khi thanh toán sớm hay phạt trả chậm.

3.3. Tăng Cường Quản Lý Các Khoản Phải Trả

Tăng cường quản lý các khoản phải trả sẽ giúp doanh nghiệp chè tối ưu chu kỳ tiền mặt bằng cách tăng vòng quay vốn lưu động. Một trong những biện pháp hiệu quả là xây dựng hệ thống quản lý các khoản phải trả hiệu quả từ đó thương lượng với nhà cung cấp gia hạn thời gian thanh toán, tìm kiếm nhà cung cấp mới có điều khoản thanh toán tốt hơn.

IV. Ứng Dụng Phân Tích Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Tại Chè Biên Cương

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ là công cụ hữu ích để đánh giá tình hình quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. Thông qua việc phân tích báo cáo này, doanh nghiệp có thể hiểu rõ nguồn gốc và cách sử dụng dòng tiền, từ đó có thể đưa ra các quyết định quản lý hiệu quả hơn. Theo Đỗ Hồng Nhung (2014), phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ cần dựa trên các yếu tố như dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư, và dòng tiền từ hoạt động tài chính. Dòng tiền kinh doanh là yếu tố được quan tâm nhất vì nó đến từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp chè.

4.1. Phân Tích Dòng Tiền Hoạt Động Kinh Doanh Chè Biên Cương

Phân tích dòng tiền hoạt động kinh doanh giúp doanh nghiệp đánh giá khả năng tạo ra tiền từ các hoạt động sản xuất kinh doanh chính. Điều này giúp đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, trả lương cho nhân viên, và đầu tư vào các hoạt động khác. Cần phân biệt sự khác biệt giữa lợi nhuận sau thuế và dòng tiền thực tế từ hoạt động kinh doanh.

4.2. Đánh Giá Dòng Tiền Từ Hoạt Động Đầu Tư và Tài Chính

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư phản ánh các hoạt động mua sắm và thanh lý tài sản cố định, đầu tư vào các công ty khác. Dòng tiền từ hoạt động tài chính phản ánh các hoạt động vay vốn, trả nợ, và phát hành cổ phiếu. Phân tích dòng tiền từ hoạt động đầu tư và tài chính giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả của các quyết định đầu tư và tài trợ. Việc này đòi hỏi chuyên gia cần hiểu rõ từng dòng tiền và mối liên kết với nhau.

V. Đề Xuất Chính Sách Quản Trị Dòng Tiền Luận Văn Chè Biên Cương

Luận văn đề xuất một số chính sách quản trị dòng tiền cho Công ty TNHH Chè Biên Cương để tăng hiệu quả quản lý và sử dụng nguồn vốn. Các chính sách này bao gồm: Thiết lập hệ thống dự báo dòng tiền chính xác và kịp thời; Xây dựng quy trình quản lý hàng tồn kho hiệu quả; Thiết lập chính sách tín dụng thương mại hợp lý; Tăng cường quản lý các khoản phải thu và phải trả; Xây dựng mối quan hệ tốt với các ngân hàng và tổ chức tài chính.

5.1. Xây Dựng Quy Trình Quản Lý Kho và Tiền Mặt Chặt Chẽ

Quy trình quản lý kho cần đảm bảo hàng tồn kho được lưu trữ và sử dụng hiệu quả. Quy trình quản lý tiền mặt cần đảm bảo tiền mặt được quản lý chặt chẽ và sử dụng đúng mục đích. Xây dựng ngân quỹ tối ưu tránh dư thừa vốn nhàn rỗi gây hao tổn chi phí cơ hội.

5.2. Xây dựng Chính sách Tín Dụng và Thu hồi Nợ linh hoạt

Chính sách tín dụng thương mại cần được thiết kế để thu hút khách hàng và tăng doanh số bán hàng. Chính sách thu hồi nợ cần được thiết kế để thu hồi nợ nhanh chóng và giảm thiểu rủi ro nợ xấu. Chính sách này cần bám sát thị trường và đánh giá rủi ro khách hàng tiềm năng.

VI. Kết Luận và Hướng Nghiên Cứu Tương Lai Về Quản Trị Dòng Tiền

Luận văn đã trình bày tổng quan về quản trị dòng tiền, phân tích thực trạng tại Công ty TNHH Chè Biên Cương, và đề xuất các giải pháp và chính sách cải thiện. Nghiên cứu này có thể là tài liệu tham khảo hữu ích cho các doanh nghiệp khác trong ngành chè. Nghiên cứu sẽ tiếp tục mở rộng các đánh giá để phù hợp các doanh nghiệp trong ngành chè.

6.1. Tổng Kết Các Giải Pháp Hoàn Thiện Quản Trị Dòng Tiền

Để thành công trong việc quản trị dòng tiền, doanh nghiệp cần kết hợp các giải pháp và chính sách đã đề xuất. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan, sự ủng hộ của ban lãnh đạo, và sự tham gia của tất cả nhân viên. Cần đánh giá thường xuyên và điều chỉnh các giải pháp và chính sách để phù hợp với tình hình thực tế.

6.2. Hướng Nghiên Cứu Tương Lai và Các Khuyến Nghị

Các nghiên cứu trong tương lai có thể tập trung vào việc lượng hóa hiệu quả của các giải pháp và chính sách đã đề xuất. Có thể sử dụng các mô hình kinh tế lượng để đánh giá tác động của các yếu tố khác nhau đến dòng tiền của doanh nghiệp. Nghiên cứu cũng có thể mở rộng phạm vi sang các doanh nghiệp khác trong ngành chè, từ đó đưa ra các khuyến nghị chung cho ngành.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------o0o--------- NGUYỄN THỊ HOA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ DÕNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH CHÈ BIÊN CƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2016 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------o0o--------- NGUYỄN THỊ HOA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ DÕNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH CHÈ BIÊN CƢƠNG Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TRẦN THỊ THÁI HÀ Hà Nội – 2016 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] LỜI CAM ĐOAN Tôi xincam đoan: Luận văn với đề tài “Hoạt động quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương” là công trình nghiên cứu riêng của tôi. Các số liệu trong luận văn đƣợc sử dụng trung thực. Kết quả nghiên cứu đƣợc trình bày trong luận văn này chƣa từng đƣợc công bố tại bất kỳ công trình nào khác.

Nếu sai tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm. Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả Nguyễn Thị Hoa TIEU LUAN MOI download : [e-mail] LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy cô trong Khoa Tài chính - Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành luận văn này. Đặc biệt bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến PGS. Trần Thị Thái Hà đã hƣớng dẫn tận tình, giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu.

Tôi xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo Công ty, lãnh đạo các phòng ban, các anh chị cán bộ công nhân viên tại Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng đã nhiệt tình giúp đỡ trong quá trình hoàn thành luận văn. Cuối cùng, tôi cũng xin cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã tận tình hỗ trợ, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu. Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất cả mọi ngƣời! Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả Nguyễn Thị Hoa TIEU LUAN MOI download : [e-mail] MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHƢ̃ VIẾT TẮT. i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .ii DANH MỤC SƠ ĐỒ.

1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOA ̣T ĐỘNG QUẢN TRI ̣DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆ. Tổng quan các công trình nghiên cứu. Cơ sở lý luận về hoạt động quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. Tổng quan về dòng tiề n của doanh nghiê ̣p.

Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1. 39 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.

Cách tiếp cận. Phƣơng pháp nghiên cứu. Phương pháp thu thập dữ liệu. Phương pháp tổng hợp dữ liệu.

Phương pháp phân tích dữ liệu .Quy trình nghiên cứu. 43 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2. 44 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOA ̣T ĐỘNG QUẢ N TRI ̣DÒNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH CHÈ BIÊN CƢƠNG. Khái quát về hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng.

Lịch sử hình thành và phát triển. Sơ đồ bộ máy tổ chức. Tình hình hoạt động kinh doanh của của công ty từ năm 2013 – 2015 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Thực trạng hoa ̣t đô ̣ng quản tri do ̣ ̀ ng tiề n ta ̣i Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng.

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Công ty giai đoạn 2013-2015. Quản trị dòng tiền vào của Công ty TNHH Chè Biên Cương. Quản trị dòng tiền ra của Công ty. Thực trạng xây dựng ngân quỹ tố i ưu.

Đánh giá thƣ̣c tra ̣ng hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣dòng tiề n ta ̣i Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng. Thành tích đạt được. Những tồ n tại. 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOA ̣T ĐỘNG QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH CHÈ BIÊN CƢƠNG. Phƣơng hƣớng phát triể n của Công ty trong nhƣ̃ng năm tới. Giải pháp hoàn thiê ̣n hoạt động quản trị dòng tiền ta ̣i Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng. Một số nguyên tắc khi thực hiện hoàn thiện hoạt động quản trị dòng tiền.

Một số giải pháp hoàn thiện công tác hoạt động quản trị dòng tiền. Mô ̣t số kiế n nghi. ̣ 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 4. 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO.

92 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] TIEU LUAN MOI download : [e-mail] DANH MỤC CÁC CHƢ̃ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 CSH Chủ sở hữu 2 HĐKD Hoạt động kinh doanh 3 HTK Hàng tồn kho 4 LNST Lơ ̣i nhuâ ̣n sau thuế 5 NHTM Ngân hàng thƣơng ma ̣i 6 NVL Nguyên vâ ̣t liê ̣u 7 SXKD Sản xuất kinh doanh 8 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 9 VCSH Vố n chủ sở hữu 10 XNK Xuấ t nhâ ̣p khẩ u i TIEU LUAN MOI download : [e-mail] DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Nô ̣i dung dòng tiề n hoa ̣t đô ̣ng trong doanh 1 Bảng 1.1 10 nghiê ̣p Bảng cân đối kế toán – Tài sản Công ty 2 Bảng 3.1 50 TNHH Chè Biên Cƣơng 3 Bảng 3.2 Tỷ trọng cơ cấu tài sản của công ty 52 Tỷ trọng cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty 4 Bảng 3.3 TNHH Chè Biên Cƣơng giai đoa ̣n 2013 – 52 2015 Bảng cân dối kế toán – Nguồ n vố n của 5 Bảng 3.4 Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng giai đoa ̣n 54 2013 – 2015 Tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn Công ty TNHH 6 Bảng 3.5 55 Chè Biên Cƣơng giai đoạn 2013 – 2015 Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất 7 Bảng 3.6 kinh doanh của Công ty giai đoa ̣n 2013 – 57 2015 Tỷ trọng chi phí của Công ty từ năm 2013 8 Bảng 3.7 58 – 2015 Tóm tắt báo cáo lƣu chuyển tiền tệ của 9 Bảng 3.8 Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng giai đoa ̣n 60 2013 – 2015 Dòng tiền ra và dòng tiền vào Công ty từ 10 Bảng 3.9 61 hoạt động SXKD giai đoa ̣n 2013 – 2015 ii TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.10 Lơ ̣i nhuâ ̣n trƣớc thuế của Công ty 62 Phải thu khách hàng của Công ty TNHH 12 Bảng 3.11 65 Chè Biên Cƣơng giai đoạn 2013 – 2015 Mố i quan hê ̣ giƣ̃a kỳ luân chuyể n HTK 13 Bảng 3.12 bình quân với khả năng thanh toán của 66 Công ty Hàng tồn kho của Công ty TNHH Chè 14 Bảng 3.13 67 Biên Cƣơng giai đoa ̣n 2013 – 2015 Chỉ tiêu phải trả ngƣời bán của Công ty 15 Bảng 3.14 68 TNHH Chè Biên Cƣơng Chỉ tiêu tài chính phản ảnh hoạt đô ̣ng quản 16 Bảng 3.15 72 trị dòng tiền của Công ty iii TIEU LUAN MOI download : [e-mail] DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang Dòng tiền và chu kỳ kinh doanh ngắn hạn 1 Sơ đồ 1.1 13 của một Công ty sản xuất tiêu biểu 2 Sơ đồ 1.2 Quy triǹ h quản tri ̣dòng tiề n 13 3 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chƣ́c của Công ty 46 iv TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Tính cấp thiết của đề tài Dòng tiền trong doanh nghiệp đƣợc ví nhƣ mạch máu trong một cơ thể con ngƣời. Những nguy cơ về dòng tiền luôn có thể đem đến những cơn “đột quỵ” bất cứ lúc nào kể cả đối với những doanh nghiệp đang làm ăn phát đạt. Bản chất của dòng tiền là dòng chuyển động tiền tệ vào (inflow) và ra (outflow), tạo ra khả năng thanh toán hoặc tình trạng mất khả năng thanh toán của một doanh nghiệp.

Không ít các doanh nghiệp dù kinh doanh có lời vẫn luôn phải xoay sở do thiếu hụt tiền mặt. Vì vậy, quản trị dòng tiền là các hoạt động cầ n đƣợc quan tâm ở tấ t cả các doanh nghiê ̣p dù lớn hay nhỏ. Xuấ t phát tƣ̀ thƣ̣c tiễn , đang công tác ta ̣i công ty TNHH Chè Biên Cƣơng, mô ̣t doanh nghiê ̣p hoa ̣t đô ̣ng trong liñ h vƣ̣c sản xuấ t và kinh doanh chè, tôi nhâ ̣n thấ y viê ̣c quản tri ̣dòng tiề n của công ty chƣa thƣ̣c sƣ̣ đƣơ ̣c chú trọng. Trên bảng báo cáo lƣu chuyể n tiề n tê ̣ , lƣu chuyể n tiề n thuầ n của Công ty trong nhƣ̃ng năm gầ n đây luôn ở mƣ́c thấ p và thâ ̣m chí là âm.

Nế u t ình trạng này kéo dài thì việc mất khả năng thanh toán là điều không tránh khỏi. Đặc biệt, vào thời điểm mùa vụ, nế u lƣơ ̣ng tiề n mă ̣t dƣ̣ trƣ̃ không đủ để chi trả cho các hộ nông dân thì sẽ dẫn đến việc thiếu hụt nguồn nguyên liệu đầu vào để sản xuất và tất nhiên sẽ dẫn đến rất nhiều những hệ lụy sau đó. Nhâ ̣n thấ y tầ m quan tro ̣ng của vấ n đề này, tôi quyế t đinh ̣ cho ̣n đề tài : “Hoa ̣t động quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cương” làm luận văn nghiên cứu của mình. Câu hỏi nghiên cƣ́u Xuấ t phát tƣ̀ tính cấ p thiế t của đề tài nghiên cƣ́ u, luâ ̣n văn hƣớng tới viê ̣c tập trung giải quyết các vấn đề sau: - Quản trị dòng tiền ảnh hƣởng thế nào đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp? 1 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] - Thƣ̣c tra ̣ng quản tri do ̣ ̀ ng tiề n và nhƣ̃ng nhân tố nào ảnh hƣởng tới hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣dòng tiề n của công ty TNHH Chè Biên Cƣơng? - Cầ n n hƣ̃ng giải pháp gì để hoàn thiện hoạt động quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng? 3.

Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 3. Mục tiêu Mục tiêu tổng quan của luận văn là nghiên cƣ́u thƣ̣c tra ̣ng hoạt động quản trị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng , từ đó đƣa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản tri ̣dòng tiề n của Công ty. Nhiêm ̣ vu ̣ nghiên cƣ́u - Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động quản trị dòng tiền của doanh nghiê ̣p. - Phân tić h, đánh giá thƣ̣c tra ̣ng quảntrị dòng tiền tại Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng.

- Đề xuấ t giải pháp cùng với kiến nghị cho các đơn vị liên quan nhằ m hoàn thiê ̣n hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣dòng tiề n taị Công ty TNHH Chè Biên Cƣơng.