Quản trị dòng tiền trong các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than Khoáng sản Việt Nam

LỜI CAM ĐOAN

1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP

1.1. Tổng quan về dòng tiền của doanh nghiệp

1.2. Khái niệm dòng tiền

1.3. Phân loại dòng tiền trong doanh nghiệp

1.4. Vai trò của dòng tiền đối với doanh nghiệp

1.5. Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp

1.6. Khái niệm quản trị dòng tiền. Nội dung quản trị dòng tiền của doanh nghiệp

1.7. Các chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị dòng tiền của doanh nghiệp

1.8. Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị dòng tiền của doanh nghiệp

1.8.1. Nhóm các nhân tố chủ quan

1.8.2. Các nhân tố khách quan

1.9. Kinh nghiệm về quản trị dòng tiền của một số Công ty và bài học kinh nghiệm cho các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

1.9.1. Kinh nghiệm về quản trị dòng tiền của một số công ty trên thế giới và tại Việt Nam

1.9.2. Bài học kinh nghiệm về quản trị dòng tiền cho các công ty than thuộc TKV

1.10. Kết luận chương 1

2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN CỦA CÁC CÔNG TY THAN THUỘC TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011-2020

2.1. Tổng quan về Tập đoàn công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam và các công ty thuộc Tập đoàn công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

2.2. Giới thiệu chung về Tập đoàn công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

2.3. Giới thiệu về các Công ty thuộc Tập đoàn công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

2.4. Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của các Công ty than thuộc TKV giai đoạn 2011-2020

2.5. Thực trạng quản trị dòng tiền của các Công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam giai đoạn 2011-2020

2.5.1. Thực trạng dòng tiền của các công ty thuộc Tập đoàn TKV

2.5.2. Thực trạng thực hiện nội dung quản trị dòng tiền của các công ty than thuộc Tập đoàn TKV

2.5.3. Các chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị dòng tiền của các Công ty than thuộc Tập đoàn TKV

2.6. Kiểm định tác động của các nhân tố tới quản trị dòng tiền của các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

2.6.1. Dữ liệu và phương pháp nghiên cứu

2.6.2. Các giả thuyết nghiên cứu và đề xuất mô hình nghiên cứu

2.6.3. Kết quả nghiên cứu

2.6.4. Thảo luận kết quả nghiên cứu mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến quản trị dòng tiền của các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

2.7. Đánh giá thực trạng quản trị dòng tiền của các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam giai đoạn 2011-2020

2.8. Hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế

2.9. Kết luận chương 2

3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN CỦA CÁC CÔNG TY THAN THUỘC TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

3.1. Bối cảnh kinh tế xã hội hiện nay, định hướng phát triển của Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam đến 2025 và tầm nhìn đến 2030 ảnh hưởng tới quản trị dòng tiền của doanh nghiệp

3.1.1. Bối cảnh kinh tế xã hội hiện nay ảnh hưởng tới quản trị dòng tiền của doanh nghiệp

3.1.2. Định hướng phát triển của Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam đến 2025 và tầm nhìn đến 2030

3.2. Một số nguyên tắc quản trị dòng tiền

3.2.1. Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp phải chú trọng đến việc đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp

3.2.2. Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp phải xây dựng trên nền tảng phát triển, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

3.2.3. Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp phải chú trọng đến việc tăng cường phòng ngừa rủi ro và giám sát tài chính của doanh nghiệp

3.3. Giải pháp tăng cường quản trị dòng tiền của các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

3.3.1. Giải pháp về lập kế hoạch dòng tiền. Xây dựng và lựa chọn mô hình xác định ngân quỹ tối ưu

3.3.2. Tăng cường kiểm soát dòng tiền tại các công ty than thuộc Tập đoàn công nghiệp than - Khoáng sản Việt Nam

3.3.3. Đẩy mạnh tái cơ cấu doanh nghiệp đối với các công ty TNHH MTV thuộc TKV, xây dựng cơ cấu tổ chức hợp lý tại các doanh nghiệp

3.3.4. Xây dựng lại quy trình quản trị dòng tiền

3.3.5. Kiến nghị Đối với Chính phủ và Bộ công thương

3.3.6. Kiến nghị đối với Bộ Tài chính

3.4. Kết luận chương 3

DANH MỤC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Giới thiệu về quản trị dòng tiền

Quản trị dòng tiền là một phần quan trọng trong quản trị tài chính của doanh nghiệp. Nó không chỉ đảm bảo sự tồn tại mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của công ty. Dòng tiền là nguồn lực chính để thực hiện các hoạt động kinh doanh, thanh toán nợ và đầu tư. Việc duy trì dòng tiền ổn định giúp doanh nghiệp có khả năng thanh toán ngắn hạn và nâng cao giá trị doanh nghiệp. Theo nghiên cứu, quản trị dòng tiền bao gồm việc lập kế hoạch, kiểm soát và phân tích dòng tiền. Các chỉ tiêu như dòng tiền thuần, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt và khả năng thanh toán là những yếu tố quan trọng phản ánh tình hình quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. Đặc biệt, trong ngành công nghiệp than, việc quản lý dòng tiền càng trở nên cần thiết do những biến động về giá cả và chi phí sản xuất.

1.1. Khái niệm và vai trò của dòng tiền

Dòng tiền được định nghĩa là sự chuyển động của tiền vào và ra khỏi doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Vai trò của dòng tiền không chỉ nằm ở việc đảm bảo khả năng thanh toán mà còn trong việc hỗ trợ các quyết định đầu tư và tài chính. Dòng tiền là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Theo Rajendra (2013), việc quản lý dòng tiền hiệu quả giúp giảm chi phí vốn và tăng thu nhập từ tiền mặt dư thừa. Điều này có thể dẫn đến việc nâng cao giá trị tài chính của công ty.

II. Thực trạng quản trị dòng tiền tại các công ty than thuộc TKV

Giai đoạn 2011-2020, các công ty than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam (TKV) đã gặp nhiều khó khăn trong việc quản lý dòng tiền. Doanh thu và lợi nhuận có xu hướng giảm do giá thành sản xuất tăng cao và trữ lượng than cạn kiệt. Các chỉ tiêu tài chính như tỷ lệ nợ phải trả/vốn chủ sở hữu và khả năng thanh toán cho thấy nhiều công ty đang gặp khó khăn trong việc duy trì dòng tiền. Việc lập kế hoạch dòng tiền và dự báo dòng tiền chưa được thực hiện một cách bài bản, dẫn đến tình trạng khan hiếm vốn đầu tư. Hơn nữa, các công ty này chủ yếu dựa vào kinh nghiệm trong việc quản lý dòng tiền, thiếu các mô hình tối ưu hóa ngân quỹ. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh và sự phát triển bền vững của các công ty trong ngành.

2.1. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu

Trong giai đoạn 2011-2020, các chỉ tiêu tài chính của các công ty than thuộc TKV cho thấy sự biến động lớn. Doanh thu bình quân giảm, trong khi chi phí sản xuất tăng cao. Các chỉ tiêu như dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh và chu kỳ chuyển đổi tiền mặt cũng cho thấy sự suy giảm. Việc kiểm soát chi phí và tối ưu hóa dòng tiền là rất cần thiết để cải thiện tình hình tài chính. Các công ty cần áp dụng các phương pháp quản lý dòng tiền hiện đại để nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo khả năng thanh toán.

III. Giải pháp tăng cường quản trị dòng tiền

Để cải thiện tình hình quản trị dòng tiền, các công ty than thuộc TKV cần thực hiện một số giải pháp quan trọng. Đầu tiên, việc lập kế hoạch dòng tiền cần được thực hiện một cách bài bản, sử dụng các mô hình dự báo hiện đại. Thứ hai, cần tăng cường kiểm soát dòng tiền thông qua việc xây dựng quy trình quản lý chặt chẽ. Thứ ba, các công ty cần chú trọng đến việc phòng ngừa rủi ro tài chính và giám sát tình hình tài chính thường xuyên. Cuối cùng, việc tái cấu trúc doanh nghiệp và xây dựng cơ cấu tổ chức hợp lý cũng là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả quản trị dòng tiền.

3.1. Lập kế hoạch và dự báo dòng tiền

Lập kế hoạch và dự báo dòng tiền là bước đầu tiên trong việc quản lý dòng tiền hiệu quả. Các công ty cần xây dựng các mô hình dự báo dựa trên dữ liệu lịch sử và các yếu tố tác động đến dòng tiền. Việc này không chỉ giúp các công ty chuẩn bị tốt cho các tình huống tài chính mà còn tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực. Theo nghiên cứu, việc dự báo dòng tiền chính xác có thể giúp giảm thiểu rủi ro tài chính và nâng cao khả năng thanh toán của doanh nghiệp.

Luận án Tiến sĩ về Quản trị Dòng Tiền của Các Công Ty Than Tập Đoàn Công Nghiệp Than Khoáng Sản Việt Nam