Phân tích tài chính và biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng

LỜI CAM ĐOAN

LỜI MỞ ĐẦU

1. CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

1.1. Cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính doanh nghiệp

1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp

1.1.2. Phân tích tài chính doanh nghiệp

1.1.2.1. Khái niệm, mục tiêu của phân tích tài chính doanh nghiệp

1.1.2.2. Phương pháp và tài liệu phân tích tài chính doanh nghiệp

1.2. Nội dung của phân tích tài chính doanh nghiệp

1.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp

1.2.1.1. Phân tích bảng cân đối kế toán

1.2.1.2. Phân tích cân đối tài sản – nguồn vốn

1.2.1.3. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1.2.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua các nhóm hệ số tài chính đặc trưng

1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh toán

1.2.2.2. Các hệ số về cơ cấu nguồn vốn – tài sản và tình hình đầu tư

1.2.2.3. Các chỉ số về hoạt động

1.2.2.4. Các chỉ số sinh lời

1.2.3. Phân tích Dupont các tỷ số tài chính

1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình tài chính doanh nghiệp

1.2.4.1. Nhân tố chủ quan

1.2.4.2. Nhân tố khách quan

2. CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CPDL DỊCH VỤ HẢI PHÒNG

2.1. Khái quát chung về Công ty CPDL Dịch vụ Hải Phòng

2.1.1. Giới thiệu về công ty cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng. Quá trình hình thành, phát triển và đặc điểm kinh doanh của DN

2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của công ty

2.1.3. Cơ cấu tổ chức

2.2. Hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng

2.3. Phân tích tài chính tại Công ty Cổ Phần du lịch Dịch vụ Hải Phòng

2.3.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp

2.3.1.1. Phân tích bảng cân đối kế toán (CĐKT)

2.3.1.2. Phân tích bảng CĐKT theo chiều dọc

2.3.2. Phân tích cân đối tài sản – nguồn vốn

2.3.3. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh

2.3.3.1. Phân tích báo cáo KQHĐSXKD theo chiều ngang

2.3.3.2. Phân tích theo chiều dọc doanh thu, chi phí và lợi nhuận

2.3.4. Phân tích các hệ số tài chính đặc trưng của công ty

2.3.4.1. Các hệ số về khả năng thanh toán

2.3.4.2. Các hệ số về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư

2.3.4.3. Nhóm chỉ số về hoạt động

2.3.5. Phân tích phương trình Dupont

2.3.6. Đánh giá chung về thực trạng tài chính tại Công ty Cổ phần du lịch Dịch vụ Hải Phòng

3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HẢI PHÒNG

3.1. Mục tiêu phát triển kinh doanh của Công ty

3.2. Phương hướng phát triển sản xuất kinh doanh của công ty

3.3. Các giải pháp cải thiện tình hình tài chính tại doanh nghiệp

3.3.1. Giải pháp 1: Giảm các khoản phải thu

3.3.2. Giải pháp 2: Giảm lượng hàng tồn kho

3.4. Kiến nghị với Công ty

TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Phân tích tài chính

Phân tích tài chính là quá trình đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính và các chỉ số liên quan. Mục tiêu chính của phân tích tài chính là giúp nhà quản lý hiểu rõ thực trạng tài chính, từ đó đưa ra các quyết định quản lý hiệu quả. Trong nghiên cứu này, phân tích tài chính được áp dụng để đánh giá tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng thông qua các báo cáo tài chính từ năm 2014 đến 2016. Các phương pháp chính được sử dụng bao gồm so sánh, tổng hợp và phân tích các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả kinh doanh.

1.1. Khái niệm và mục tiêu

Phân tích tài chính là công cụ quan trọng giúp nhà quản lý đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Mục tiêu chính của phân tích tài chính là xác định điểm mạnh và điểm yếu trong tình hình tài chính, từ đó đề xuất các biện pháp cải thiện. Đối với Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng, việc phân tích tài chính giúp nhà quản lý hiểu rõ cơ cấu tài sản, nguồn vốn và khả năng sinh lời của công ty.

1.2. Phương pháp phân tích

Các phương pháp chính được sử dụng trong phân tích tài chính bao gồm so sánh, tổng hợp và phân tích các chỉ số tài chính. Phương pháp so sánh giúp đánh giá sự thay đổi của các chỉ số qua các năm. Phương pháp tổng hợp giúp nhìn nhận tổng thể tình hình tài chính. Các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả kinh doanh được phân tích chi tiết để đưa ra kết luận chính xác.

II. Tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng

Tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng được phân tích dựa trên các báo cáo tài chính từ năm 2014 đến 2016. Kết quả phân tích cho thấy công ty đang gặp một số khó khăn về khả năng thanh toán và cơ cấu nguồn vốn. Cụ thể, tỷ lệ nợ ngắn hạn cao trong khi khả năng thanh toán thấp, điều này làm tăng rủi ro tài chính. Ngoài ra, hiệu quả kinh doanh của công ty cũng chưa đạt mức tối ưu, thể hiện qua tỷ suất lợi nhuận thấp.

2.1. Phân tích bảng cân đối kế toán

Phân tích bảng cân đối kế toán cho thấy cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng chưa hợp lý. Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhưng không được sử dụng hiệu quả, trong khi nợ ngắn hạn cao làm tăng áp lực thanh toán. Điều này cần được cải thiện để đảm bảo sự ổn định tài chính.

2.2. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh

Báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy doanh thu của công ty có xu hướng giảm qua các năm, trong khi chi phí lại tăng. Điều này dẫn đến tỷ suất lợi nhuận thấp, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của công ty. Cần có các biện pháp cắt giảm chi phí và tăng doanh thu để cải thiện hiệu quả kinh doanh.

III. Biện pháp cải thiện tình hình tài chính

Để cải thiện tình hình tài chính, Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng cần thực hiện các biện pháp cải thiện tài chính như giảm các khoản phải thu, tối ưu hóa quản lý hàng tồn kho và tăng cường quản lý rủi ro tài chính. Các biện pháp này sẽ giúp công ty cải thiện khả năng thanh toán, tăng hiệu quả sử dụng vốn và nâng cao lợi nhuận.

3.1. Giảm các khoản phải thu

Một trong những biện pháp cải thiện tài chính quan trọng là giảm các khoản phải thu. Việc này giúp tăng dòng tiền mặt, cải thiện khả năng thanh toán và giảm rủi ro tài chính. Công ty cần thực hiện các chính sách thu hồi nợ hiệu quả và tăng cường quản lý các khoản phải thu.

3.2. Tối ưu hóa quản lý hàng tồn kho

Tối ưu hóa quản lý hàng tồn kho là biện pháp quan trọng giúp giảm chi phí và tăng hiệu quả sử dụng vốn. Công ty cần áp dụng các phương pháp quản lý hàng tồn kho hiện đại để giảm lượng hàng tồn kho, từ đó giải phóng vốn và cải thiện dòng tiền.

Phân tích tài chính và các biện pháp cải thiện tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hải Phòng