ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ------ BÁO CÁO PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP DANA - Ý GVHD: Lê Đắc Anh Khiêm Nhóm 6: Lớp 45K02. Hà Thị Ánh Vân 2. Nguyễn Hữu Tiến Đạt 3. Đặng Yến Nhi 4.
Trịnh Ngọc Linh 5. Mai Tuấn Kiệt Đà Nẵng, tháng 11 năm 2021 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý MỤC LỤC PHẦN A: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY. Quá trình hình thành và phát triển của công ty. Giới thiệu chung về công ty.
Lịch sử hình thành và phát triển công ty. Sứ mệnh, tầm nhìn, giá trị cốt lõi của công ty. Ngành nghề kinh doanh. Các nguồn lực bên trong doanh nghiệp.
Con người. Cơ sở vật chất. Tài chính.8 PHẦN B: PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ – VI MÔ. Môi trường vĩ mô.
Yếu tố chính trị và pháp luật. Yếu tố kinh tế. Yếu tố công nghệ. Yếu tố tự nhiên.
Yếu tố quốc tế. Môi trường vi mô. Khách hàng. Nhà cung cấp.
Đối thủ cạnh tranh. Sản phẩm thay thế.14 PHẦN C: MÔI TRƯỜNG BÊN TRONG DOANH NGHIỆP. Mô hình tổ chức của công ty.15 Trang 2 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý 2. Chế độ tuyển dụng.
Chế độ và quyền lợi của người lao động tại công ty. Chiến lược phát triển và đầu tư. Hoạt động kinh doanh của công ty. Về sản phẩm.
Về thị trường. Vị thế so với đối thủ cạnh tranh.18 PHẦN D: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH. Tình hình tài sản và nguồn vốn. Kết quả hoạt động kinh doanh.23 PHẦN E: PHÂN TÍCH THÔNG SỐ.
Thông số khả năng thanh toán. Khả năng thanh toán hiện thời. Khả năng thanh toán nhanh. Kỳ thu tiền bình quân.
Vòng quay hàng tồn kho. Chu kỳ chuyển hóa hàng tồn kho. Các thông số nợ. Thông số nợ trên vốn chủ.
Thông số nợ trên tài sản. Thông số nợ ngắn hạn. Thông số khả năng sinh lợi.40 Trang 3 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý 3. Lợi nhuận hoạt động biên (Lợi nhuận gộp biên).
Lợi nhuận ròng biên. Thu nhập trên tổng tài sản (ROA). Thu nhập trên vốn chủ (ROE). Thông số thị trường.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu lưu hành (EPS). Giá trên thu nhập (P/E).47 PHẦN F: TỔNG KẾT THÔNG SỐ TÀI CHÍNH.50 PHẦN G: GIẢI PHÁP.52 TÀI LIỆU THAM KHẢO.54 Trang 4 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý PHẦN A: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 1. Giới thiệu chung về công ty Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001911 ngày 27/02/2008 do Sở kế hoạch và Đầu tư Thành phố Đà Nẵng cấp.
Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật doanh nghiệp, Điều lệ công ty và các Pháp lý hiện hành liên quan. Công ty đã đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thông với mã chứng khoán DNY tại Trung tâm Giao dịch chứng khoán Hà Nội (nay là Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) kể từ ngày 11/05/2010 theo quyết định số 245/QĐ-SGDHN ngày 28/04/2010 của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội. - Tên công ty: Công ty Cổ phần Thép Dana – Ý - Tên giao dịch quốc tế: Dana - Ý Steel Joint Stock Company - Trụ sở chính: Đường số 11B KCN Thanh Vinh - Phường Hòa Khánh Bắc - Quận Liên Chiểu - Thành phố Đà Nẵng. - Điện thoại: 0236 3841000 – 3841966 - Fax: 0236 3730718 – 3732508 - Website: https://www.com - Email: dny@thepdana-y.com - Mã chứng khoán: DNY - Mã số thuế: 0400605391 - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Số 0400605391 (số cũ là 3203001911) đăng ký lần đầu ngày ngày 27/02/2008 và đăng ký thay đổi lần 07 ngày 13/03/2014.
Lịch sử hình thành và phát triển công ty Trang 5 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý Năm 2008: Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý được thành lập vào ngày 27/02/2008 trên cơ sở nối tiếp truyền thống sản xuất kinh doanh 20 năm của Công ty Thép Thành Lợi. Tại thời điểm thành lập Công ty có vốn điều lệ là 150 tỷ đồng với sự tham gia góp vốn thành lập của 87 nhà đầu tư tổ chức và cá nhân. Năm 2009: Công ty được tổ chức quốc tế BSI cấp chứng chỉ công nhận đạt ISO 9001:2008 đánh dấu một bước trưởng thành mới trên con đường phát triển và hội nhập của Dana - Ý. Năm 2010: Công ty chính thức niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX).
Cũng trong năm 2010, vốn điều lệ của Công ty được nâng lên mức 200 tỷ đồng, tạo nền tảng mở rộng quy mô sản xuất, tăng trưởng thị phần. Năm 2013: Doanh thu thuần đạt 2.522 tỷ đồng, tăng trưởng 107% so với năm 2012, tăng 300% so với năm 2009. Tăng vốn điều lệ của Công ty từ 200.000 đồng thông qua hình thức phát hành trả cổ tức bằng cổ phiếu và tăng vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu. Năm 2014: Dana - Ý đã đầu tư dây chuyền sản xuất thép có tổng công suất 400 nghìn tấn/năm được đầu tư hơn 800 tỷ đồng, giúp nâng cao năng suất sản xuất và tiết kiệm nguyên liệu.
Năm 2019 - 2021: Công ty tập trung mọi nguồn lực để duy trì hoạt động ổn định, vượt qua những khó khăn về tài chính và những trở ngại trong kinh doanh. Trong đó, vào năm 2019 cổ phiếu của công ty đã bị hủy niêm yết toàn bộ cổ phiếu trên HNX từ ngày 5/6/2020. Nguyên nhân hủy niêm yết là do kiểm toán từ chối đưa ra ý kiến đối với BCTC năm 2019, hệ quả sau một thời gian dài công ty tạm dừng sản xuất liên quan đến các vấn đề về môi trường. Ngay sau đó công ty đã đưa cổ phiếu lên giao dịch trên Upcom từ 12/6/2020.
Sứ mệnh, tầm nhìn, giá trị cốt lõi của công ty Sứ mệnh: Cung cấp cho thị trường những sản phẩm thép Dana – Ý chất lượng cao, giá cả hợp lý, mang lại giá trị gia tăng cho đối tác. Tạo việc làm ổn định cho người lao Trang 6 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý động, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho người dân địa phương. Hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước, góp phần xây dựng đất nước. Tầm nhìn: Hướng đến sự phát triển bền vững, xứng đáng là một trong những công ty đầu ngành sản xuất thép tại khu vực miền Trung và Tây Nguyên.
Từng bước mở rộng thị trường miền Bắc và miền Nam, tăng cường xuất khẩu nhằm đa dạng hóa thị trường, phòng ngừa rủi ro trước những biến động của nền kinh tế. Giá trị cốt lõi: Công ty cho rằng sự hài lòng và tin tưởng của khách hàng là phần thưởng, là giá trị lớn nhất đối với sự cố gắng nỗ lực không ngừng của Công ty trong thời gian qua. Sản phẩm Thép Dana – Ý đã trở thành một phần không thể thiếu trong các Công trình xây dựng. Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất sắt, thép, gang: sản xuất các loại thép xây dựng.
- Bán buôn kim loại và quặng kim loại: bán buôn sắt thép. - Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân đầu vào: bán buôn vật tư, thiết bị phục vụ sản xuất công nghiệp. - Gia công cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại. Các nguồn lực bên trong doanh nghiệp 4.
Con người Đội ngũ cán bộ công nhân và bề dày kinh nghiệm 20 năm trong ngành thép cùng với mô hình quản lý tinh gọn, hiện đại, vận hành theo hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2008. Tổng số cán bộ công nhân viên hiện có đến ngày 30/06/2020 là 87 người, trong đó cán bộ công nhân viên nghỉ chờ việc là 47 người. Cơ sở vật chất Công nghệ sản xuất: Dây chuyền công nghệ Dana - Ý được thiết kế đồng bộ liên tục từ khâu luyện kim đến khâu cán thép. Đặc điểm của công nghệ Đúc - Cán liên tục là bảo đảm môi trường, tiết kiệm vật tư, năng lượng, chi phí sản xuất luôn thấp hơn dây Trang 7 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý chuyền thông thường khác tối thiểu 10%.
Chất lượng sản phẩm phù hợp tiêu chuẩn Châu Âu và quốc tế. Cơ sở nhà xưởng: Tọa lạc tại khu công nghiệp Thanh Vinh, Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam với diện tích 15 ha, nằm sát đường quốc lộ Bắc Nam và Cảng biển nước sâu Đà nẵng. Tài chính - Vốn điều lệ: 269,995,170,000 đồng. - Khối lượng cổ phiếu đang niêm yết: 26,999,517 cổ phiếu.
- Khối lượng cổ phiếu đang lưu hành: 26,999,517 cổ phiếu. Tính đến ngày 31/12/2019, Công ty Cổ phần Đầu tư Thành Lợi là cổ đông lớn của Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý chiếm 47,61%, ban lãnh đạo chiếm 22. Còn lại là thuộc sở hữu của các cá nhân trong nước và nước ngoài (FireAnt, 2021). Vốn chủ sở hữu Vốn là một trong những yếu tố quan trọng bậc nhất đối với bất kỳ doanh nghiệp nào để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển mở rộng quy mô, tạo thế cạnh tranh với các doanh nghiệp khác.
Tình hình tài chính của Công ty có vai trò quan trọng trong quá trình chuẩn bị thông tin trong xây dựng các chiến lược, mục tiêu sản xuất kinh doanh của Công ty. Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty có sự giảm mạnh trong giai đoạn 5 năm (2015 - 2019). Giai đoạn từ năm 2015 đến 2018 nguồn vốn chủ sở hữu giao động nhẹ nhưng tới năm 2019 thì giảm mạnh xuống âm. Năm 2015 với 357,051,808,082 đồng và năm 2019 âm 82,337,701,473 đồng.
Tài sản Cơ cấu tài sản của công ty được cấu thành từ 2 nguồn là tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn. Nhìn chung, trong giai đoạn 5 năm (2015 - 2019), tổng giá trị tài sản của công ty có xu hướng giảm đáng kể. Năm 2015 tổng giá trị tài sản đạt con số 2,470,229,228,377 đồng nhưng đến năm 2019, tổng tài sản đã giảm xuống chỉ còn 1,246,888,881,794 đồng. Trang 8 Báo cáo phân tích tài chính Công ty Cổ phần Thép Dana - Ý PHẦN B: PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ – VI MÔ 1.
Môi trường vĩ mô 1. Yếu tố chính trị và pháp luật Việt Nam hiện nay được xếp vào những nước có nền chính trị ổn định cao. Điều này cho thấy sự bền vững của môi trường đầu tư. Từ đó tạo niềm tin cho các nhà đầu tư, cũng như các doanh nghiệp muốn mở rộng quy mô sản xuất.
Luật doanh nghiệp đã được sửa đổi, bổ sung ngày càng hoàn thiện, cơ chế thông thoáng khuyến khích doanh nghiệp đầu tư và phát triển.