Nâng cao Quản Lý Ngân Quỹ Tại Tổng Công Ty Cổ Phần Bảo Hiểm Petrolimex (PJICO)

Ngân quỹ là huyết mạch của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến cả đầu vào và đầu ra của hoạt động sản xuất kinh doanh. Nó là công cụ giúp doanh nghiệp thanh toán các khoản chi, trao đổi hàng hóa nhằm mục tiêu sinh lợi. Doanh nghiệp duy trì một mức dự trữ tiền dương để có phương tiện giao dịch, mua sắm hàng hóa, nguyên vật liệu và thanh toán các khoản chi cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Tiền có các chức năng chủ yếu: phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán, phương tiện đo lường giá trị, phương tiện dự trữ về mặt giá trị.

Nội dung của công tác quản lý ngân quỹ bao gồm việc xác định dòng tiền vào ra, cân đối ngân quỹ và xử lý khi ngân quỹ không cân đối. Các khoản thu ngân quỹ là các khoản thực thu bằng tiền từ hoạt động kinh doanh, tài chính và bất thường. Các khoản chi ngân quỹ bao gồm thực chi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính, hoạt động bất thường. Mức tồn quỹ tối ưu là mức tồn tiền mặt cho phép ngân quỹ của doanh nghiệp đạt được tính lỏng cao và khả năng sinh lợi lớn.

Ngân quỹ của Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex chủ yếu bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn. Công ty có tài khoản tiền gửi tại Hội sở chính ngân hàng công thương, ngân hàng ngoại thương, ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Hiện nay công tác quản lý tài chính của công ty do phòng Kế toán – Tài chính đảm nhiệm. Công tác kế toán tại đây được hạch toán hàng ngày trên máy tính. Công tác hạch toán và lưu trữ được thực hiện tại cơ quan Tổng công ty.

Các khoản phải thu, phải trả trong năm 2013 cao nhất trong 3 năm này đặc biệt là các khoản phải thu từ tiền bảo hiểm của khách hàng. Cơ cấu chi bồi thường trong tổng chi chiếm tỷ trọng lớn đặc biệt năm 2013, điều này dẫn tới lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp giảm thấp nhất trong năm 2013. Qua các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán ta thấy nợ ngắn hạn của công ty được đảm bảo khá đầy đủ bằng TSLĐ.

Căn cứ vào hoạt động kinh doanh và phương hướng trong giai đoạn tiếp theo, luận văn đưa ra khuyến nghị về dự báo dòng tiền để làm cơ sở doanh nghiệp dự báo ngân quỹ và có kế hoạch phù hợp. Giải pháp thứ hai: Áp dụng mô hình quản lý ngân quỹ thích hợp Mô hình Miller – Orr là mô hình quản lý ngân quỹ phù hợp nhất bởi tính ưu việt của nó là dễ áp dụng và trong điều kiện luồng thu chi tiền mặt thay đổi – hoàn toàn phù hợp với điều kiện của công ty.

Muốn xây dựng mô hình quản lý ngân quỹ cho năm tiếp theo, công ty phải thực hiện những nội dung sau: + Lập dự toán nhu cầu tiền của năm 2015 + Xác định mức tồn quỹ tối ưu hoặc khoảng dao động của mức tồn quỹ + Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ Từ đó xác định mức tồn quỹ tối ưu theo mô hình Miller – Orr

Thị trường bảo hiểm Việt Nam hình thành và phát triển đã mang lại một số lợi ích nhất định cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên đây cũng là ngành khá rủi ro nếu người quản lý không dự báo được rủi ro của ngành mình tham gia. Do đó cần có sự đầu tư mạnh mẽ vào công tác quản lý rủi ro. Bất kỳ mảng bảo hiểm nào cũng cần có sự đầu tư vào công tác quản lý rủi ro nhằm dự báo công tác này, đồng thời chủ động trong công tác trích phòng ngừa rủi ro bồi thường.

Trong quy chế tài chính của công ty mặc dù đã có những quy định về quản lý ngân quỹ nhưng những quy định về quản lý tài chính của công ty cần phải bổ sung những điều khoản về quản lý ngân quỹ như nội dung, phương pháp, trách nhiệm của người thực hiện để tạo môi trường thuận lợi cho công tác này. Ngoài ra, về nguồn tài trợ cho ngân quỹ, công ty chưa có quy định về việc trì hoãn các khoản nợ, sử dụng ngân quỹ nhàn rỗi.

Công tác quản lý ngân quỹ mặc dù là một bộ phận trong công tác quản lý tài chính trong doanh nghiệp, nhưng nó có vai trò rất quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghi... Để thực hiện tốt điều này, các nhà quản lý doanh nghiệp phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng tới nhu cầu tiền tệ của doanh nghiệp, từ đó có khả năng lập kế hoạch cũng như thực hiện tốt hoạt động quản lý và điều hành doanh nghiệp trong những điều kiện khác nhau.

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ bao gồm: Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu đánh gía khả năng hoạt động và nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường. Các chỉ tiêu này cho ta thấy hiệu quả của việc sử dụng nguồn tiền trong doanh nghiệp vào việc đảm bảo khả năng chi trả.

Ngoài ra cần hoàn thiện quy chế về quản lý ngân qũy trong cơ chế quản lý tài chính của công ty. Mỗi doanh nghiệp đều có cơ chế quản lý tài chính riêng để phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của nhà nước. Trong quy chế tài chính của công ty mặc dù đã có những quy định về quản lý ngân quỹ nhưng những quy định về quản lý tài chính của công ty cần phải bổ sung những điều khoản về quản lý ngân quỹ như nội dung, phương pháp, trách nhiệm của người thực hiện để tạo môi trường thuận lợi cho công tác này.

Việc sử dụng phần mềm quản lý ngân quỹ giúp tự động hóa quy trình, giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả. Đồng thời, cần đầu tư vào đào tạo đội ngũ quản lý ngân quỹ để họ có đủ kiến thức và kỹ năng để đối phó với các thách thức mới.

Cần đầu tư vào đào tạo đội ngũ quản lý ngân quỹ để họ có đủ kiến thức và kỹ năng để đối phó với các thách thức mới. Ứng dụng công nghệ và đào tạo là yếu tố then chốt để PJICO duy trì vị thế dẫn đầu và nâng cao năng lực cạnh tranh.