Nâng cao Quản Lý Ngân Quỹ Tại Tổng Công Ty Cổ Phần Bảo Hiểm Petrolimex (PJICO)

• Tác giả: Nguyễn Thị Huyền
• Người hướng dẫn: PGS. Đàm Văn Huệ
• Trường học: Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Hoàn Thiện Quản Lý Ngân Quỹ Tại Tổng Công Ty Cổ Phần Bảo Hiểm Petrolimex (PJICO)
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.1. Tổng quan về công tác quản lý ngân quỹ trong hoạt động tài chính doanh nghiệp
• 1.2. Vai trò quản lý ngân quỹ trong hoạt động tài chính doanh nghiệp
• 1.3. Nội dung của công tác quản lý ngân quỹ
• 1.3.1. Xác định dòng tiền vào ra
• 1.3.2. Xác định mức ngân quỹ tối ưu
• 1.3.3. Cân đối ngân quỹ
• 1.3.4. Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ
• 1.4. Hoàn thiện quản lý ngân quỹ
• 1.4.1. Nội dung của hoàn thiện quản lý ngân quỹ
• 1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động ngân quỹ
• 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý ngân quỹ
• 1.5.1. Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp
• 1.5.2. Các nhân tố bên ngoài doanh nghiệp
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PETROLIMEX
• 2.1. Đặc điểm Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO)
• 2.2. Tổng quan về công ty
• 2.3. Đặc điểm sản xuất kinh doanh
• 2.4. Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ tại Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex
• 2.4.1. Đặc điểm hoạt động ngân quỹ
• 2.4.2. Xác định dòng tiền vào ra
• 2.4.3. Xác định mức ngân quỹ tối ưu
• 2.4.4. Cân đối ngân quỹ
• 2.4.5. Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ
• 2.5. Đánh giá thực trạng công tác quản lý ngân quỹ tại công ty
• 2.5.1. Những kết quả đạt được
• 2.5.2. Những hạn chế
• 2.5.3. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong quản lý ngân quỹ
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PETROLIMEX
• 3.1. Định hướng phát triển của công ty
• 3.2. Phương hướng phát triển chung
• 3.3. Kế hoạch hoạt động giai đoạn tiếp theo
• 3.4. Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Công ty
• 3.4.1. Xây dựng mô hình dự báo dòng tiền
• 3.4.2. Áp dụng mô hình quản lý ngân quỹ thích hợp
• 3.4.3. Hoàn thiện và nâng cao khả năng dự báo rủi ro
• 3.4.4. Hoàn thiện quy chế về quản lý ngân qũy trong cơ chế quản lý tài chính của công ty
• 3.4.5. Tăng cường xây dựng bộ máy nhân sự phục vụ công tác quản lý ngân quỹ
• 3.4.6. Tăng cường nguồn thông tin cung cấp cho công tác quản lý ngân quỹ và nâng cao trình độ kỹ thuật công nghệ
• 3.4.7. Hoàn thiện các chỉ số của ngành để so sánh
• 3.4.8. Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Vai Trò và Nội Dung

Trong bối cảnh toàn cầu hóa, các doanh nghiệp đối mặt với nhiều cơ hội và thách thức, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính. Quản lý ngân quỹ hiệu quả trở thành yếu tố then chốt để đảm bảo an ninh tài chính, phòng ngừa rủi ro và đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngân quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc mua các yếu tố đầu vào và bán sản phẩm đầu ra, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và dự phòng rủi ro. Đối với ngành bảo hiểm như PJICO, cân đối ngân quỹ là yếu tố sống còn để đảm bảo khả năng bồi thường và duy trì uy tín với khách hàng. Theo nghiên cứu của Nguyễn Thị Huyền, ngân quỹ là yếu tố quyết định sự tồn tại và tín nhiệm của người tiêu dùng trong ngành bảo hiểm.

1.1. Vai Trò Của Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Trong Tài Chính

Ngân quỹ là huyết mạch của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến cả đầu vào và đầu ra của hoạt động sản xuất kinh doanh. Nó là công cụ giúp doanh nghiệp thanh toán các khoản chi, trao đổi hàng hóa nhằm mục tiêu sinh lợi. Doanh nghiệp duy trì một mức dự trữ tiền dương để có phương tiện giao dịch, mua sắm hàng hóa, nguyên vật liệu và thanh toán các khoản chi cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Tiền có các chức năng chủ yếu: phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán, phương tiện đo lường giá trị, phương tiện dự trữ về mặt giá trị.

1.2. Nội Dung Cốt Lõi Của Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Hiệu Quả

Nội dung của công tác quản lý ngân quỹ bao gồm việc xác định dòng tiền vào ra, cân đối ngân quỹ và xử lý khi ngân quỹ không cân đối. Các khoản thu ngân quỹ là các khoản thực thu bằng tiền từ hoạt động kinh doanh, tài chính và bất thường. Các khoản chi ngân quỹ bao gồm thực chi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính, hoạt động bất thường. Mức tồn quỹ tối ưu là mức tồn tiền mặt cho phép ngân quỹ của doanh nghiệp đạt được tính lỏng cao và khả năng sinh lợi lớn.

II. Thách Thức Trong Kiểm Soát Ngân Quỹ PJICO Phân Tích Thực Trạng

Mặc dù PJICO là một trong những đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực bảo hiểm, công tác kiểm soát ngân quỹ vẫn đối mặt với nhiều thách thức. Lợi nhuận chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu, trong khi chi bồi thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí bảo hiểm trực tiếp. Tài sản tăng do các khoản phải thu ngắn hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn tăng. Điều này cho thấy cần có sự đánh giá kỹ lưỡng về hiệu quả sử dụng vốn và quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Theo báo cáo năm 2013, chi bồi thường chiếm 83% tổng chi phí bảo hiểm trực tiếp, cho thấy áp lực lớn lên ngân sách PJICO.

2.1. Đánh Giá Dòng Tiền Vào Ra Của PJICO Điểm Mạnh và Yếu

Ngân quỹ của Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex chủ yếu bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn. Công ty có tài khoản tiền gửi tại Hội sở chính ngân hàng công thương, ngân hàng ngoại thương, ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Hiện nay công tác quản lý tài chính của công ty do phòng Kế toán – Tài chính đảm nhiệm. Công tác kế toán tại đây được hạch toán hàng ngày trên máy tính. Công tác hạch toán và lưu trữ được thực hiện tại cơ quan Tổng công ty.

2.2. Phân Tích Các Khoản Phải Thu Phải Trả Ảnh Hưởng Ngân Sách PJICO

Các khoản phải thu, phải trả trong năm 2013 cao nhất trong 3 năm này đặc biệt là các khoản phải thu từ tiền bảo hiểm của khách hàng. Cơ cấu chi bồi thường trong tổng chi chiếm tỷ trọng lớn đặc biệt năm 2013, điều này dẫn tới lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp giảm thấp nhất trong năm 2013. Qua các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán ta thấy nợ ngắn hạn của công ty được đảm bảo khá đầy đủ bằng TSLĐ.

III. Cách Tối Ưu Hóa Ngân Quỹ PJICO Giải Pháp và Ứng Dụng

Để tối ưu hóa ngân quỹ PJICO, cần áp dụng các giải pháp đồng bộ từ dự báo dòng tiền đến quản lý rủi ro. Việc xây dựng mô hình dự báo dòng tiền chính xác giúp PJICO chủ động trong việc lập kế hoạch và điều chỉnh ngân sách. Áp dụng mô hình quản lý ngân quỹ phù hợp, như mô hình Miller-Orr, giúp xác định mức tồn quỹ tối ưu và giảm thiểu chi phí cơ hội. Đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống đánh giá rủi ro để giảm thiểu chi phí bồi thường và tăng cường hiệu quả hoạt động. Theo nghiên cứu, mô hình Miller-Orr phù hợp với điều kiện luồng thu chi tiền mặt thay đổi của công ty.

3.1. Xây Dựng Mô Hình Dự Báo Dòng Tiền Cho Ngân Sách PJICO

Căn cứ vào hoạt động kinh doanh và phương hướng trong giai đoạn tiếp theo, luận văn đưa ra khuyến nghị về dự báo dòng tiền để làm cơ sở doanh nghiệp dự báo ngân quỹ và có kế hoạch phù hợp. Giải pháp thứ hai: Áp dụng mô hình quản lý ngân quỹ thích hợp Mô hình Miller – Orr là mô hình quản lý ngân quỹ phù hợp nhất bởi tính ưu việt của nó là dễ áp dụng và trong điều kiện luồng thu chi tiền mặt thay đổi – hoàn toàn phù hợp với điều kiện của công ty.

3.2. Ứng Dụng Mô Hình Miller Orr Để Quản Lý Ngân Quỹ PJICO

Muốn xây dựng mô hình quản lý ngân quỹ cho năm tiếp theo, công ty phải thực hiện những nội dung sau: + Lập dự toán nhu cầu tiền của năm 2015 + Xác định mức tồn quỹ tối ưu hoặc khoảng dao động của mức tồn quỹ + Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ Từ đó xác định mức tồn quỹ tối ưu theo mô hình Miller – Orr

3.3. Nâng Cao Khả Năng Dự Báo Rủi Ro Ảnh Hưởng Ngân Sách PJICO

Thị trường bảo hiểm Việt Nam hình thành và phát triển đã mang lại một số lợi ích nhất định cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên đây cũng là ngành khá rủi ro nếu người quản lý không dự báo được rủi ro của ngành mình tham gia. Do đó cần có sự đầu tư mạnh mẽ vào công tác quản lý rủi ro. Bất kỳ mảng bảo hiểm nào cũng cần có sự đầu tư vào công tác quản lý rủi ro nhằm dự báo công tác này, đồng thời chủ động trong công tác trích phòng ngừa rủi ro bồi thường.

IV. Hoàn Thiện Quy Trình Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Hướng Dẫn Chi Tiết

Việc hoàn thiện quy trình quản lý ngân quỹ PJICO đòi hỏi sự chú trọng đến các yếu tố như quy chế quản lý, bộ máy nhân sự và hệ thống thông tin. Cần xây dựng quy chế quản lý ngân quỹ rõ ràng, quy định về nội dung, phương pháp và trách nhiệm của người thực hiện. Tăng cường đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ quản lý ngân quỹ. Đồng thời, cần xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời để hỗ trợ công tác quản lý và ra quyết định. Theo nghiên cứu, cần bổ sung các điều khoản về quản lý ngân quỹ vào quy chế tài chính của công ty.

4.1. Xây Dựng Quy Chế Về Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Chi Tiết

Trong quy chế tài chính của công ty mặc dù đã có những quy định về quản lý ngân quỹ nhưng những quy định về quản lý tài chính của công ty cần phải bổ sung những điều khoản về quản lý ngân quỹ như nội dung, phương pháp, trách nhiệm của người thực hiện để tạo môi trường thuận lợi cho công tác này. Ngoài ra, về nguồn tài trợ cho ngân quỹ, công ty chưa có quy định về việc trì hoãn các khoản nợ, sử dụng ngân quỹ nhàn rỗi.

4.2. Tăng Cường Nguồn Thông Tin Cho Quản Lý Ngân Quỹ PJICO

Công tác quản lý ngân quỹ mặc dù là một bộ phận trong công tác quản lý tài chính trong doanh nghiệp, nhưng nó có vai trò rất quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghi... Để thực hiện tốt điều này, các nhà quản lý doanh nghiệp phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng tới nhu cầu tiền tệ của doanh nghiệp, từ đó có khả năng lập kế hoạch cũng như thực hiện tốt hoạt động quản lý và điều hành doanh nghiệp trong những điều kiện khác nhau.

V. Hiệu Quả Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Chỉ Số Đánh Giá và So Sánh

Để đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ PJICO, cần xây dựng hệ thống chỉ số phù hợp, bao gồm chỉ số đánh giá khả năng thanh toán, khả năng hoạt động và khả năng dự phòng rủi ro. Các chỉ số này giúp đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn tiền trong doanh nghiệp và khả năng đảm bảo chi trả. Đồng thời, cần so sánh các chỉ số này với các doanh nghiệp cùng ngành để xác định vị thế cạnh tranh và tìm ra các điểm cần cải thiện. Theo nghiên cứu, hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ bao gồm nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động và nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường.

5.1. Xây Dựng Hệ Thống Chỉ Tiêu Đánh Giá Ngân Quỹ PJICO

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ bao gồm: Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu đánh gía khả năng hoạt động và nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường. Các chỉ tiêu này cho ta thấy hiệu quả của việc sử dụng nguồn tiền trong doanh nghiệp vào việc đảm bảo khả năng chi trả.

5.2. So Sánh Với Các Doanh Nghiệp Cùng Ngành Để Cải Thiện PJICO

Ngoài ra cần hoàn thiện quy chế về quản lý ngân qũy trong cơ chế quản lý tài chính của công ty. Mỗi doanh nghiệp đều có cơ chế quản lý tài chính riêng để phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của nhà nước. Trong quy chế tài chính của công ty mặc dù đã có những quy định về quản lý ngân quỹ nhưng những quy định về quản lý tài chính của công ty cần phải bổ sung những điều khoản về quản lý ngân quỹ như nội dung, phương pháp, trách nhiệm của người thực hiện để tạo môi trường thuận lợi cho công tác này.

VI. Tương Lai Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Ứng Dụng Công Nghệ và Đào Tạo

Trong tương lai, quản lý ngân quỹ PJICO cần tập trung vào ứng dụng công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực. Việc sử dụng phần mềm quản lý ngân quỹ giúp tự động hóa quy trình, giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả. Đồng thời, cần đầu tư vào đào tạo đội ngũ quản lý ngân quỹ để họ có đủ kiến thức và kỹ năng để đối phó với các thách thức mới. Ứng dụng công nghệ và đào tạo là yếu tố then chốt để PJICO duy trì vị thế dẫn đầu và nâng cao năng lực cạnh tranh. Cần có sự đầu tư vào công nghệ và đào tạo để nâng cao hiệu quả quản lý.

6.1. Ứng Dụng Phần Mềm Quản Lý Ngân Quỹ PJICO Hiện Đại

Việc sử dụng phần mềm quản lý ngân quỹ giúp tự động hóa quy trình, giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả. Đồng thời, cần đầu tư vào đào tạo đội ngũ quản lý ngân quỹ để họ có đủ kiến thức và kỹ năng để đối phó với các thách thức mới.

6.2. Đào Tạo Quản Lý Để Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động PJICO

Cần đầu tư vào đào tạo đội ngũ quản lý ngân quỹ để họ có đủ kiến thức và kỹ năng để đối phó với các thách thức mới. Ứng dụng công nghệ và đào tạo là yếu tố then chốt để PJICO duy trì vị thế dẫn đầu và nâng cao năng lực cạnh tranh.