Chương 1: Lý luận chung về DAĐT và thẩm định cho vay DAĐT tại hệ thống NHTM. Chương 2: Thực trạng thẩm định cho vay DAĐT tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – khu vực Thành phố Hồ Chí Minh. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay DAĐT tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – khu vực Thành phố Hồ Chí Minh. Mục đích nghiên cứu: Luận văn phân tích và đánh giá về mặt lý luận về DAĐT, công tác cho vay DAĐT tại các NHTM và cac tiêu chuẩn đánh giá chất lƣợng cho vay theo DAĐT.
Tiếp theo luận văn sẽ làm rõ thực trạng cho vay DAĐT tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – khu vực TP.HCM, đánh giá chất lƣợng cho vay theo các chỉ tiêu đƣa ra ở phần lý luận, từ đó phân tích những mặt đạt đƣợc, hạn chế và nguyên nhân hạn chế ở công tác thẩm định cho vay DAĐT tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam –khu vực TP.HCM Trên cơ sở phân tích thực trạng cho vay DAĐT tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – khu vực TP.HCM luận văn đƣa ra một số giải pháp và những kiến nghị cần thiết nhằm nâng cao nhằm nâng chất lƣợng thẩm định cho vay DAĐT tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam nói TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3 chung và Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – khu vực TP. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: thực trạng cho vay DAĐT, chất lƣợng thẩm định cho vay DAĐT tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – khu vực TP. Phạm vi nghiên cứu: công tác cho vay DAĐT tại các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – khu vực TP.HCM trong những năm gần đây (từ năm 2011-2013). Phƣơng pháp nghiên cứu: Dựa trên cơ sở phƣơng pháp luận thống kê, phân tích…, thực hiện khảo sát kết quả về dƣ nợ cho vay theo dự án đầu tƣ tất cả các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – khu vực TP.HCM, phân tích và so sánh các dữ liệu qua các năm để luận chứng, đồng thời đƣa ra những tiêu chí đánh giá một cách hiệu quả nhất.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 4 CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ DỰ ÁN ĐÂU TƢ VÀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐÂU TƢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Những vấn đề cơ bản về dự án đầu tƣ 1. Khái niệm dự án đầu tƣ DAĐT là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định, nhằm đạt đƣợc sự tăng trƣởng về số lƣợng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lƣợng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. Vòng đời của dự án đầu tƣ thƣờng trải qua 3 giai đoạn: Giai đoạn chuẩn bị đầu tƣ, giai đoạn thực hiện đầu tƣ và giai đoạn vận hành, kết quả đầu tƣ.
Phân loại dự án đầu tƣ Có nhiều cách để phân biệt DAĐT, tuy nhiên tại các NHTM thƣờng phân biệt DAĐT theo tính chất dự án đầu tƣ, bao gồm: Dự án đầu tƣ mới: Là họat động đầu tƣ xây dựng cơ bản, nhằm hình thành các công trình mới. Thực chất trong đầu tƣ mới, cùng với việc hình thành các công trình mới, đòi hỏi có bộ máy quản lý mới. Dự án đầu tƣ chiều sâu: Là họat động đầu tƣ xây dựng cơ bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, hiện đại hoá, đồng bộ hoá dây chuyền sản xuất, dịch vụ; trên cơ sở các công trình đã có sẵn. Thực chất trong đầu tƣ chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng và nâng cấp các công trình đã có sẵn, với bộ máy quản lý đã hình thành từ trƣớc khi đầu tƣ.
Dự án đầu tƣ mở rộng: Là dự án nhằm tăng cƣờng nâng lực sản xuất – dịch vụ hiện có nhằm tiết kiệm và tận dụng có hiệu quả công suất thiết kế của năng lực sản xuất đã có. Vai trò của dự án đầu tƣ Dự án đầu tƣ có vai trò rất quan trọng đối với các chủ đầu tƣ, các nhà quản lý và tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế- xã hội đƣợc thể hiện nhƣ sau: Dự án đầu tƣ là phƣơng tiện để chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tế. Dự án đầu tƣ giải quyết quan hệ cung – cầu về vốn trong phát triển TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 5 Dự án đầu tƣ góp phần xây dựng cơ sở vật chất – kỹ thuật, nguồn lực mới cho phát triển. Dự án đầu tƣ giải quyết quan hệ cung – cầu về sản phẩm, dịch vụ trên thị trƣờng, cân đối quan hệ sản xuất và tiêu dùng trong xã hội.
Dự án đầu tƣ góp phần không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân, cải tiến bộ mặt kinh tế – xã hội của đất nƣớc. Dự án đầu tƣ là căn cứ quan trọng để tổ chức tài chính đƣa ra quyết định tài trợ, các cơ quan chức năng của Nhà nƣớc phê duyệt và cấp giấy phép đầu tƣ. Dự án đầu tƣ là công cụ quan trọng trong quản lý vốn, vật tƣ, lao động, trong quá trình thực hiện đầu tƣ 1. Tính khả thi của dự án đầu tƣ Tính khả thi là một yêu cầu đặc biệt quan trọng của DAĐT.
Ngƣời lập dự án cũng nhƣ ngƣời thẩm định dự án đều phải quan tâm trƣớc hết đến tính khả thi của dự án. Một DAĐT đƣợc gọi là khả thi nếu nó hội đủ các tính chất sau: Tính hợp pháp: Phải phù hợp với pháp luật; Có đủ các căn cứ pháp lý: tƣ cách pháp nhân của các đối tác, giấy phép hành nghề, khả năng tài chính, sở trƣờng kinh doanh, các thông tin khác liên quan đến các đối tác; các hợp đồng liên quan; các văn bản xác nhận về quy hoạch, đất đai, định giá tài sản góp vốn, giá cả áp dụng,… Tính hợp lý: Phù hợp với đƣờng lối, chủ trƣơng, chính sách phát triển kinh tế xã hội của quốc gia, của các ngành kinh tế, vùng kinh tế cũng nhƣ của các địa phƣơng; Các giải pháp đầu tƣ đều đƣợc lựa chọn hợp lý về kỹ thuật cũng nhƣ về kinh tế; Các phƣơng án lựa chọn phải phù hợp với các điều kiện cụ thể của dự án, phù hợp với truyền thống, tập quán của quốc gia, địa phƣơng; Nội dung, hình thức trình bày phải phù hợp với các quy định, hƣớng dẫn, chỉ dẫn của các cơ quan có trách nhiệm liên quan. Tính hiện thực: Mọi phƣơng án, giải pháp đƣợc lựa chọn phải phù hợp với thực tế, có tính hiện thực, có khả năng thực hiện đƣợc trong điều kiện cụ thể của quốc gia; Các giải pháp nêu ra trong dự án phải đƣợc cân nhắc kỹ lƣỡng và không quá ảo tƣởng. TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 6 Tính hiệu quả: Trong dự án phải có các chỉ tiêu cụ thể chứng minh hiệu quả của dự án về mặt tài chính cũng nhƣ về mặt kinh tế xã hội.
Tránh tình trạng phóng đại các chỉ tiêu về hiệu quả làm cho dự án mất tính trung thực. Lý luận về thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại Ngân hàng thƣơng mại: Cho vay dự án đầu tƣ: là việc tổ chức tín dụng đồng ý cấp một hạn mức tín dụng cho chủ đầu tƣ thực hiện dự án trong một thời gian và điều kiện đƣợc thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng sau khi đã tổ chức thẩm định dự án đầu tƣ có tính khả thi và hiệu quả. Chủ đầu tƣ có trách nhiệm thực hiện đúng, đầy đủ các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng và hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng đúng hạn.
Thẩm định dự án đầu tƣ của NHTM là quá trình tái thẩm định DAĐT do khách hàng lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn, dựa trên quan điểm của ngân hàng. Đánh giá tính khả thi, tính hợp lý của các dự toán chi phí và các giả định dòng tiền thu về để tính toán hiệu quả tài chính, khả năng hoàn trả nợ vay của dự án, từ đó quyết định đồng ý hoặc từ chối tài trợ DAĐT. Thẩm định DAĐT có chất lƣợng giúp Ngân hàng không bỏ qua những cơ hội tín dụng tốt (DAĐT khả thi, rủi ro thấp và khả năng trả nợ tốt), đồng thời không lựa chọn nhầm những cơ hội tín dụng xấu Tùy theo quy mô của dự án đầu tƣ, nhu cầu vốn của dự án đầu tƣ và nhu cầu chia sẻr ủi ro của tổ chức tín dụng mà tổ chức tín dụng có thể tự mình cho vay dự án hay mời các tổ chức tín dụng khác tham gia hợp vốn cho vay. Vai trò của thẩm định cho vay dự án đầu tƣ của Ngân hàng Thƣơng Mại Ngân hàng có cơ sở tƣơng đối vững chắc để xác định đƣợc hiệu quả đầu tƣ vốn cũng nhƣ khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tƣ.
Ngân hàng có thể dự đoán đƣợc những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hƣởng tới quá trình triển khai thực hiện dự án. Trên cơ sở này, phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dự án đồng thời tham TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 7 gia ý kiến với các cơ quan quản lý Nhà nƣớc và chủ đầu tƣ để có quyết định đầu tƣ đúng đắn. Ngân hàng có phƣơng án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất khi xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, mức thu nợ và hình thức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu quả. Ngân hàng tạo ra các căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tƣợng và tiết kiệm vốn đầu tƣ trong quá trình thực hiện đầu tƣ dự án.
Ngân hàng phân loại đƣợc các dự án do khách hàng mang tới, tìm đƣợc các dự án phù hợp với định hƣớng đầu tƣ của Ngân hàng trong tƣơng lai. Ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh vì cho vay dự án đầu tƣ thƣờng có mức lợi nhuận cao hơn các hình thức tài trợ khác.