Lời mở đầu CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT 1.1 Tổng quan về khả năng sinh lời của các NHTMCP NY .2 Các hoạt động kinh doanh của NHTMCP NY .1 Hoạt động huy động vốn .2 Hoạt động cấp tín dụng .3 Hoạt động thanh toán và ngân quỹ .4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ .5 Các hoạt động khác .3 Khả năng sinh lời tại các NHTMCP NY .2 Các tỷ số đo lường khả năng sinh lời .2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng sinh lời của các NHTMCP NY .1 Nhân tố chủ quan .1 Năng lực tài chính của ngân hàng .2 Năng lực quản trị điều hành.2 Nhân tố khách quan .1 Môi trường về kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước .2 Môi trường pháp lý .3 Sự cần thiết phải nghiên cứu các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng sinh lời của các NHTMCP NY .4 Các nghiên cứu về nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng sinh lời tại các NHTM trên thế giới. 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.1 Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời tại các NHTM Pakistan .2 Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời tại các NHTM Malaysia .5 Bài học kinh nghiệm cho các NHTMCP NY tại Việt Nam .1 Khủng hoảng Kinh tế Châu Á (1997) .2 Khủng hoảng tài chính của Mỹ. 26 Kết luận chƣơng 1. 28 CHƢƠNG 2 PHÂN TÍCH NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM.1 Thực trạng hoạt động của các NHTMCP NY tại Việt Nam .1 Hoạt động huy động vốn .2 Hoạt động tín dụng .3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ .2 Thực trạng khả năng sinh lời của các NHTMCP NY tại Việt Nam .1 Lợi nhuận hoạt động .2 Đánh giá thực trạng khả năng sinh lời tại các NHTMCP NY tại Việt Nam.1 Những mặt đạt được .3 Phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng sinh lời tại NHTMCP NY tại Việt Nam .1 Quy trình nghiên cứu .2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời tại các NHTMCP NY thông qua tỷ số ROA .3 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời tại các NHTMCP NY thông qua tỷ số ROE .4 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời tại cácNHTMCP NY thông qua tỷ số NIM.
52 Kết luận chương 2. 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG 3 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ SỰ ẢNH HƢỞNG CỦA NHÂN TỐ TIÊU CỰC NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng gia tăng khả năng sinh lời của các NHTMCP NY tại Việt Nam .2 Giải pháp hạn chế sự ảnh hƣởng của các nhân tố tiêu cực nhằm nâng cao khả năng sinh lời của các NHTMCP NY tại Việt Nam.1 Nhóm giải pháp gia tăng khả năng sinh lời thông qua tỷ số ROA .1 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu .2 Hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng .3 Quản lý chi phí .4 Tăng cường khả năng thanh khoản .2 Nhóm giải pháp gia tăng khả năng sinh lời thông qua tỷ số ROE .1 Nâng cao năng lực tài chính .2 Xây dựng thương hiệu .3 Nhóm giải pháp gia tăng khả năng sinh lời thông qua tỷ số NIM .1 Kiểm soát tăng trưởng tín dụng .2 Đẩy mạnh nghiên cứu và đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ .4 Nhóm giải pháp khác .1 Hoàn thiện mô hình tổ chức quản lý .2 Tăng cường năng lực quản trị điều hành .3 Xây dựng, phát triển và tối đa hoá giá trị nguồn nhân lực .4 Chú trọng xây dựng chính sách khách hàng .5 Đầu tư phát triển công nghệ .6 Tăng cường năng lực quản lý rủi ro tác nghiệp, kiểm tra, kiểm soát nội bộ 71 3.3 Giải pháp hỗ trợ .1 Đối với Chính Phủ .2 Đối với NHNN. 73 Kết luận chƣơng 3. 75 Tài liệu tham khảo Phụ lục LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT 1.1 Tổng quan về khả năng sinh lời của các NHTMCP NY 1.1 NHTMCP NY Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế thị trường.
Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại và được sử dụng để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội. Theo luật tổ chức tín dụng năm 2010 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010 thì “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.” NHTMCP NY là một ngân hàng thương mại nhưng phải thỏa mãn đầy đủ các điều kiện niêm yết: - Có thời gian hoạt động tối thiểu là 2 năm tính đến thời điểm đề nghị. - Giá trị thực của vốn điều lệ đến thời điểm đề nghị không thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định hiện hành. - Hoạt động kinh doanh có lãi trên cơ sở báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm toán và báo cáo tài chính riêng lẻ có kiểm toán trong 2 năm liền kề trước năm đề nghị, tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE - Return on equity) năm gần nhất tối thiểu là 5%.
- Tuân thủ các hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng quy định, các hướng dẫn đối với các quy định này liên tục trong trong thời gian 6 tháng liền kề trước thời điểm đề nghị. - Tỷ lệ nợ xấu dưới 3% so với tổng dư nợ tại thời điểm cuối quý trong thời gian 02 quý liền kề trước quý đề nghị. - Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại thời điểm cuối quý liền kề trước quý đề nghị. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2 - Trong thời gian 12 tháng liền kề trước thời điểm đề nghị, NHTMCP không bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng dưới hình thức phạt tiền với tổng mức phạt từ 30 triệu đồng trở lên.
- Tại thời điểm đề nghị, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng cổ phần có số lượng và cơ cấu đảm bảo quy định của pháp luật hiện hành. - Tại thời điểm đề nghị, NHTMCP có bộ phận kiểm toán nội bộ và hệ thống kiểm soát nội bộ bảo đảm tuân thủ theo Luật và quy định có liên quan của pháp luật hiện hành. - Công khai mọi khoản nợ đối với công ty của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng, cổ đông lớn và những người có liên quan; - Cổ đông là cá nhân, tổ chức có đại diện sở hữu là thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng của ngân hàng; cổ đông lớn là người có liên quan với thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng của ngân hàng phải cam kết nắm giữ 100% số cổ phiếu do mình sở hữu trong thời gian 06 tháng kể từ ngày niêm yết và 50% số cổ phiếu này trong thời gian 06 tháng tiếp theo, không tính số cổ phiếu thuộc sở hữu Nhà nước do các cá nhân trên đại diện nắm giữ. Ngoài ra, sau khi được niêm yết trên thị trường chứng khoán, các NHTMCP NY phải tuân thủ: - Phải công bố thông tin định kỳ: Báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán, báo cáo tài chính sáu tháng đã được soát xét bởi công ty kiểm toán độc lập hoặc tổ chức kiểm toán được chấp thuận, báo cáo tài chính quý; nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên.
- Phải công bố thông tin bất thường khi xảy ra: Tạm ngừng kinh doanh; bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép thành lập và hoạt động hoặc Giấy phép hoạt động; Quyết định của Hội đồng quản trị về việc mua lại, bán lại cổ phiếu của ngân hàng; chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm của ngân hàng; thành lập công ty con, công ty liên kết; thay đổi tên, địa chỉ trụ sở chính ngân hàng; LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3 Góp vốn có giá trị từ mười phần trăm trở lên tổng tài sản của ngân hàng vào một tổ chức khác; góp vốn có giá trị từ năm mươi phần trăm trở lên tổng vốn góp của công ty nhận vốn góp; Quyết định thay đổi phương pháp kế toán áp dụng; ý kiến ngoại trừ hoặc từ chối đưa ra ý kiến của tổ chức kiểm toán đối với báo cáo tài chính, việc thay đổi công ty kiểm toán; Khi có sự thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng; có quyết định khởi tố đối với thành viên Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc hoặc Giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán trưởng của công ty; Có bản án, quyết định của Toà án liên quan đến hoạt động của công ty; có kết luận của cơ quan thuế về việc công ty vi phạm pháp luật về thuế; Mua, bán tài sản có giá trị lớn hơn mười lăm phần trăm tổng tài sản của công ty tính theo bảng cân đối kế toán được kiểm toán gần nhất; Quyết định vay hoặc phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm vốn chủ sở hữu tại thời điểm báo cáo gần nhất trở lên; Ngân hàng nhận được thông báo của Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; Bị tổn thất tài sản có giá trị từ mười phần trăm vốn chủ sở hữu trở lên; Có sự kiện ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh hoặc tình hình quản trị của ngân hàng; Khi xảy ra một trong các sự kiện ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư, giá chứng khoán tăng hoặc giảm liên tục trong một thời gian nhất định và sự phát triển bền vững của thị trường chứng khoán theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.2 Các hoạt động kinh doanh của NHTMCP NY Cũng giống như các NHTM, NHTMCP NY có các hoạt động kinh doanh như sau: 1.