BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TIẾT HIỀN TRUNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TIẾT HIỀN TRUNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 60.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. BÙI HỮU PHƯỚC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực. Tôi sẽ chịu trách nhiệm về nội dung tôi đã trình bày trong luận văn này. Học viên ký tên Tiết Hiền Trung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDVHCMC : Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển -Chi nhánh Tp.HCM CRA : Credit Rating Agency – Công ty định mức tín nhiệm CIC : Credit information Center – Trung tâm thông tin tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ĐMTN : Định mức tín nhiệm EBIT : Lợi nhuận trước thuế và lãi vay TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương TSĐB : Tài sản đảm bảo TSCĐ : Tài sản cố định TTS : Tổng tài sản VCSH : Vốn chủ sở hữu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Bảng Trang Bảng 1.1 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm của Moody’s 21 Bảng 1.2 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm của RAM 24 Bảng 1.3 : Bảng tính điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của SBI 26 Bảng 1.4 : Bảng đánh giá rủi ro về tính minh bạch trong báo cáo tài chính SBI 27 Bảng 1.5 : Bảng đánh giá rủi ro ngoại hối SBI 27 Bảng 1.6 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm của SBI 27 Bảng 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV HCMC 37 Bảng 2.2 : Biểu đồ kết quả kinh doanh BIDV HCMC giai doạn 2005-2008 37 Bảng 2.3 : Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV HCMC 38 Bảng 2.4 : Dư nợ theo ngành kinh tế của BIDV HCMC 40 Bảng 2.5 : Tình hình nợ xấu của BIDV HCMC 41 Bảng 2.6 : Phân nhóm dư nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 42 Bảng 2.7 : Các mức hạng và ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV 46 Bảng 2.9 : Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp 44 Bảng 3.1 : Kế hoạch các chỉ tiêu hoạt động của BIDV HCMC 64 HÌNH VẼ Hình 1.1 : Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam 29 Hình 2.1 : Sơ đồ tổ chức của BIDV HCMC 36 Hình 2.2 : Sơ đồ mô hình xếp hạng doanh nghiệp của BIDV 47 Hình 3.1 : Sơ đồ xếp hạng doanh nghiệp theo tình trạng báo cáo tài chính 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay thì hoạt động của các ngân hàng thương mại có tầm ảnh hưởng hết sức quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của một quốc gia nói riêng hoặc xa hơn có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế các quốc gia khác trong vực và thế giới. Trong khi đó, hoạt động của các ngân hàng thương mại thường khá nhạy cảm với những biến động của thị trường và luôn phải đối mặt với những rủi ro vỡ nợ từ những khoản tín dụng của mình. Vì vậy các ngân hàng thương mại luôn phải không ngừng cải tiến quy trình, tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng và từ đó các hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ được hình thành như là một công cụ không thể thiếu trong công tác quản trị rủi ro của hệ thống ngân hàng thương mại hiện nay. Đối với Việt Nam, các nước trên thế giới và khu vực đã đi trước ta hàng chục năm về lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm, mô hình kinh doanh thông tin tín nhiệm đã có từ rất lâu. Ngay từ năm 1909, Công ty John Moodys của Mỹ đã bắt đầu tham gia lĩnh vực này, sau đó thế giới cũng chứng kiến sự ra đời của nhiều tập đoàn nổi tiếng khác trên thế giới như Standard & Poors, Fitch’s hay Duff & Phelps.Khu vực Đông Nam Á cũng được biết đến như khu vực tham gia khá sớm vào lĩnh vực này, từ năm 1982, Philippines đã thành lập trung tâm xếp hạng tín nhiệm của mình, tiếp sau đó năm 1991 là Malaysia, 1993 là Thái Lan và năm 1995 là Indonesia. Những năm gần đây, thị trường tài chính Việt Nam đã có những bước phát triển tích cực nhưng cũng chứa đựng khá nhiều rủi ro, do đó việc hình thành những Hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp là hết sức cần thiết trong công tác quản trị rủi ro của thị trường tài chính nói chung và của hệ thống ngân hàng nước ta nói riêng. Trên cơ sở đó, Ngày 20/10/2006 “Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp của BIDV” được ban hành và ngày 14/11/2006 được Thống đốc NHNN đã chính thức chấp thuận cho BIDV áp dụng hệ thống này để đánh giá, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại Điều 7- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp của BIDV được hình thành nhằm hỗ trợ công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro được hiệu quả và tiến gần hơn với các chuẩn mực quốc tế. Ngoài ra, chương trình này còn tạo thuận lợi cho BIDV trong việc hoạch định và thực thi chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro, cũng như trợ giúp BIDV đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng, xác định chính xác nhất những tổn thất có thể phát sinh theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế. Ngoài ra, Hệ thống này cũng sẽ giúp BIDV rút ngắn thời gian thẩm định, phê duyệt khoản vay, tạo điều kiện cho khách hàng kịp thời tiếp cận được các cơ hội kinh doanh và tiến dần đến các thông lệ quốc tế trong việc khẳng định vị thế của doanh nghiệp mình. Xuất phát từ những vấn đề trên, việc tham khảo và hòan thiện Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp là một bước đi cần thiết cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng nói chung, và đối với Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng, đó cũng là lý do tác giả chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam” làm đề tài cho Luận văn thạc sĩ của mình. Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu khái quát về tín dụng, rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Giới thiệu khái niệm về xếp hạng tín nhiệm, nguyên tắc và các chỉ tiêu thường dùng trong công tác xếp hạng tín nhiệm, sự cần thiết phải xếp hạng tín nhiệm các doanh nghiệp vay vốn đối với ngân hàng thương mại, sơ lược mô hình xếp hạng tín nhiệm các nước trên thế giới từ đó đưa ra bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam. - Đánh giá thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam ( BIDV) từ đó nêu ra những mặt còn hạn chế, nguyên nhân những hạn chế của hệ thống xếp hạng. - Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn là phương pháp và các chỉ tiêu xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP. - Ngoài ra, do có sự giới hạn về kiến thức cũng như thời gian nghiên cứu nên trong khuôn khổ của đề tài các vần đề khác có liên quan như phương thức xếp hạng tín nhiệm trong các lĩnh vực khác, chi tiết kỹ thuật, điểm số của các mô hình xếp hạng các nước trên thế giới,… chỉ được giới thiệu khái quát làm cơ sở cho mục tiêu nghiên cứu của đề tài. Phương pháp nghiên cứu - Luận văn được nghiên cứu trên cơ sở lý thuyết tài chính hiện đại, lý thuyết quản trị rủi ro tài chính, cùng với phương pháp thống kê, mô tả, phân tích và tổng hợp dữ liệu để khái quát hóa lên bản chất của các vấn đề cần nghiên cứu. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu - Trên cơ sở khái quát lý luận, nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức khác trong và ngoài nước cũng như thực tiễn những vướng mắc trong việc áp dụng hệ thống xếp hạng doanh nghiệp hiện nay, từ đó luận văn đã đề xuất và kiến nghị các giải pháp nhằm hoàn thiện, bổ sung cho Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp hiện nay của BIDV. Đây là hệ thống xếp hạng theo luận văn khá hoàn thiện và đầy đủ, có thể thực hiện triển khai và áp dụng ngay trong toàn hệ thống BIDV hoặc để tham khảo áp dụng cho các tổ chức tín dụng khác tại Việt Nam. - Do hạn chế về thời gian, trình độ và kinh nghiệm, đề tài không thể đi sâu tìm hiểu, khảo sát và phân tích hết các khía cạnh có liên quan đến xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. Mong rằng đề tài này sẽ tiếp tục được nghiên cứu, khảo sát, kiểm chứng đầy đủ hơn và trên cơ sở đó có thể củng cố hoặc bổ sung thêm các giải pháp, đề xuất nhằm đạt được hiệu quả thiết thực hơn. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Kết cấu của đề tài Với phạm vi nghiên cứu như trên, nội dung chính của Luận văn được kết cấu gồm 03 chương: - Chương 1: Lý luận chung về tín dụng, rủi ro tín dụng và hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. - Chương 2: Thực tiễn áp dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP.
Luận văn thạc sĩ: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm tại BIDV
Luận văn thạc sĩ UEH đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.
Trường đại học
Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí MinhChuyên ngành
Kinh Tế Tài Chính Ngân HàngNgười đăng
Ẩn danhThể loại
Luận văn thạc sĩPhí lưu trữ
35 PointMục lục chi tiết
THÔNG TIN CHI TIẾT
Tác giả: Tiết Hiền Trung
Người hướng dẫn: TS. Bùi Hữu Phước
Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh
Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính Ngân Hàng
Đề tài: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản: 2009
Địa điểm: Tp Hồ Chí Minh
Trích đoạn nội dung tài liệu
Nội dung được bảo vệ bản quyền — Tải xuống đầy đủ