Luận văn thạc sĩ nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng bưu điện liên việt chi nhánh lạng sơn

Nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn, đảm bảo hiệu quả tín dụng và phát triển bền vững.

• Tác giả: Vy Tiến Đạt
• Người hướng dẫn: PGS. Phạm Hùng
• Trường học: Đại học Thủy Lợi
• Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
• Đề tài: Nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• Loại tài liệu: luận văn thạc sỹ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• LỜI MỞ ĐẦU
• Tính cấp thiết của đề tài
• Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
• Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• Phương pháp nghiên cứu
• Ý nghĩa khoa học và thực tiễn
• Kết cấu của luận văn
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại
• 1.1.1. Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại
• 1.1.2. Hoạt động cho vay
• 1.2. Chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Khái niệm chất lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại
• 1.2.2. Các chỉ tiêu phản ảnh chất lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại
• 1.3. Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại
• 1.3.1. Nhân tố thuộc về Ngân hàng Thương mại
• 1.3.2. Nhân tố ngoài Ngân hàng Thương mại
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG I
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH LẠNG SƠN
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 2.1.2. Một số kết quả về hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 2.1.3. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.1.4. Mô hình cơ cấu tổ chức và quản lý của LPB Lạng Sơn
• 2.1.5. Thuận lợi và khó khăn của LPB Lạng Sơn trong hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng
• 2.1.6. Tình hình hoạt động kinh doanh của LPB Lạng Sơn
• 2.2. Thực trạng chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.2.1. Thực trạng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.2.2. Phân tích chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.3. Đánh giá thực trạng chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.3.1. Kết quả chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 2.3.2. Một số hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH LẠNG SƠN
• 3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn
• 3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt
• 3.1.2. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn trong hội nhập kinh tế quốc tế
• 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Lạng Sơn
• 3.2.1. Các giải pháp vi mô ( Đối với chi nhánh )
• 3.2.2. Các giải pháp vĩ mô
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với Nhà Nước
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn

Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (LPB) là một trong những ngân hàng thương mại trẻ tại Việt Nam, được thành lập vào năm 2008. Chi nhánh Lạng Sơn của ngân hàng này đã nhanh chóng khẳng định vị thế của mình trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Hoạt động cho vay tại chi nhánh này không chỉ đóng góp vào sự phát triển kinh tế địa phương mà còn thể hiện sự nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng cho vay. Để đạt được điều này, ngân hàng đã áp dụng nhiều phương pháp và chiến lược nhằm cải thiện dịch vụ cho vay và tăng cường tín dụng ngân hàng. Theo báo cáo tài chính, LPB Lạng Sơn đã có những bước tiến đáng kể trong việc mở rộng quy mô cho vay và nâng cao hiệu quả hoạt động.

II. Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn

Chất lượng cho vay tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn được đánh giá qua nhiều chỉ tiêu khác nhau. Các chỉ tiêu này bao gồm tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn và hiệu suất sử dụng vốn. Theo số liệu thống kê, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng trong giai đoạn 2012-2016 đã có sự cải thiện đáng kể, cho thấy sự quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả. Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế trong việc thẩm định hồ sơ vay vốn, dẫn đến một số khoản vay không đạt yêu cầu. Việc nâng cao chất lượng cho vay không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn tăng cường tín dụng ngân hàng và tín dụng thương mại trong khu vực.

III. Các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay

Để nâng cao chất lượng cho vay, Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn, đảm bảo tính chính xác và minh bạch. Thứ hai, việc đào tạo nhân viên về kỹ năng tư vấn và chăm sóc khách hàng cũng rất quan trọng. Cuối cùng, ngân hàng nên áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý và theo dõi khoản vay, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay. Những giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng tăng cường tín dụng ngân hàng mà còn tạo dựng lòng tin từ phía khách hàng vay.

IV. Kết luận

Nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn là một nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Qua việc phân tích thực trạng và đề xuất các giải pháp, có thể thấy rằng việc cải thiện dịch vụ cho vay không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương. Sự nỗ lực trong việc nâng cao tín dụng ngân hàng sẽ giúp ngân hàng khẳng định vị thế của mình trong thị trường tài chính cạnh tranh hiện nay.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong hệ thống tài chính quốc gia, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cốt lõi, chiếm tỷ trọng từ 70% đến 80% trong tổng tài sản sinh lời và đóng góp nguồn thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Sự tăng trưởng vượt bậc của hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) thể hiện qua quy mô tổng tài sản đạt 142.020 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế đạt 1.094 tỷ đồng vào năm 2016. Tuy nhiên, việc mở rộng quy mô tín dụng luôn đi kèm với áp lực kiểm soát nợ quá hạn và nợ xấu. Tại thị trường biên mậu Lạng Sơn, nơi hoạt động thương mại và lưu thông hàng hóa diễn ra sôi động nhưng tiềm ẩn rủi ro chu kỳ cao, bài toán nâng cao chất lượng tín dụng trở thành yêu cầu sống còn.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn là nhận diện, phân tích thực trạng và giải quyết các điểm nghẽn trong công tác cấp tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng; đánh giá thực trạng dư nợ, cơ cấu tín dụng, nợ xấu và hiệu suất sử dụng vốn giai đoạn 2012 - 2016; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cho chi nhánh.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ hoạt động cho vay tại Hội sở Chi nhánh Lạng Sơn cùng ba phòng giao dịch trực thuộc gồm Phòng giao dịch Hữu Lũng, Phòng giao dịch Lộc Bình và Phòng giao dịch Bắc Sơn trong mốc thời gian 5 năm từ năm 2012 đến năm 2016. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của công trình được định vị qua việc hoàn thiện bộ chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng tại địa bàn miền núi, giúp đơn vị duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng kiểm soát an toàn 3% và tối ưu hóa tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu vượt mức 13,13%.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết thông tin bất cân xứng trong kinh tế học tiền tệ để giải thích nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng. Mô hình nghiên cứu tiếp cận chất lượng cho vay dưới góc độ đa chiều, bao gồm: mức độ an toàn vốn, khả năng sinh lời và mức độ thỏa mãn nhu cầu khách hàng.

Các khái niệm then chốt được chuẩn hóa dựa trên hệ thống pháp luật Việt Nam. Theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng là thỏa thuận cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Chất lượng cho vay phản ánh năng lực quản trị rủi ro và mức độ thích nghi của ngân hàng trước biến động kinh tế vĩ mô. Các chỉ tiêu định lượng cốt lõi gồm:

• Hiệu suất sử dụng vốn: tỷ lệ phần trăm giữa tổng dư nợ trên tổng vốn huy động.
• Tỷ lệ nợ quá hạn: tỷ lệ dư nợ quá hạn so với tổng dư nợ thực tế.
• Tỷ lệ nợ xấu: các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) căn cứ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước.
• Vòng quay vốn tín dụng: thương số giữa doanh số thu nợ và dư nợ bình quân trong kỳ.

Bên cạnh đó, khung pháp lý về bảo đảm tiền vay được đối chiếu chặt chẽ với Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và các quy định về thế chấp, cầm cố tài sản theo Bộ luật Dân sự năm 2005.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện từ hệ thống phần mềm quản trị Flexcube, các báo cáo tài chính kiểm toán và Báo cáo thường niên của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt từ năm 2012 đến năm 2016. Cỡ mẫu khảo sát thực tế gồm 15 cán bộ quản lý và chuyên viên khách hàng chủ chốt tại Chi nhánh Lạng Sơn và 3 phòng giao dịch trực thuộc.

Phương pháp chọn mẫu có chủ đích được áp dụng nhằm thu thập ý kiến chuyên sâu từ các nhân sự có trên 5 năm kinh nghiệm trực tiếp thực hiện thẩm định, kiểm soát sau vay và xử lý nợ. Phương pháp phân tích dữ liệu kết hợp thống kê mô tả, phân tích tỷ số tài chính, phương pháp so sánh chuỗi thời gian tuyệt đối và tương đối. Việc lựa chọn phương pháp này giúp phản ánh trực quan sự dịch chuyển cơ cấu tín dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ gắn với chất lượng sinh lời. Timeline nghiên cứu được thực hiện và hoàn thành trong năm 2017.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2012 - 2016 mang lại bốn phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, quy mô tài sản và nguồn vốn tăng trưởng vượt bậc. Đến ngày 31/12/2016, tổng tài sản của ngân hàng đạt 142.020 tỷ đồng, tăng gần 1,3 lần so với mức 100.020 tỷ đồng năm 2015. Vốn chủ sở hữu đạt 8.331 tỷ đồng, trong đó vốn điều lệ ghi nhận 6.460 tỷ đồng. Tại Chi nhánh Lạng Sơn, quy mô dư nợ cho vay tăng trưởng đều qua các năm, tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Thứ hai, các chỉ tiêu sinh lời ghi nhận sự bứt phá mạnh mẽ trong năm 2016. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) đạt 13,13%, tăng 8,8% so với mức 4,33% của năm 2015. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân (ROA) đạt 0,77%, tăng hơn gấp đôi so với mức 0,32% của năm 2015. Lợi nhuận trước thuế toàn hệ thống đạt 1.387 tỷ đồng, gấp 3,28 lần mức 422 tỷ đồng năm 2015. Tỷ lệ chi trả cổ tức tăng đều từ 6% năm 2014 lên 8% năm 2015 và đạt 10% năm 2016.

Thứ ba, cơ cấu tín dụng theo thời hạn dịch chuyển theo hướng thận trọng. Tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng chi phối trong tổng dư nợ, trong khi các khoản cho vay trung và dài hạn được thẩm định kỹ lưỡng nhằm phòng ngừa rủi ro mất cân đối thanh khoản do nguồn vốn huy động trên 12 tháng chỉ chiếm tỷ trọng khiêm tốn.

Thứ tư, công tác kiểm soát an toàn nợ được duy trì ổn định. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại Chi nhánh Lạng Sơn được kiểm soát dưới mức trần 3% theo quy chuẩn của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, tốc độ luân chuyển vốn tín dụng có dấu hiệu chững lại theo chu kỳ thương mại biên giới vào các tháng giữa năm.

Thảo luận kết quả

Sự tăng trưởng vượt bậc về lợi nhuận và tổng tài sản xuất phát từ lợi thế sáp nhập Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC), tạo tiền đề triển khai chiến lược mạng lưới rộng khắp với thông điệp "Hai thương hiệu, triệu giá trị". Việc tiếp cận nguồn vốn huy động dân cư đạt 77.985 tỷ đồng năm 2015 đã tạo nền tảng thanh khoản vững chắc cho hoạt động cấp tín dụng.

Để làm rõ các diễn biến này, dữ liệu thực nghiệm được trực quan hóa thông qua biểu đồ hình cột thể hiện tăng trưởng dư nợ và bảng phân tích cơ cấu nợ theo thành phần kinh tế. Kết quả chỉ ra rằng sự biến động của tỷ lệ nợ quá hạn tại Lạng Sơn chịu ảnh hưởng lớn từ tính mùa vụ trong giao thương biên giới với Trung Quốc. Khi chính sách xuất nhập khẩu tại các cửa khẩu Tân Thanh, Hữu Nghị có sự điều chỉnh, dòng tiền của các doanh nghiệp kinh doanh nông sản và kho bãi bị chậm lại, tác động trực tiếp đến khả năng hoàn nợ đúng hạn.

Bên cạnh đó, hạn chế nội tại của chi nhánh nằm ở khâu phân tích thông tin khách hàng. Một số hồ sơ vay vốn vẫn đặt nặng yếu tố tài sản thế chấp bất động sản mà chưa đánh giá sâu sát dòng tiền thực tế từ phương án kinh doanh. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ đôi lúc chưa cập nhật kịp thời dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), dẫn đến nguy cơ tiềm ẩn nợ cần chú ý nhóm 2 nếu không giám sát chặt chẽ.

Đề xuất và khuyến nghị

Căn cứ vào thực trạng hoạt động tín dụng, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp chiến lược nhằm nâng cao chất lượng cho vay tại đơn vị:

• Tái cấu trúc quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng: Rà soát và áp dụng quy trình thẩm định 5 bước tiêu chuẩn, chuyển dịch trọng tâm từ thẩm định tài sản bảo đảm sang phân tích dòng tiền và năng lực quản trị của bên vay. Ứng dụng công nghệ tra cứu dữ liệu CIC tự động nhằm rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ xuống 20% nhưng vẫn đảm bảo tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 1,8%. Lộ trình thực hiện từ Quý I/2018 do Ban Giám đốc và Phòng Khách hàng chủ trì.
• Đa dạng hóa danh mục sản phẩm cho vay: Thiết kế các gói tài trợ thương mại xuất nhập khẩu ngắn hạn và cho vay nông nghiệp công nghệ cao phù hợp với đặc thù kinh tế tỉnh Lạng Sơn. Kiểm soát tỷ trọng cho vay trung dài hạn ở mức 35% đến 40% tổng dư nợ nhằm bảo đảm an toàn thanh khoản. Thời gian hoàn thành trong giai đoạn 2018 - 2020 do Phòng Khách hàng phối hợp Phòng Giám sát hoạt động triển khai.
• Nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp: Tổ chức định kỳ tối thiểu 4 đợt đào tạo chuyên sâu mỗi năm về kỹ năng thẩm định dự án và nhận diện rủi ro tín dụng. Áp dụng hệ thống chỉ số KPI gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu với chế độ đãi ngộ, phấn đấu đưa tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân dưới 1,5%. Thực hiện xuyên suốt từ năm 2018 dưới sự giám sát của Bộ phận Hành chính - Nhân sự.
• Tăng cường giám sát sau giải ngân và xử lý nợ tồn đọng: Thiết lập cơ chế kiểm tra định kỳ 03 tháng/lần đối với việc sử dụng vốn và hiện trạng tài sản bảo đảm. Ứng dụng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro trên phần mềm Flexcube để thu hồi tối thiểu 80% dư nợ của các nhóm khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng tài chính trước khi chuyển nhóm nợ xấu. Lộ trình áp dụng liên tục từ Quý II/2018 do Phòng Giám sát hoạt động đảm nhiệm.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang lại giá trị ứng dụng thiết thực cho 4 nhóm đối tượng chính:

• Ban Lãnh đạo và Nhà quản trị ngân hàng thương mại: Cung cấp khung giải pháp thực chiến về tái cơ cấu danh mục cho vay, kiểm soát hiệu suất sử dụng vốn và quản trị rủi ro thanh khoản tại các mạng lưới chi nhánh cấp tỉnh.
• Chuyên viên Khách hàng và Cán bộ Thẩm định tín dụng: Tài liệu hướng dẫn thực tế về phương pháp phân tích báo cáo tài chính, thẩm định phương án kinh doanh và nhận diện các dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro dòng tiền của bên vay.
• Học viên cao học và Sinh viên chuyên ngành Kinh tế, Tài chính - Ngân hàng: Case study học thuật điển hình về phương pháp luận nghiên cứu định lượng kết hợp định tính, cung cấp nguồn trích dẫn chuẩn mực về các chỉ số ROA, ROE và hệ thống phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
• Cơ quan quản lý tiền tệ và Hoạch định chính sách địa phương: Dữ liệu tham khảo đáng tin cậy về thực trạng lưu thông dòng vốn tín dụng phục vụ phát triển kinh tế biên mậu, hỗ trợ xây dựng chính sách tiền tệ phù hợp với địa bàn vùng cao.

Câu hỏi thường gặp

Chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại được đo lường qua những chỉ tiêu cốt lõi nào? Chất lượng cho vay được đánh giá toàn diện qua sự kết hợp giữa quy mô dư nợ, hiệu suất sử dụng vốn, vòng quay vốn tín dụng và khả năng kiểm soát rủi ro. Các chỉ số quyết định gồm tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, trong đó ngưỡng nợ xấu an toàn quốc tế và Việt Nam quy định là dưới 3%.

Lợi thế cạnh tranh đặc thù của LienVietPostBank tác động như thế nào đến hoạt động tín dụng? Ngân hàng sở hữu mạng lưới giao dịch rộng lớn thông qua việc tích hợp hệ thống Bưu điện trên cả nước, giúp huy động vốn dân cư năm 2015 đạt 77.985 tỷ đồng. Nguồn vốn dồi dào, chi phí hợp lý tạo điều kiện mở rộng dư nợ tín dụng nhanh chóng đến các địa bàn huyện, vùng sâu vùng xa như Hữu Lũng, Lộc Bình.

Nguyên nhân chính khiến tỷ suất sinh lời ROE của LienVietPostBank tăng vọt lên 13,13% vào năm 2016? Chỉ số ROE năm 2016 tăng vọt do lợi nhuận sau thuế bứt phá đạt 1.094 tỷ đồng, gấp 3,12 lần so với mức 350 tỷ đồng năm 2015. Sự tăng trưởng này đến từ việc mở rộng quy mô tổng tài sản lên 142.020 tỷ đồng, tối ưu hóa thu nhập lãi thuần và kiểm soát tốt chi phí dự phòng rủi ro tín dụng.

Tại sao tài sản bảo đảm không phải là yếu tố bảo chứng tuyệt đối cho chất lượng khoản vay? Tài sản bảo đảm chỉ là nguồn thu hồi nợ thứ hai khi có tranh chấp hoặc vi phạm hợp đồng theo Bộ luật Dân sự. Nguồn trả nợ bền vững đầu tiên phải đến từ dòng tiền thực tế và hiệu quả kinh doanh của dự án. Nếu dự án thất bại, việc xử lý tài sản thế chấp thường phức tạp và tốn nhiều thời gian.

Làm thế nào để cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng tín dụng và kiểm soát nợ xấu tại địa bàn Lạng Sơn? Chi nhánh cần thực hiện chính sách tín dụng chọn lọc, ưu tiên tài trợ vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu uy tín có dòng tiền minh bạch. Đồng thời, việc ứng dụng công nghệ giám sát từ xa trên hệ thống Flexcube giúp phát hiện sớm các khoản vay có dấu hiệu chậm trả để có biện pháp xử lý kịp thời.

Kết luận

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về tín dụng và tiêu chuẩn đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại.
• Phân tích bức tranh tài chính ấn tượng giai đoạn 2014 - 2016 với tổng tài sản đạt 142.020 tỷ đồng, vốn điều lệ 6.460 tỷ đồng và ROE đạt 13,13%.
• Đánh giá khách quan thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn, chỉ rõ ưu điểm và nguyên nhân tồn tại nợ quá hạn.
• Xây dựng hệ thống 4 nhóm giải pháp đồng bộ từ tái cấu trúc thẩm định, đa dạng hóa danh mục cho vay đến nâng cao đạo đức cán bộ tín dụng.
• Khẳng định vai trò của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế thương mại biên giới bền vững.

Đóng góp lớn nhất của luận văn là cung cấp mô hình giải pháp vi mô gắn liền với điều kiện thực tế tại địa bàn cửa khẩu Lạng Sơn. Trong giai đoạn tiếp theo từ năm 2018 đến năm 2020, chi nhánh cần khẩn trương số hóa quy trình thẩm định tín dụng và hoàn thiện hệ thống giám sát dòng tiền sau giải ngân. Các nhà quản trị ngân hàng và chuyên viên tín dụng hãy áp dụng ngay bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro này để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động cho vay và giảm thiểu tổn thất tín dụng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại 1. Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại 1. Khái niệm Ngân hàng Thương mại Về lịch sử, Ngân hàng Thương mại (Commercial Bank) hay còn gọi là Ngân hàng ký thác (Deposit Bank) thuộc loại ngân hàng ra đời sớm nhất.

Mặc dù có nhiều quan điểm chung là khái niệm Ngân hàng Thương mại (NHTM) được sử dụng để chỉ tổ chức làm chức năng thu nhận tiền gửi của công chúng và đem số tiền đó cho người khác vay. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, có các loại hình ngân hàng: Thương mại, đầu tư, chính sách, hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. Do đó, NHTM chỉ là một nhóm trong số các tổ chức tài chính trung gian. Theo các nhà kinh tế, NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi, kể cả các loại tiền gửi mà dựa vào đó có thể dùng các tờ séc.

Ở Việt Nam: Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá X, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 12/12/1997 tuy không nêu riêng khái niệm NHTM, nhưng cũng chỉ ra “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác” (Điều 20, mục 2); Khái niệm này cũng được Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá XI, kỳ họp thứ 5 thông qua ngày 15/06/2004 khẳng định lại. Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ thì định nghĩa rõ hơn tại Điều 01: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước”. 4 Các khái niệm trên cho thấy một số chức năng cơ bản mà các NHTM đảm nhận có sự khác biệt tương đối với các chức năng của các trung gian tài chính khác và có thể khái quát như sau: Ngân hàng Thương mại là một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàng nhằm mục tiêu vừa tối đa hoá lợi nhuận, vừa đảm bảo cho nền kinh tế vận hành nhịp nhàng, theo định hướng vĩ mô của Ngân hàng Trung ương (NHTW).

Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại có ba hoạt động cơ bản, truyền thống: Huy động vốn, cho vay đầu tư và hoạt động trung gian. a) Hoạt động huy động vốn Trước hết mỗi NHTM phải có một lượng vốn tự có cần thiết, là điều kiện để được phép hoạt động kinh doanh. Số vốn này gọi là vốn điều lệ (hay còn gọi là vốn pháp định) mà nguồn của nó là từ phát hành cổ phiếu, hoặc do Ngân sách Nhà nước cấp (nếu là NHTM Nhà nước), hoặc từ các quỹ được tạo ra trong quá trình hoạt động ngân hàng. Phần vốn pháp định góp bằng tiền phải được gửi vào tài khoản phong toả không được hưởng lãi mở tại Ngân hàng Nhà nước trước khi hoạt động tối thiểu 30 ngày và chỉ được giải toả sau khi hoạt động.

Hoạt động huy động vốn đóng vai trò rất quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của NHTM và được thể hiện tập trung thông qua thu hút nguồn vốn trong công chúng. Bằng hoạt động huy động vốn, NHTM nhận tiền gửi của các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội, cơ quan và dân cư theo các hình thức tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn; NHTM cũng có thể đi vay bằng cách phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, giấy chứng nhận tiền gửi… vay của tổ chức tín dụng khác hoặc vay của NHTM. Hoạt động huy động vốn của các NHTM được biểu hiện bên nguồn vốn của bảng cân đối kế toán, là nhân tố cơ bản để đáp ứng hoạt động kinh doanh. Vốn tự có của ngân hàng chủ yếu dược sử dụng để mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động, mở rộng mạng lưới hoạt động, phát triển công nghệ và kỹ thuật ngân hàng, hùn vốn liên doanh liên kết… Vốn tự có vừa làm đệm để chống đỡ rủi ro, vừa duy trì an toàn trong hoạt động ngân hàng.

5 - Tiền gửi không kỳ hạn: Huy động vốn tiền gửi không kỳ hạn thường có 2 hình thức chính: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của dân cư và tiền gửi trên tài khoản tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế - xã hội và cá nhân. - Tiền gửi có kỳ hạn: Bao gồm tiền gửi của cá nhân, các tổ chức kinh tế, xã hội và thông thường chỉ được rút ra theo kỳ hạn. Đối với tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, khách hàng có thể gửi vào và rút ra theo yêu cầu, nhưng không được phát hành séc cũng như sử dụng các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt khác. Loại tiền gửi này có đặc điểm là lãi suất cao (kỳ hạn càng dài, lãi suất càng cao), phù hợp với mục đích gửi tiền của khách hàng; vì vậy có tính ổn định cao.

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu. Đặc điểm của các kỳ phiếu, trái phiếu do các NHTM phát hành là có kỳ hạn và lãi suất hay khoản lãi được hưởng khi đáo hạn thanh toán được ghi ngay trên bề mặt của kỳ phiếu hay trái phiếu. Hình thức huy động vốn này được thực hiện với mục đích sử dụng vốn rõ ràng, có số lượng và thời gian phát hành nhất định. - Vốn vay chủ yếu của các NHTM là vay của các NHTM khác và của Ngân hàng Trung ương thông qua tái chiết khấu khi dòng tiền thanh toán vượt mức dự trữ thanh toán.

Trường hợp khách hàng có nhu cầu tài trợ vốn mà NHTM chưa tạo lập được nguồn vốn bằng các hình thức khác, họ có thể cho vay lẫn nhau (giữa các NHTM), từ đó tạo thêm khả năng thanh khoản mà không nhất thiết phải bán các tài sản khác có thể làm thiệt hại cho NHTM vì có thể phải gia tăng chi phí. Đặc điểm của vốn vay là lãi suất cao, nên các NHTM chỉ tham gia vay vốn khi thực sự cần thiết. - Vốn nhận uỷ thác đầu tư. Đây là nguồn vốn uỷ thác đầu tư của Nhà nước, của các tổ chức tài chính trong nước và quốc tế, theo các chương trình và dự án có mục tiêu riêng.

b) Sử dụng vốn Với lượng vốn huy động được NHTM thực hiện tài trợ cho nền kinh tế thông qua hình thức chủ yếu bằng hoạt động cho vay, đầu tư, chiết khấu chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ trung gian khác; được 6 biểu hiện là tài sản của các NHTM trên bảng cân đối tài sản. Cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình là hoạt động đem lại thu nhập lớn nhất cho NHTM, nhưng cũng là hoạt động có rủi ro cao nhất, nên luôn được các NHTM quan tâm. - Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu, sẽ được đề cập ở mục sau của Luận văn. - Đầu tư là hoạt động được xếp hàng thứ 2, hoạt động đầu tư mang lại thu nhập cho ngân hàng sau hoạt động cho vay.

Hoạt động đầu tư của các NHTM vừa làm đa dạng loại hình vốn sử dụng, vừa mang lại thu nhập. Đồng thời còn là khoản dự trữ thứ cấp với các chứng khoán ngắn hạn cao. Đầu tư bao gồm các hoạt động chính: (1) Mua chứng khoán Chính phủ như trái phiếu, tín phiếu. (2) Các chứng khoán khác bao gồm các công cụ vay nợ vì NHTM không được phép nắm giữ cổ phiếu.

Trong hoạt động đầu tư Ngân hàng quan tâm nhiều nhất đến chất lượng và kỳ hạn của các chứng khoán, bởi các chứng khoán có thể không có rủi ro, nhưng lại thay đổi đáng kể về giá cả khi lãi suất thay đổi, từ đó ảnh hưởng đến lợi tức hoặc thiệt hại khi phải bán chứng khoán. - Cho thuê: Là hoạt động tín dụng trung và dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê tài sản và tổ chức tín dụng với khách hàng thuê. Khi kết thúc kỳ hạn thuê, khách hàng mua lại hay tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê; trong thời hạn cho thuê các bên không được đơn phương huỷ bởi hợp đồng. - Bảo lãnh ngân hàng: Là cam kết bằng văn bản của các tổ chức tín dụng với bên có quyền thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng.

Khi khách hàng không thực hiện đứng nghĩa vụ cam kết, họ phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay. c) Dịch vụ trung gian Dịch vụ trung gian là các nghiệp vụ được thực hiện theo yêu cầu của khách hàng để thanh toán, chuyển tiền, uỷ thác, ký gửi, tư vấn, bảo lãnh… Dịch vụ trung gian được 7 các NHTM rất coi trọng, bởi nó không những mang lại lợi nhận trực tiếp cho NHTM, mà còn có tính an toàn, góp phần tạo lập nguồn vốn thông qua các hoạt động thanh toán ký gửi. Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng và của nền kinh tế, NHTM còn thực hiện hàng loạt các hoạt động: (i) trung gian thanh toán gồm: thanh toán không dùng tiền mặt (thanh toán chuyển khoản), chuyển tiền thanh toán; (ii) dịch vụ ngân quỹ; (iii) dịch vụ cho các nhà xuất nhập khẩu gồm: xử lý các chứng từ, thư tín dụng, uỷ thác thu, và dịch vụ ngoại hối phục vụ cho nhu cầu chuyển đổi loại tiền vay sang loại tiền khác để thực hiện thanh toán quốc tế. Hoạt động cho vay Trong các hình thức trên thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp và các thể nhân khác trong nền kinh tế.

Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian đó là các ngân hàng thương mại.