Luận văn chiến lược tài chính của tổng công ty thép việt nam trong quá trình hội nhập khu mậu dịch tự do asean afta

Luận văn phân tích chiến lược tài chính của Tổng công ty Thép Việt Nam trong bối cảnh hội nhập AFTA, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh.

• Người hướng dẫn: TS. Lại Tiến Dũng
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Lưu thông tiền tệ và tín dụng
• Đề tài: Chiến Lược Tài Chính Của Tổng Công Ty Thép Việt Nam Trong Hội Nhập ASEAN - AFTA
• Loại tài liệu: luận án thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2003
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ HỘI NHẬP KINH TẾ
• 1.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
• 1.1.1. Khái niệm tài chính doanh nghiệp
• 2. CHƯƠNG 2: CHIẾN LƯỢC TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
• 2.1. Lý luận về chiến lược
• 2.1.1. Tầm quan trọng của chiến lược
• PHỤ LỤC
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Chiến Lược Tài Chính Trong Hội Nhập AFTA

Trước năm 1986, kinh tế Việt Nam là kinh tế kế hoạch hóa tập trung, bao cấp. Các doanh nghiệp hoạt động theo chỉ tiêu kế hoạch áp đặt. Sau năm 1986, Việt Nam chuyển sang kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, khuyến khích các thành phần kinh tế đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, chủ động mở cửa thị trường và hội nhập quốc tế. Ngày 25/07/1995, Việt Nam chính thức gia nhập ASEAN, tham gia Khu mậu dịch tự do ASEAN (AFTA). Từ ngày 01/01/1996, Việt Nam thực hiện nghĩa vụ và cam kết trong Chương trình ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEPT) của ASEAN. Việc này mở rộng thị trường nhưng cũng đòi hỏi mở cửa cho hàng hóa nước ngoài vào Việt Nam. Các doanh nghiệp Việt Nam cần thay đổi chiến lược kinh doanh để tồn tại và phát triển trong môi trường kinh doanh mới. Nghiên cứu và thực hiện đề tài "Chiến lược tài chính của Tổng Công ty Thép Việt Nam trong quá trình hội nhập AFTA" là cần thiết để tìm kiếm giải pháp tài chính, kinh doanh, đóng góp vào sự phát triển của Tổng Công ty Thép Việt Nam. Hội nhập kinh tế mang lại cơ hội và thách thức.

1.1. Bản Chất Của Chiến Lược Tài Chính Doanh Nghiệp

Chiến lược tài chính doanh nghiệp là kế hoạch tổng thể về việc huy động, phân bổ và sử dụng vốn của doanh nghiệp nhằm đạt được mục tiêu tài chính dài hạn. Nó bao gồm các quyết định về nguồn vốn, cơ cấu vốn, đầu tư, quản lý rủi ro và phân phối lợi nhuận. Theo Vũ Đăng Linh, “Chiến lược tài chính cần phù hợp với chiến lược kinh doanh và môi trường kinh doanh”. Chiến lược tài chính giúp doanh nghiệp đảm bảo nguồn lực tài chính để thực hiện các hoạt động kinh doanh và đạt được lợi thế cạnh tranh. Hội nhập kinh tế làm tăng tính cạnh tranh nên việc xây dựng và thực hiện chiến lược tài chính trở nên quan trọng hơn bao giờ hết.

1.2. Mục Tiêu Của Chiến Lược Tài Chính Trong Bối Cảnh AFTA

Trong bối cảnh hội nhập AFTA, chiến lược tài chính của doanh nghiệp phải hướng đến các mục tiêu cụ thể như: nâng cao năng lực cạnh tranh, tối ưu hóa chi phí, tăng cường khả năng sinh lời và đảm bảo sự ổn định tài chính. Doanh nghiệp cần phải tận dụng các cơ hội mà AFTA mang lại để mở rộng thị trường, tiếp cận nguồn vốn và công nghệ mới. Đồng thời, doanh nghiệp cũng cần phải đối mặt với những thách thức như cạnh tranh gay gắt, biến động tỷ giá và rủi ro tín dụng. Chiến lược tài chính cần có sự linh hoạt để thích ứng với những thay đổi của môi trường kinh doanh. Các yếu tố như lãi suất và tỷ giá hối đoái cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.

1.3. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Chiến Lược Tài Chính

Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chiến lược tài chính của doanh nghiệp, bao gồm: môi trường kinh tế vĩ mô, chính sách của nhà nước, đặc điểm ngành nghề, năng lực nội tại của doanh nghiệp và mức độ hội nhập kinh tế. Môi trường kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến lãi suất, tỷ giá và lạm phát, tác động đến chi phí vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp. Chính sách của nhà nước về thuế, tín dụng và đầu tư ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận nguồn vốn và ưu đãi của doanh nghiệp. Đặc điểm ngành nghề ảnh hưởng đến nhu cầu vốn, vòng quay vốn và rủi ro của doanh nghiệp. Năng lực nội tại của doanh nghiệp ảnh hưởng đến khả năng quản lý và sử dụng vốn hiệu quả. Mức độ hội nhập kinh tế ảnh hưởng đến cơ hội và thách thức mà doanh nghiệp phải đối mặt.

II. Thách Thức Tài Chính Của Tổng Công Ty Thép Khi Hội Nhập

Việc hội nhập AFTA mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng đặt ra nhiều thách thức tài chính cho Tổng Công ty Thép Việt Nam. Doanh nghiệp phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các đối thủ nước ngoài, yêu cầu nâng cao năng lực tài chính và quản lý rủi ro. Theo luận án của Vũ Đăng Linh, doanh nghiệp Việt Nam thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn, quản lý chi phí và thích ứng với biến động thị trường. Tổng Công ty Thép Việt Nam cần có giải pháp tài chính hiệu quả để vượt qua những thách thức này và tận dụng cơ hội hội nhập.

2.1. Áp Lực Cạnh Tranh Giá Từ Các Doanh Nghiệp ASEAN

Việc giảm thuế quan theo cam kết AFTA khiến các sản phẩm thép từ các nước ASEAN có lợi thế cạnh tranh về giá so với sản phẩm trong nước. Điều này đặt áp lực lớn lên Tổng Công ty Thép Việt Nam trong việc giảm chi phí sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm và xây dựng thương hiệu mạnh. Doanh nghiệp cần phải đầu tư vào công nghệ mới, cải tiến quy trình sản xuất và tối ưu hóa quản lý chi phí để cạnh tranh hiệu quả. Giá thép biến động cũng là một yếu tố cần được quan tâm.

2.2. Khó Khăn Trong Tiếp Cận Nguồn Vốn Ưu Đãi

Các doanh nghiệp Việt Nam, bao gồm Tổng Công ty Thép Việt Nam, thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ưu đãi từ nhà nước và các tổ chức tài chính quốc tế. Điều này hạn chế khả năng đầu tư vào công nghệ mới, mở rộng sản xuất và nâng cao năng lực cạnh tranh. Doanh nghiệp cần phải xây dựng mối quan hệ tốt với các tổ chức tài chính, cải thiện khả năng tín dụng và tìm kiếm các nguồn vốn khác như phát hành trái phiếu hoặc cổ phiếu. Các chính sách tín dụng cũng ảnh hưởng tới khả năng vay vốn.

2.3. Rủi Ro Biến Động Tỷ Giá Hối Đoái

Biến động tỷ giá hối đoái có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu của Tổng Công ty Thép Việt Nam. Khi tỷ giá đồng Việt Nam giảm, chi phí nhập khẩu nguyên vật liệu tăng lên, làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần phải sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá như hợp đồng kỳ hạn hoặc quyền chọn để giảm thiểu tác động tiêu cực. Quản trị rủi ro tỷ giá là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự ổn định tài chính.

III. Giải Pháp Tài Chính Cho Tổng Công Ty Thép Trong AFTA

Để đối phó với những thách thức và tận dụng cơ hội trong AFTA, Tổng Công ty Thép Việt Nam cần triển khai các giải pháp tài chính hiệu quả. Các giải pháp này bao gồm: đa dạng hóa nguồn vốn, tăng cường quản lý chi phí, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và quản lý rủi ro tài chính. Theo kinh nghiệm quốc tế, các doanh nghiệp thép thành công thường tập trung vào việc cải thiện hiệu quả hoạt động, quản lý dòng tiền và đầu tư vào công nghệ mới. Giải pháp tài chính cần được thiết kế phù hợp với đặc điểm và mục tiêu của doanh nghiệp.

3.1. Đa Dạng Hóa Nguồn Vốn Và Giảm Phụ Thuộc Vay Ngân Hàng

Để giảm rủi ro và tăng tính linh hoạt, Tổng Công ty Thép Việt Nam nên đa dạng hóa nguồn vốn bằng cách tìm kiếm các nguồn tài trợ khác ngoài vay ngân hàng, như phát hành trái phiếu, cổ phiếu hoặc kêu gọi vốn từ các nhà đầu tư chiến lược. Việc này giúp doanh nghiệp giảm phụ thuộc vào một nguồn vốn duy nhất và có thể tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp hơn. Thị trường vốn cung cấp nhiều lựa chọn huy động vốn cho doanh nghiệp.

3.2. Tối Ưu Hóa Quản Lý Chi Phí Sản Xuất Và Kinh Doanh

Tổng Công ty Thép Việt Nam cần tập trung vào việc tối ưu hóa quản lý chi phí sản xuất và kinh doanh bằng cách áp dụng các biện pháp tiết kiệm chi phí, cải tiến quy trình sản xuất và quản lý chặt chẽ các khoản chi phí. Việc này giúp doanh nghiệp giảm giá thành sản phẩm, nâng cao lợi nhuận và tăng khả năng cạnh tranh. Chi phí sản xuất là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm.

3.3. Nâng Cao Hiệu Quả Quản Lý Và Sử Dụng Vốn Lưu Động

Tổng Công ty Thép Việt Nam cần nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động bằng cách giảm thời gian thu hồi công nợ, quản lý tồn kho hiệu quả và tối ưu hóa vòng quay vốn. Việc này giúp doanh nghiệp giải phóng vốn, tăng khả năng thanh khoản và giảm chi phí tài chính. Vòng quay vốn lưu động là chỉ số quan trọng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Nghiên Cứu Về Chiến Lược Tài Chính

Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng việc áp dụng chiến lược tài chính hiệu quả có thể giúp các doanh nghiệp thép nâng cao năng lực cạnh tranh và đạt được thành công trong quá trình hội nhập. Tổng Công ty Thép Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm từ các doanh nghiệp thép thành công trong khu vực và trên thế giới để xây dựng chiến lược tài chính phù hợp với điều kiện thực tế của mình. Theo các nghiên cứu, quản lý rủi ro, đầu tư vào công nghệ và nâng cao năng lực quản trị là những yếu tố quan trọng để đạt được thành công.

4.1. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Doanh Nghiệp Thép Thành Công ASEAN

Các doanh nghiệp thép thành công trong ASEAN thường có chiến lược tài chính rõ ràng, tập trung vào việc quản lý chi phí, đầu tư vào công nghệ mới và xây dựng thương hiệu mạnh. Tổng Công ty Thép Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm từ các doanh nghiệp này để cải thiện hoạt động tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh. Ví dụ, một số doanh nghiệp thép đã thành công trong việc áp dụng các công nghệ sản xuất thép tiên tiến để giảm chi phí và nâng cao chất lượng sản phẩm.

4.2. Phân Tích Các Mô Hình Quản Trị Rủi Ro Tài Chính Hiệu Quả

Quản trị rủi ro tài chính là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự ổn định tài chính của Tổng Công ty Thép Việt Nam. Doanh nghiệp cần phải xác định, đánh giá và quản lý các loại rủi ro tài chính như rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản. Các mô hình quản trị rủi ro tài chính hiệu quả bao gồm việc sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro, xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ và thiết lập các quy trình quản lý rủi ro. Quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu của chiến lược tài chính.

V. Kết Luận Triển Vọng Phát Triển Tài Chính TCT Thép

Trong bối cảnh hội nhập AFTA, chiến lược tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của Tổng Công ty Thép Việt Nam. Doanh nghiệp cần phải chủ động đối phó với những thách thức và tận dụng cơ hội để nâng cao năng lực cạnh tranh và đạt được các mục tiêu tài chính dài hạn. Việc tiếp tục cải thiện quản trị tài chính, đầu tư vào công nghệ và xây dựng thương hiệu mạnh là những yếu tố then chốt để Tổng Công ty Thép Việt Nam có thể phát triển mạnh mẽ trong tương lai.

5.1. Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Tài Chính Trong Tương Lai

Quản trị tài chính hiệu quả sẽ ngày càng trở nên quan trọng hơn trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt và biến động của thị trường. Tổng Công ty Thép Việt Nam cần phải liên tục cải thiện năng lực quản trị tài chính để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững. Việc áp dụng các công nghệ quản lý tài chính tiên tiến và đào tạo đội ngũ cán bộ tài chính có trình độ cao là rất cần thiết. Công nghệ tài chính (Fintech) mang lại nhiều cơ hội để cải thiện hiệu quả quản trị.

5.2. Đề Xuất Chính Sách Hỗ Trợ Phát Triển Tài Chính Doanh Nghiệp

Để hỗ trợ các doanh nghiệp, đặc biệt là Tổng Công ty Thép Việt Nam, phát triển tài chính hiệu quả trong quá trình hội nhập, nhà nước cần có các chính sách hỗ trợ như: tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn ưu đãi, giảm thuế cho các doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ mới, hỗ trợ đào tạo nguồn nhân lực tài chính và cải thiện môi trường kinh doanh. Chính sách hỗ trợ của nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HOÀ CHÍ MINH ------------------------ VUÕ ÑAÊNG LINH CHIEÁN LÖÔÏC TAØI CHÍNH CUÛA TOÅNG COÂNG TY THEÙP VIEÄT NAM TRONG QUAÙ TRÌNH HOÄI NHAÄP KHU MAÄU DÒCH TÖÏ DO ASEAN - AFTA Chuyeân ngaønh: Taøi chính – Löu thoâng tieàn teä vaø tín duïng Maõ soá: 5.09 LUAÄN AÙN THAÏC SÓ KINH TEÁ NGÖÔØI HÖÔÙNG DAÃN KHOA HOÏC: TS. LAÏI TIEÁN DÓNH TP. HOÀ CHÍ MINH NAÊM 2003 1 LÔØI MÔÛ ÑAÀU 1.

TÍNH CAÁP THIEÁT CUÛA ÑEÀ TAØI Tröôùc naêm 1986, neàn kinh teá Vieät Nam laø neàn kinh teá keá hoaïch hoaù taäp trung, bao caáp. Hoaït ñoäng cuûa caùc doanh nghieäp haàu heát theo caùc chæ tieâu keá hoaïch ñöôïc aùp ñaët töø treân xuoáng. Caùc doanh nghieäp khoâng phaûi maát coâng söùc trong vieäc tìm kieám thò tröôøng tieâu thuï, löïa choïn nguoàn cung öùng nguyeân vaät vieäu maø chæ taäp trung vaøo vaán ñeà saûn xuaát theo caùc chæ tieâu keá hoaïch ñöôïc Nhaø nöôùc giao. Haøng hoaù giao dòch treân thò tröôøng coù chaát löôïng thaáp, thieáu thoán traàm troïng.

Töø naêm 1986, neàn kinh teá Vieät Nam chuyeån töø kinh teá taäp trung, bao caáp sang neàn kinh teá haøng hoaù nhieàu thaønh phaàn. Nhaø nöôùc khuyeán khích taát caû caùc thaønh phaàn kinh teá ñaàu tö phaùt trieån saûn xuaát kinh doanh, chuû ñoäng môû cöûa thò tröôøng trong nöôùc, hôïp taùc vaø giao löu quoác teá. Töø ñoù soá löôïng caùc doanh nghieäp môùi khoâng ngöøng taêng leân, cuøng vôùi ñoù laø söï caïnh tranh giöõa caùc doanh nghieäp gia taêng ñeå tìm kieám thò tröôøng, thu huùt khaùch haøng veà phía mình. Thöïc hieän chuû tröông chuû ñoäng hoäi nhaäp kinh teá khu vöïc vaø quoác teá, nhöõng naêm vöøa qua Vieät Nam ñaõ tham gia vaøo nhieàu toå chöùc khu vöïc vaø quoác teá, thieát laäp quan heä ngoaïi giao vôùi nhieàu nöôùc treân theá giôùi.

Ngaøy 25/07/1995, nöôùc ta ñaõ chính thöùc gia nhaäp ASEAN, ñoàng thôøi tham gia Khu maäu dòch töï do ASEAN (AFTA). Töø ngaøy 01/01/1996, chuùng ta baét ñaàu thöïc hieän nghóa vuï vaø caùc cam keát trong Chöông trình öu ñaõi thueá quan coù hieäu löïc chung (CEPT) cuûa ASEAN. Vieäc tham gia vaøo khu maäu dòch töï do ASEAN (AFTA) cuõng nhö tham gia vaøo Toå chöùc Thöông maïi Theá giôùi sau naøy cho pheùp chuùng ta môû roäng thò tröôøng tieâu thuï haøng hoaù nhöng ñoàng thôøi ñoøi hoûi chuùng ta cuõng phaûi môû cöûa thò tröôøng maïnh meõ ñeå cho haøng hoaù cuûa hoï thuaän lôïi chaûy vaøo Vieät Nam. Tröôùc moät moâi tröôøng kinh doanh ñang chuyeån mình töø kinh teá bao caáp sang kinh teá thò tröôøng töï do, ñeå toàn taïi vaø phaùt trieån ñoøi hoûi taát caû caùc doanh nghieäp Vieät Nam phaûi coù nhöõng thay ñoåi trong chieán löôïc kinh doanh cho phuø hôïp vôùi thôøi kyø môùi.

Vieäc chaäm treã trong nhaän thöùc vaø chuyeån dòch caùc chieán löôïc kinh doanh seõ ñöa ñeán nhöõng toån thaát to lôùn khoâng theå löôøng ñöôïc. Do ñoù, vieäc nghieân cöùu vaø thöïc hieän ñeà taøi: “Chieán löôïc taøi chính cuûa Toång Coâng ty Theùp Vieät Nam trong quaù trình hoäi nhaäp Khu maäu dòch töï do ASEAN – AFTA” laø raát caàn thieát ñeå tìm kieám caùc giaûi phaùp taøi chính, kinh doanh goùp phaàn vaøo söï phaùt trieån cuûa Toång coâng ty Theùp Vieät Nam, vaøo söï nghieäp coâng nghieäp hoaù, hieän ñaïi hoùa ñaát nöôùc. MUÏC ÑÍCH CUÛA ÑEÀ TAØI Vaán ñeà cô baûn maø luaän vaên mong muoán giaûi quyeát laø tìm kieám vaø phaùt hieän nhöõng yeáu keùm, nhöõng thaùch thöùc, chæ ra nhöõng theá maïnh vaø caùc cô hoäi kinh doanh trong giai ñoaïn hieän nay qua ñoù ñöa ra caùc yù töôûng, caùc giaûi phaùp treân tinh thaàn khaéc 2 phuïc nhöõng yeáu keùm, haïn cheá caùc tieâu cöïc vaø söû duïng caùc theá maïnh cuûa mình ñeå naém baét caùc cô hoäi kinh doanh trong thôøi kyø môùi. ÑOÁI TÖÔÏNG VAØ PHAÏM VI NGHIEÂN CÖÙU Ñeà taøi coù lieân quan ñeán nhieàu lónh vöïc khoa hoïc khaùc nhau nhö kinh teá, taøi chính, luaät phaùp, nhöõng vaán ñeà veà hoäi nhaäp quoác teá… Tuy nhieân luaän vaên chæ giôùi haïn phaïm vi nghieân cöùu veà kinh doanh vaø taøi chính ñoái vôùi hoaït ñoäng kinh doanh cuûa doanh nghieäp keøm theo caùc giaûi phaùp ôû taàm vó moâ vaø vi moâ gaén lieàn vôùi noù.

PHÖÔNG PHAÙP NGHIEÂN CÖÙU Ñeà taøi vaän duïng caùc phöông phaùp nghieân cöùu: lyù thuyeát öùng duïng heä thoáng, phaân tích toång hôïp, thoáng keâ, so saùnh vaø ñoái chieáu döïa treân soá lieäu thu thaäp taïi choã coù ñoä chính xaùc vaø tin caäy cao. Luaän vaên coøn söû duïng caùc taøi lieäu, caùc coâng trình nghieân cöùu trong vaø ngoaøi nöôùc veà caùc vaán ñeà lieân quan ñeán ñeà taøi nghieân cöùu. KEÁT CAÁU CUÛA LUAÄN VAÊN Luaän vaên ñeà taøi: “Chieán löôïc taøi chính cuûa Toång Coâng ty Theùp Vieät Nam trong quaù trình hoäi nhaäp Khu maäu dòch töï do ASEAN – AFTA” goàm 68 trang vôùi 3 chöông: - Chöông 1: Moät soá vaán ñeà veà taøi chính doanh nghieäp vaø hoäi nhaäp kinh teá – goàm 20 trang vôùi 2 baûng bieåu vaø 1 hình. - Chöông 2: Thöïc traïng hoaït ñoäng cuûa Toång Coâng ty Theùp Vieät Nam – goàm 26 trang vôùi 14 baûng bieåu vaø 3 hình.

- Chöông 3: Nhöõng kieán nghò cho vieäc thöïc hieän chieán löôïc cuûa Toång Coâng ty Theùp Vieät Nam trong giai ñoaïn hieän nay – goàm 22 trang vôùi 1 baûng. Raát mong nhaän ñöôïc söï pheâ bình ñoùng goùp cuûa quyù thaày coâ. 3 CHÖÔNG 1: MOÄT SOÁ VAÁN ÑEÀ VEÀ TAØI CHÍNH DOANH NGHIEÄP VAØ HOÄI NHAÄP KINH TEÁ 1.1 LYÙ LUAÄN CHUNG VEÀ TAØI CHÍNH DOANH NGHIEÄP 1.1 Khaùi nieäm taøi chính doanh nghieäp Doanh nghieäp laø moät toå chöùc kinh teá coù tö caùch phaùp nhaân ñöôïc nhaø nöôùc thöøa nhaän, ñöôïc thaønh laäp nhaèm muïc ñích thöïc hieän caùc hoaït ñoäng kinh doanh. Söï ra ñôøi vaø phaùt trieån cuûa doanh nghieäp chòu aûnh höôûng tröïc tieáp bôûi neàn kinh teá haøng hoùa – tieàn teä.

Ñeå thöïc hieän caùc hoaït ñoäng kinh doanh vôùi baát kyø quy moâ naøo doanh nghieäp phaûi huy ñoäng ñöôïc löôïng voán tieàn teä nhaát ñònh. Löôïng voán tieàn teä ñoù ñöôïc huy ñoäng töø raát nhieàu nguoàn khaùc nhau vaø luoân coù söï vaän ñoäng khoâng ngöøng ñeå ñaùp öùng nhöõng nhu caàu kinh doanh trong doanh nghieäp. Söï vaän ñoäng cuûa voán tieàn teä trong kinh doanh dieãn ra raát ña daïng – ñoù laø söï dòch chuyeån caùc luoàng giaù trò coù theå dieãn ra trong cuøng phaïm vi cuûa moät doanh nghieäp hoaëc ra ngoaøi phaïm vi cuûa doanh nghieäp. Toaøn boä quaù trình vaän ñoäng cuûa voán tieàn teä trong doanh nghieäp coù theå ñöôïc khaùi quaùt nhö sau: Tö lieäu saûn xuaát Tieàn – Haøng Saûn xuaát – Haøng hoaù – Tieàn Söùc lao ñoäng Chính söï vaän ñoäng cuûa tieàn teä trong quaù trình kinh doanh ñaõ laøm naûy sinh haøng loaït caùc quan heä kinh teá trong phaân phoái caùc nguoàn voán, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø ñaây laø nguyeân nhaân tröïc tieáp phaùt sinh ra phaïm truø taøi chính doanh nghieäp.

Caùc quan heä kinh teá naøy bao goàm: ▷ Quan heä kinh teá giöõa doanh nghieäp vôùi nhaø nöôùc Moái quan heä naøy theå hieän nghóa vuï cuûa doanh nghieäp ñoái vôùi nhaø nöôùc thoâng qua vieäc noäp thueá theo luaät ñònh, vaø ngöôïc laïi nhaø nöôùc cuõng coù nhöõng hoã trôï veà taøi chính cho doanh nghieäp. ▷ Quan heä kinh teá giöõa doanh nghieäp vôùi thò tröôøng Kinh teá thò tröôøng coù ñaëc tröng cô baûn laø caùc moái quan heä kinh teá ñeàu ñöôïc thöïc hieän thoâng qua thò tröôøng: thò tröôøng haøng hoaù tö lieäu saûn xuaát, thò tröôøng lao ñoäng, thò tröôøng haøng hoaù tieâu duøng, thò tröôøng taøi chính… Vôùi tö caùch laø toå chöùc kinh doanh, hoaït ñoäng cuûa doanh nghieäp gaén lieàn vôùi hoaït ñoäng cuûa thò tröôøng. Trong moái quan heä naøy doanh nghieäp vöøa vôùi tö caùch laø ngöôøi mua caùc yeáu toá saûn xuaát kinh doanh, ngöôøi 4 baùn caùc saûn phaåm do doanh nghieäp saûn xuaát ra ñoàng thôøi vöøa laø ngöôøi tham gia huy ñoäng vaø mua baùn caùc nguoàn löïc taøi chính nhaøn roãi cuûa xaõ hoäi. ▷ Quan heä kinh teá trong noäi boä doanh nghieäp Ñaây laø nhöõng quan heä giöõa caùc ñôn vò tröïc thuoäc trong moät doanh nghieäp, quan heä vôùi toång coâng ty, quan heä vôùi ngöôøi lao ñoäng trong doanh nghieäp, quan heä vôùi coå ñoâng cuûa doanh nghieäp… thoâng qua nhöõng nghieäp vuï nhö mua baùn haøng, thanh toaùn giöõa caùc ñôn vò noäi boä, taïm öùng, traû löông, trôï caáp, chi traû tieàn laõi… Nhöõng quan heä kinh teá neâu treân ñaõ khaùi quaùt toaøn boä nhöõng khía caïnh veà söï vaän ñoäng tieàn teä trong quaù trình saûn xuaát kinh doanh cuûa doanh nghieäp.

Ñaëc tröng cuûa söï vaän ñoäng cuûa voán tieàn teä laø luoân luoân gaén lieàn vôùi quaù trình phaân phoái caùc nguoàn taøi chính cuûa doanh nghieäp nhaèm taïo laäp vaø söû duïng caùc quyõ tieàn teä trong doanh nghieäp.2 Chöùc naêng cuûa taøi chính doanh nghieäp • Chöùc naêng toå chöùc caùc nguoàn voán cho quaù trình saûn xuaát kinh doanh Söï vaän ñoäng khaùch quan cuûa quaù trình kinh doanh ñoøi hoûi doanh nghieäp phaûi xaùc ñònh löôïng tieàn teä caàn thieát cho kinh doanh ñoàng thôøi phaûi tìm kieám, huy ñoäng caùc nguoàn voán ñeå ñaùp öùng cho nhu caàu chi tieâu cuûa doanh nghieäp. Taøi chính doanh nghieäp phaûi thöïc hieän vieäc toå chöùc vaø huy ñoäng caùc nguoàn voán cho doanh nghieäp. Naém baét ñöôïc qui moâ veà voán vaø thôøi haïn söû duïng caùc nguoàn voán huy ñoäng seõ giuùp doanh nghieäp thöïc hieän caùc phöông aùn kinh doanh moät caùch khaû thi. Moät khi caùc phöông aùn kinh doanh ñaõ ñònh hình trong chieán löôïc kinh doanh cuûa doanh nghieäp, ngöôøi quaûn lyù doanh nghieäp phaûi chuaån bò ñaày ñuû vaø kòp thôøi caùc nguoàn voán.

Ñaây laø moät nhaân toá raát quan troïng trong vieäc quyeát ñònh söï thaønh baïi cuûa doanh nghieäp. Doanh nghieäp phaûi löïa choïn caùc phöông phaùp khaùc nhau ñeå thu huùt nhöõng nguoàn voán treân cô sôû phaân tích nhu caàu veà voán, cô caáu voán vaø phöông aùn kinh doanh döï kieán tieán haønh nhaèm ñaùp öùng toát nhaát nhu caàu voán cho doanh nghieäp. • Chöùc naêng phaân phoáâi cuûa taøi chính doanh nghieäp Thoâng qua chöùc naêng naøy maø voán tieàn teä huy ñoäng cuûa doanh nghieäp seõ ñöôïc phaân chia thaønh nhöõng voán nhoû theo moät tyû leä hôïp lyù thích öùng vôùi ñaëc ñieåm, tích chaát cuûa töøng giai ñoaïn, töøng loaïi hình kinh doanh ñeå ñaàu tö cho taøi saûn coá ñònh, taøi saûn löu ñoäng, traû löông cho ngöôøi lao ñoäng… ñaûm baûo cho caùc hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh cuûa doanh nghieäp. Moät khi saûn phaåm ñöôïc saûn xuaát ra vaø ñöôïc tieâu thuï treân thò tröôøng seõ hình thaønh caùc khoaûn thu nhaäp cho doanh nghieäp sau khi buø ñaép nhöõng chi phí ñaõ boû ra cho quaù trình saûn xuaát.

Moät phaàn cuûa thu nhaäp treân seõ ñöôïc chuyeån vaøo cho ngaân saùch nhaø nöôùc döôùi daïng thueá phaûi noäp.