Phân Tích Kết Quả Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Agribank Chi Nhánh Ia Pa, Gia Lai

Khóa luận phân tích kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại NHNoPTNT Việt Nam chi nhánh huyện Iapa, Gia Lai, cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả tài chính.

• Tác giả: Nguyễn Thị Thảo
• Người hướng dẫn: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên
• Trường học: Đại học Huế
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Phân Tích Kết Quả Hoạt Động Cho Vay Tiêu Dùng Tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi Nhánh Huyện Ia Pa Gia Lai
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Huế

Tóm tắt

I. Tổng quan về khóa luận tốt nghiệp phân tích cho vay tiêu dùng

Khóa luận tốt nghiệp này tập trung vào việc phân tích kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh huyện Ia Pa, tỉnh Gia Lai. Hoạt động cho vay tiêu dùng đã trở thành một phần quan trọng trong chiến lược phát triển của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng giữa các tổ chức tín dụng. Mục tiêu của nghiên cứu là đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả này.

1.1. Lý do chọn đề tài phân tích cho vay tiêu dùng

Thị trường tín dụng tiêu dùng tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, với tỷ lệ tăng trưởng trung bình gần 20% mỗi năm. Việc nghiên cứu hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank chi nhánh huyện Ia Pa giúp hiểu rõ hơn về thực trạng và thách thức mà ngân hàng đang đối mặt.

1.2. Mục tiêu nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp

Mục tiêu tổng quát của khóa luận là đánh giá tình hình cho vay tiêu dùng tại Agribank chi nhánh huyện Ia Pa và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng này.

II. Vấn đề và thách thức trong hoạt động cho vay tiêu dùng

Hoạt động cho vay tiêu dùng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Ia Pa đang gặp phải nhiều thách thức. Các vấn đề như nợ xấu, nợ quá hạn và khó khăn trong việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay là những yếu tố cần được xem xét kỹ lưỡng. Việc thiếu tài sản đảm bảo cho các khoản vay tiêu dùng cũng làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng.

2.1. Tình hình nợ xấu và nợ quá hạn

Theo báo cáo, tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh Ia Pa đã tăng lên trong những năm gần đây, điều này ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ và làm giảm hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng.

2.2. Khó khăn trong kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay

Cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc giám sát và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, dẫn đến rủi ro cao hơn so với các khoản vay sản xuất kinh doanh.

III. Phương pháp phân tích kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng

Khóa luận sử dụng các phương pháp phân tích định tính và định lượng để đánh giá kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank chi nhánh huyện Ia Pa. Các số liệu được thu thập từ báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan đến hoạt động cho vay tiêu dùng.

3.1. Phương pháp thu thập dữ liệu

Dữ liệu được thu thập từ các báo cáo tài chính của chi nhánh, bao gồm báo cáo sử dụng vốn và kết quả kinh doanh trong giai đoạn 2016-2018.

3.2. Phương pháp phân tích số liệu

Sử dụng phương pháp so sánh và thống kê để phân tích biến động của doanh thu, chi phí và doanh số cho vay tiêu dùng trong giai đoạn nghiên cứu.

IV. Kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank Ia Pa

Kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank chi nhánh huyện Ia Pa cho thấy sự tăng trưởng đáng kể trong doanh số cho vay. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn là vấn đề cần được giải quyết. Các sản phẩm cho vay tiêu dùng đã được phát triển đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

4.1. Doanh số cho vay tiêu dùng giai đoạn 2016 2018

Doanh số cho vay tiêu dùng tại chi nhánh đã tăng trưởng ổn định, chiếm hơn 30% trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.

4.2. Tình hình nợ xấu và nợ quá hạn

Mặc dù doanh số tăng, nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, cần có các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

V. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng

Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng, Agribank chi nhánh huyện Ia Pa cần triển khai các giải pháp như cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, và phát triển các sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu của khách hàng.

5.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng

Cần có quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ hơn để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng cho vay tiêu dùng.

5.2. Tăng cường giám sát và kiểm tra

Cán bộ tín dụng cần được đào tạo để nâng cao khả năng giám sát và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng.

VI. Kết luận và triển vọng tương lai của hoạt động cho vay tiêu dùng

Hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank chi nhánh huyện Ia Pa có tiềm năng phát triển lớn trong tương lai. Tuy nhiên, để đạt được hiệu quả cao hơn, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình cho vay và quản lý rủi ro. Việc áp dụng công nghệ trong quản lý tín dụng cũng sẽ là một xu hướng quan trọng.

6.1. Tầm quan trọng của công nghệ trong quản lý tín dụng

Công nghệ có thể giúp ngân hàng cải thiện quy trình cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng.

6.2. Triển vọng phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng

Với sự phát triển của nền kinh tế và nhu cầu tiêu dùng ngày càng tăng, hoạt động cho vay tiêu dùng tại Agribank có nhiều cơ hội để mở rộng và phát triển.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về NHTM 1. Khái niệm về NHTM Theo Luật các tổ chức tín dụng (TCTD) số 47/2010/QH12 được sửa đổi, bổ sung bởi luật số 17/2017/QH2014 ngày 20 tháng 11 năm 2017 có hiệu lực từ ngày 15 tháng 1 năm 2018 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định [16] “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã.

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Theo Lê Thị Mận:“Ngân hàng thương mại cũng là ngân hàng chuyên kinh doanh tiền tệ tín dụng, thực hiện các nghiệp vụ nội bảng chủ yếu đó là: nghiệp vụ tài sản nợ và nghiệp vụ tài sản có” [8] Phạm Thị Cúc (2008) cho rằng: “Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, là một tổ chức tín dụng thực hiện huy động vốn nhàn rỗi từ các chủ thể trong nền kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng và cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùng cho xã hội. Các hoạt động chủ yếu của NHTM Theo luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản. SVTH: Nguyễn Thị Thảo 5 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên 1.

Nhận tiền gửi Là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận. Có thể coi hoạt động nhận tiền gửi là hoạt động huy động vốn của ngân hàng và đây là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tối thiểu là 60% trong tổng tài sản của ngân hàng (Phụ lục 01). Cấp tín dụng Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Khi nói tới hoạt động tín dụng của các NHTM, người ta thường nghĩ tới cho vay và đôi khi cho rằng hai thuật ngữ này là giống nhau.

Thật ra, cho vay là một hình thức của tín dụng, hẹp hơn tín dụng. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng thì cho vay là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn khoảng hơn 60% trong tổng tài sản tại các NHTM (Phụ lục 02). Vì vậy thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được dùng thay thế cho nhau. Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng.

Chức năng của NHTM Theo Nguyễn Đăng Dờn (2009), NHTM có ba chức năng chính đó là: [4] - Chức năng trung gian tín dụng: là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM, nó không những cho thấy bản chất của NHTM mà còn cho thấy nhiệm vụ SVTH: Nguyễn Thị Thảo 6 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Phạm Thị Hồng Quyên chính yếu của NHTM. Trong chức năng này, NHTM đóng vai trò là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm của các tầng lớp dân cư, vốn bằng tiền của các đơn vị, tổ chức kinh tế,…) biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội. - Chức năng trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán: NHTM làm trung gian thanh toán trên cơ sở những hoạt động đi vay để cho vay.

Khi làm trung gian thanh toán, NHTM mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản và thanh toán theo yêu cầu khách hàng. Việc nhận tiền gửi và theo dõi các khoản chi trên tài sản của khách hàng là tiền đề để NH thực hiện chức năng này. NH trích tiền từ tài khoản tiền gửi của khách hàng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ và nhập vào tài khoản tiền gửi, tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo yêu cầu khách hàng. - Chức năng tạo tiền: Với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, NHTM có khả năng tạo ra tiền gửi thanh toán.

Thông qua chức năng làm trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số tiền vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay lại được khách hàng sử dụng để thanh toán chuyển khoản cho khách hàng ở ngân hàng khác và chỉ thực hiện hiện nghiệp vụ cho vay ngân hàng mới bắt đầu tạo tiền. Vậy là từ một tài khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay bằng chuyển khoản trong hệ thống NHTM, số tiền gửi đã tăng lên gấp bội so với lượng tiền ban đầu. Tổng quan về hoạt động cho vay trong NHTM 1. Khái niệm cho vay Nguyễn Thị Mùi (2005) cho rằng “Cho vay là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội và cơ quan nhà nước.” [9] Luật các tổ chức tín dụng (2010) định nghĩa cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử SVTH: Nguyễn Thị Thảo 7 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS.

Phạm Thị Hồng Quyên dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. [16] Theo đó, hoạt động cho vay là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả và có các đặc điểm sau: - Tài sản giao dịch trong quan hệ cho vay là bằng tiền. - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy khi chuyển giao tài sản cho bên vay phải có cơ sở để tin rằng bên vay sẽ hoàn trả đúng hạn. - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay bởi vì bên vay ngoài phần gốc còn trả thêm phần lãi.

Phân loại cho vay Hiện nay, các NHTM luôn nghiên cứu và đưa ra các hình thức cho vay khác nhau để có thể đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất và tái sản xuất, từ đó mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, gia tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro. Chính vì vậy mà có nhiều tiêu thức để NHTM phân loại cho vay: Căn cứ vào thời hạn cho vay: gồm có cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn. - Cho vay ngắn hạn: là hình thức vay có thời hạn dưới 12 tháng. Cho vay ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn.

- Cho vay trung hạn và dài hạn: là hình thức vay có thời hạn từ 12 tháng trở lên. Cho vay trung và dài hạn nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn đầu tư lớn, thời gian lâu dài và có kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả. Căn cứ vào phương thức cho vay (Theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN) [11]: gồm có: - Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay. SVTH: Nguyễn Thị Thảo 8 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS.

Phạm Thị Hồng Quyên - Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn. - Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm. Theo đó, tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp. - Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần. Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư nợ này. - Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán. Mức thấu chi tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm. - Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá 01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng.