Khóa luận tốt nghiệp phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện quảng điền

Khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu tốt nghiệp phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt, vận dụng lý thuyết vào thực tế, đề xuất giải pháp

• Tác giả: Lê Phan Thị Lan
• Người hướng dẫn: ThS. Đào Nguyên Phi
• Trường học: Đại học Huế
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Huyện Quảng Điền
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Huế

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG, BIỂU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại
• 1.2. Chức năng của NHTM
• 1.3. Nội dung và chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong Ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN
• 2.1. Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền
• 2.2. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
• 2.3. Phân tích tình hình và hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền
• 2.3.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động nguồn vốn
• 2.3.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình biến động nguồn vốn
• 2.3.3. Phân tích tình hình huy động vốn
• 2.3.4. Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng qua ba năm 2016-2018
• 2.3.5. Phân tích doanh số cho vay của ngân hàng
• 2.3.6. Phân tích tình hình thu nợ của Ngân hàng
• 2.3.7. Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng
• 2.3.8. Phân tích tình hình nợ xấu
• 2.3.9. Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng
• 2.3.9.1. Hệ số thu nợ
• 2.3.9.2. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động
• 2.3.9.3. Tổng dư nợ trên tổng tài sản
• 2.3.9.4. Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân
• 2.3.9.5. Lợi nhuận trên tổng tài sản có (ROA)
• 2.3.9.6. Nợ xấu trên tổng dư nợ
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN
• 3.1. Điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền
• 3.2. Thách thức
• 3.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng
• 3.3.1. Hiện đại hóa công nghệ thông tin
• 3.3.2. Phát huy nguồn lực con người
• 3.3.3. Đa dạng hóa phương thức huy động vốn
• 3.3.4. Đầu tư cơ sở vật chất
• 3.3.5. Tăng cường công tác tiếp thị, khuyến mãi đối với khách hàng
• 3.3.6. Thực hiện chiến lược khách hàng
• 3.3.7. Chuyên môn hóa trình độ đội ngũ tín dụng
• PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn là một trong những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền tối ưu hóa hoạt động kinh doanh. Việc hiểu rõ về hiệu quả sử dụng vốn không chỉ giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong bối cảnh hội nhập kinh tế. Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay, khi nhu cầu vốn của người dân ngày càng tăng, việc phân tích này càng trở nên cấp thiết.

1.1. Khái niệm và vai trò của hiệu quả sử dụng vốn

Hiệu quả sử dụng vốn được hiểu là khả năng sinh lời từ nguồn vốn đầu tư. Đối với ngân hàng, điều này không chỉ liên quan đến lợi nhuận mà còn đến khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn giúp ngân hàng nhận diện được các điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động cho vay.

1.2. Tầm quan trọng của ngân hàng nông nghiệp trong phát triển nông thôn

Ngân hàng nông nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các hoạt động sản xuất nông nghiệp. Sự hiện diện của ngân hàng giúp người dân dễ dàng tiếp cận nguồn vốn, từ đó thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương và cải thiện đời sống.

II. Những thách thức trong việc sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp

Mặc dù ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền đã có những bước tiến trong việc sử dụng vốn, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Các vấn đề như nợ xấu, quản lý rủi ro và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác đang đặt ra áp lực lớn cho ngân hàng.

2.1. Tình hình nợ xấu và ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà ngân hàng phải đối mặt. Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn làm giảm khả năng cho vay của ngân hàng, từ đó tác động tiêu cực đến hiệu quả sử dụng vốn.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại khác

Sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng thương mại khác khiến ngân hàng nông nghiệp phải cải thiện chất lượng dịch vụ và lãi suất cho vay. Điều này đặt ra thách thức lớn trong việc duy trì và phát triển nguồn vốn.

III. Phương pháp phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp

Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền cần áp dụng các phương pháp phân tích tài chính hiện đại. Việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính như ROA, tỷ lệ nợ xấu, và doanh số cho vay sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính.

3.1. Các chỉ tiêu tài chính quan trọng trong phân tích

Các chỉ tiêu như ROA (lợi nhuận trên tổng tài sản) và tỷ lệ nợ xấu là những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn. Những chỉ tiêu này không chỉ phản ánh tình hình tài chính mà còn giúp ngân hàng đưa ra các quyết định chiến lược.

3.2. Phân tích so sánh và xu hướng

Phân tích so sánh giữa các năm và giữa các ngân hàng khác nhau sẽ giúp ngân hàng nông nghiệp nhận diện được xu hướng phát triển và các vấn đề cần cải thiện. Việc này cũng giúp ngân hàng điều chỉnh chiến lược kinh doanh cho phù hợp.

IV. Ứng dụng thực tiễn từ phân tích hiệu quả sử dụng vốn

Kết quả từ việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn sẽ giúp ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền đưa ra các quyết định đúng đắn trong việc cho vay và huy động vốn. Những ứng dụng này không chỉ giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động mà còn nâng cao sự hài lòng của khách hàng.

4.1. Cải thiện quy trình cho vay

Dựa trên kết quả phân tích, ngân hàng có thể cải thiện quy trình cho vay, từ đó rút ngắn thời gian phê duyệt và tăng cường sự hài lòng của khách hàng. Việc này cũng giúp ngân hàng tăng doanh số cho vay.

4.2. Tăng cường quản lý rủi ro

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cũng giúp ngân hàng nhận diện được các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động cho vay. Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng các biện pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai cho ngân hàng nông nghiệp

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền không chỉ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa phương. Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình và áp dụng công nghệ mới để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

5.1. Định hướng phát triển bền vững

Ngân hàng cần xây dựng các chiến lược phát triển bền vững, tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện hiệu quả sử dụng vốn. Điều này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh trong thị trường.

5.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin

Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý và phân tích dữ liệu sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động. Công nghệ cũng giúp ngân hàng cải thiện trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa quy trình cho vay.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng thương mại phải đối mặt với áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi phải không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và hiệu quả hoạt động kinh doanh. Trong hệ thống các nhân tố tác động đến kết quả tài chính, hiệu quả sử dụng vốn giữ vai trò trung tâm; một đơn vị dù có quy mô vốn lớn nhưng công tác quản lý và phân bổ vốn kém hiệu quả sẽ dẫn đến suy giảm lợi nhuận và gia tăng rủi ro. Ngân hàng thương mại thực hiện các chức năng cầu nối dẫn vốn, trung gian thanh toán và thúc đẩy nền kinh tế vận hành liên tục. Nhu cầu tiếp cận nguồn vốn tín dụng để mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao đời sống không chỉ tập trung ở các đô thị mà ngày càng bức thiết tại các địa bàn nông thôn.

Huyện Quảng Điền, tỉnh Thừa Thiên Huế là một địa bàn thuần nông gồm 10 xã và 1 thị trấn với tổng dân số khoảng 85.000 người. Hoạt động kinh tế chủ yếu của huyện là nông, lâm, ngư nghiệp; địa hình địa phương mang tính phức tạp khi vừa có đồng bằng phục vụ trồng trọt, chăn nuôi, vừa có vùng đầm phá Tam Giang và vùng ven biển có tiềm năng thủy hải sản lớn. Sự hiện diện của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh huyện Quảng Điền (đóng tại Thị trấn Sịa) đóng vai trò then chốt trong việc cung ứng tín dụng phục vụ phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, cùng với tốc độ gia tăng nhanh chóng của nguồn vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn điều chuyển từ hội sở cấp trên, vấn đề đặt ra cho ban lãnh đạo chi nhánh là đánh giá toàn diện thực trạng sử dụng nguồn vốn, kiểm soát chất lượng tín dụng và tìm ra các giải pháp khắc phục những điểm nghẽn tồn tại.

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài được xác định cụ thể qua 4 nhiệm vụ:

1. Hệ thống hóa lý luận cơ bản về vốn và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong kinh doanh của ngân hàng thương mại làm cơ sở cho nghiên cứu.
2. Phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Quảng Điền.
3. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn trong kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Quảng Điền.
4. Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Quảng Điền.

• Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Quảng Điền.
• Phạm vi nghiên cứu:
  • Không gian: Địa bàn hoạt động của Agribank Chi nhánh huyện Quảng Điền, bao gồm hội sở chi nhánh tại Thị trấn Sịa và phòng giao dịch trực thuộc tại xã Quảng An.
  • Thời gian: Số liệu hoạt động kinh doanh và tín dụng trong giai đoạn 3 năm, từ năm 2016 đến năm 2018.
  • Nội dung: Tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ và các hệ số đo lường hiệu quả quản lý, sử dụng vốn.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Về cơ sở lý luận, đề tài dựa trên khung lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại được giảng dạy trong giáo trình Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Hiện Đại (2010) do PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn chủ biên, kết hợp các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành điều chỉnh hệ thống ngân hàng tại Việt Nam. Ngân hàng thương mại được định nghĩa theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và Nghị định 59/2009/NĐ-CP là loại hình ngân hàng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác vì mục tiêu lợi nhuận, vận hành dựa trên ba chức năng cơ bản: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền.

Nguồn vốn của chi nhánh ngân hàng thương mại được cấu thành từ:

• Vốn tự có: Bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ (quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ trích 5% từ lợi nhuận ròng hàng năm, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi), lợi nhuận chưa phân phối, khấu hao tài sản cố định và vốn điều chuyển nội bộ giữa chi nhánh với hội sở (lãi suất điều chuyển có biên độ chênh lệch với lãi suất cho vay không quá 0,3%).
• Vốn huy động: Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn và có kỳ hạn; tiền gửi tiết kiệm (không kỳ hạn, có kỳ hạn, các sản phẩm tiết kiệm tiện ích); phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu, trái phiếu).
• Vốn vay, vốn tiếp nhận tài trợ dự án và các nguồn vốn phát sinh khác.

Hệ thống chỉ tiêu phân tích hiệu quả và an toàn vốn được xây dựng trên cơ sở các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

• Phân loại nợ quá hạn và nợ xấu căn cứ theo Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN, trong đó nợ xấu bao gồm nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn, quá hạn từ 91 đến 180 ngày), nhóm 4 (nợ nghi ngờ, quá hạn từ 181 đến 360 ngày) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn, quá hạn trên 360 ngày).
• Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ được kiểm soát theo trần tối đa 3% quy định tại Thông tư 19/2017/TT-NHNN.
• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) riêng lẻ và hợp nhất duy trì ở mức tối thiểu 9% theo quy định tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN.
• Các chỉ số tài chính đánh giá chất lượng tài sản và hiệu quả sinh lời: Hệ số thu nợ, tỷ lệ tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động, tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tài sản (hệ số rủi ro tín dụng), vòng quay vốn tín dụng (doanh số thu nợ chia cho dư nợ bình quân), tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).

Phương pháp nghiên cứu thực tế được tác giả triển khai bao gồm:

• Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Tập hợp các giáo trình chuyên ngành, văn bản luật, nghị định, thông tư của Ngân hàng Nhà nước để thiết lập cơ sở lý thuyết.
• Phương pháp quan sát: Quan sát trực tiếp quy trình luân chuyển chứng từ, thẩm định hồ sơ vay vốn và thao tác nghiệp vụ tại Phòng Kinh doanh và Phòng Kế toán - Ngân quỹ.
• Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: Làm việc với Kế toán trưởng, Trưởng phòng Kinh doanh và các nhân viên nghiệp vụ nhằm thu thập số liệu thô và xác định nguyên nhân đằng sau các biến động tài chính.
• Phương pháp phân tích số liệu: Sử dụng kỹ thuật so sánh bằng số tuyệt đối và số tương đối (tỷ lệ tăng trưởng, tương đối cơ cấu), kết hợp phương pháp loại trừ (phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp số chênh lệch) để lượng hóa mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố. Dữ liệu được tính toán và xử lý thống kê trên phần mềm Microsoft Excel.
• Nguồn dữ liệu: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính và Báo cáo tình hình cho vay giai đoạn 2016-2018 do Phòng Kế toán và Phòng Kinh doanh của Agribank Chi nhánh huyện Quảng Điền cung cấp.

Nội dung chính theo từng chương

Chương I: Cơ sở lý luận về phân tích hiệu quả sử dụng vốn đối với ngân hàng thương mại

Chương này tập trung hệ thống hóa bản chất pháp lý và kinh tế của ngân hàng thương mại, chi tiết hóa 3 chức năng trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền. Tác giả phân định rõ đặc tính từng khoản mục trong cơ cấu nguồn vốn của một ngân hàng, làm rõ sự khác biệt giữa nguồn vốn tự có của toàn hệ thống và vốn điều chuyển phát sinh đặc thù tại các chi nhánh cấp dưới. Nội dung chương thiết lập công thức tính toán và ý nghĩa kinh tế của hệ thống chỉ tiêu phân tích tình hình huy động vốn, phân tích tình hình sử dụng vốn qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và chất lượng tín dụng. Chương này cũng phân tích chuẩn mực đánh giá nợ quá hạn, nợ xấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và giới thiệu nguyên lý của phương pháp so sánh cùng phương pháp loại trừ (thay thế liên hoàn, số chênh lệch) trong phân tích tài chính ngân hàng.

Chương II: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền

Chương II trình bày lịch sử hình thành chi nhánh theo Quyết định số 82/QP-TCCB ngày 21/06/1996 của Giám đốc Agribank Thừa Thiên Huế, với mạng lưới gồm 1 hội sở tại Thị trấn Sịa và 1 phòng giao dịch tại xã Quảng An. Cơ cấu quản lý vận hành theo mô hình trực tuyến - chức năng gồm 1 Giám đốc, 2 Phó Giám đốc, Phòng Kinh doanh, Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Phòng Giao dịch Quảng An, Bộ phận Hành chính - Bảo vệ và 1 giám định viên kiểm tra do ngân hàng cấp tỉnh biệt phái.

Về kết quả kinh doanh giai đoạn 2016-2018:

• Tổng thu nhập tăng trưởng liên tục: Năm 2016 đạt 43.260 triệu đồng; năm 2017 đạt 53.456 triệu đồng (tăng 23,57% so với 2016); năm 2018 đạt 65.020 triệu đồng (tăng 21,97% so với 2017). Trong đó, thu lãi cho vay là nguồn thu trụ cột, luôn chiếm trên 86% tổng thu nhập (năm 2017 đạt 46.983 triệu đồng, chiếm 87,89%; năm 2018 đạt 58.253 triệu đồng). Thu từ hoạt động dịch vụ tăng từ 1.502 triệu đồng năm 2016 lên 2.081 triệu đồng năm 2017 (tăng 38,55%) và đạt 2.464 triệu đồng năm 2018 nhờ mở rộng dịch vụ thẻ ATM, trả lương qua tài khoản và thấu chi. Thu kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng rất thấp và giảm xuống còn 9 triệu đồng vào năm 2018. Thu nhập khác năm 2017 đạt 4.276 triệu đồng (tăng 25,91%) chủ yếu từ thu hồi các khoản nợ quá hạn đã xử lý rủi ro.
• Tổng chi phí tăng tương ứng: Năm 2016 đạt 30.994 triệu đồng; năm 2017 đạt 38.716 triệu đồng (tăng 24,91%); năm 2018 đạt 47.473 triệu đồng (tăng 22,62%). Chi phí hoạt động tín dụng chiếm hơn 70% tổng chi phí, trong đó chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng chi phối (năm 2016 chiếm 69,30%, năm 2017 chiếm 71,27%, năm 2018 chiếm 72,27%). Chi phí nhân viên năm 2017 đạt 5.472 triệu đồng (tăng 34,08% do điều chỉnh mức lương cơ bản), năm 2018 giảm xuống còn 5.104 triệu đồng. Chi phí dự phòng rủi ro biến động mạnh: Năm 2017 giảm 33,86% xuống 1.205 triệu đồng, nhưng năm 2018 tăng thêm 2.891 triệu đồng (tăng 239,92%).
• Lợi nhuận của chi nhánh duy trì đà tăng trưởng: Năm 2016 đạt 12.266 triệu đồng; năm 2017 đạt 14.740 triệu đồng (tăng 2.474 triệu đồng, tương ứng 20,17%); năm 2018 đạt 17.729 triệu đồng (tăng 2.989 triệu đồng, tương ứng 20,28%).

Về quy mô và cơ cấu nguồn vốn:

• Tổng nguồn vốn tăng từ 515.087 triệu đồng năm 2016 lên 638.704 triệu đồng năm 2017 (tăng 24,00%) và đạt 748.967 triệu đồng năm 2018 (tăng 17,26%).
• Vốn huy động chiếm tỷ trọng tuyệt đối: Năm 2016 đạt 472.162 triệu đồng (chiếm 91,67%); năm 2017 đạt 592.397 triệu đồng (chiếm 92,75%, tăng 25,46%); năm 2018 đạt 702.745 triệu đồng (chiếm 93,83%, tăng 18,63%). Trong đó, tiền gửi tiết kiệm chiếm từ 88% đến 89% tổng nguồn vốn huy động (đạt 416.426 triệu đồng năm 2016, 528.806 triệu đồng năm 2017 và 621.436 triệu đồng năm 2018). Tiền gửi Kho bạc Nhà nước tăng từ 9.408 triệu đồng (2016) lên 15.000 triệu đồng (2017) và 23.297 triệu đồng (2018) do địa bàn huyện không có chi nhánh Ngân hàng Nhà nước nên Kho bạc gửi tiền tại Agribank với lãi suất thấp (1-2%/năm).
• Vốn tự có có xu hướng giảm tỷ trọng từ 5,99% (năm 2016 với 30.870 triệu đồng) xuống 4,85% (năm 2017 với 30.971 triệu đồng) và còn 3,68% vào năm 2018. Nguyên nhân chủ yếu do chi nhánh giảm nhận vốn điều chuyển từ hội sở (vốn điều chuyển giảm từ 18.537 triệu đồng năm 2016 xuống 16.216 triệu đồng năm 2017 và chỉ còn 9.744 triệu đồng năm 2018, tương ứng giảm 39,73%), trong khi lợi nhuận chưa phân phối tăng đều qua các năm.

Về tình hình cho vay theo thời hạn:

• Tổng doanh số cho vay năm 2016 đạt 410.264 triệu đồng; năm 2017 đạt 437.978 triệu đồng (tăng 6,73%); năm 2018 đạt 528.247 triệu đồng (tăng 22,89%).
• Chi nhánh tập trung chủ yếu vào cho vay trung hạn (năm 2016 đạt 258.668 triệu đồng, chiếm 63,03%; năm 2017 đạt 261.710 triệu đồng, chiếm 59,75%; năm 2018 đạt 349.191 triệu đồng, chiếm 64,88%). Cho vay ngắn hạn tăng từ 151.696 triệu đồng năm 2016 lên 176.268 triệu đồng năm 2017 và 189.056 triệu đồng năm 2018.
• Doanh số cho vay dài hạn hoàn toàn không phát sinh trong suốt giai đoạn nghiên cứu, do đặc thù chi nhánh giải ngân phục vụ sản xuất nông nghiệp, kinh doanh hộ cá thể và trang trại chủ yếu theo hình thức hạn mức tín dụng (thời hạn vay tối đa đối với cá nhân là 36 tháng với hạn mức 200 triệu đồng, đối với doanh nghiệp là 12 tháng).

Chương III: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền

Trên cơ sở phân tích ma trận điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức (SWOT), tác giả xác định những thách thức lớn đối với chi nhánh là sự cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn, rủi ro thiên tai dịch bệnh trong sản xuất nông nghiệp và yêu cầu khắt khe về công nghệ ngân hàng bán lẻ. Tác giả đề xuất 7 giải pháp cụ thể:

1. Hiện đại hóa công nghệ thông tin nhằm rút ngắn thời gian xử lý giao dịch và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng điện tử.
2. Phát huy nguồn lực con người thông qua đào tạo, bồi dưỡng kỹ năng giao tiếp và đạo đức nghề nghiệp.
3. Đa dạng hóa các phương thức huy động vốn, thiết kế các gói sản phẩm tiết kiệm linh hoạt để khai thác tối đa nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư.
4. Tăng cường đầu tư cơ sở vật chất và tiện ích tại trụ sở chi nhánh và phòng giao dịch.
5. Đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng bá thương hiệu và triển khai các chương trình khuyến mại phù hợp với tập quán địa phương.
6. Thực hiện chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng truyền thống, khách hàng uy tín để áp dụng chính sách chăm sóc ưu tiên.
7. Chuyên môn hóa trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng nhằm nâng cao năng lực thẩm định dự án, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay và giảm thiểu nguy cơ nợ xấu.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp và lượng hóa chi tiết bức tranh tài chính và công tác tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Quảng Điền qua hệ thống số liệu cụ thể:

Chỉ tiêu tài chính	Năm 2016	Năm 2017	Năm 2018	So sánh 2017/2016 (%)	So sánh 2018/2017 (%)
Tổng thu nhập (triệu đồng)	43.260	53.456	65.020	+23,57	+21,97
- Thu lãi cho vay	37.116	45.847	56.845	+23,52	+23,98
- Thu từ hoạt động dịch vụ	1.502	2.081	2.464	+38,55	+18,40
Tổng chi phí (triệu đồng)	30.994	38.716	47.473	+24,91	+22,62
- Chi trả lãi tiền gửi	21.479	27.593	34.305	+28,47	+24,35
- Chi phí cho nhân viên	4.079	5.472	5.104	+34,08	-6,73
- Chi phí dự phòng	1.822	1.205	4.096	-33,86	+239,92
Lợi nhuận (triệu đồng)	12.266	14.740	17.729	+20,17	+20,28
Tổng nguồn vốn (triệu đồng)	515.087	638.704	748.967	+24,00	+17,26
- Vốn tự có	30.870	30.971	27.550	+0,33	-11,05
- Vốn huy động	472.162	592.397	702.745	+25,46	+18,63
- Vốn khác	12.055	15.336	18.672	+27,22	+21,75
Doanh số cho vay (triệu đồng)	410.264	437.978	528.247	+6,73	+22,89
- Ngắn hạn	151.696	176.268	189.056	+16,20	+7,25
- Trung hạn	258.668	261.710	349.191	+1,18	+33,43
- Dài hạn	0	0	0	0,00	0,00

Đóng góp thực tiễn của đề tài:

• Khóa luận phản ánh chính xác thực trạng phân bổ nguồn vốn tại một chi nhánh ngân hàng nông nghiệp cấp huyện, chứng minh sự chuyển dịch tích cực khi chi nhánh từng bước nâng cao tính tự chủ nguồn vốn huy động tại chỗ (chiếm trên 93% tổng nguồn vốn), giảm dần sự phụ thuộc vào vốn điều chuyển nội bộ từ hội sở cấp trên (giảm 39,73% vào năm 2018).
• Làm sáng tỏ đặc thù phân kỳ tín dụng tại địa bàn nông thôn: Dư nợ và doanh số cho vay tập trung chủ yếu vào trung hạn (trên 60%) do đặc thù cho vay hạn mức theo chu kỳ canh tác và chăn nuôi trang trại, hoàn toàn không phát sinh cho vay dài hạn.
• Đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ từ công nghệ, nhân sự, chính sách sản phẩm đến kiểm soát tín dụng, bám sát các điều kiện tự nhiên và kinh tế - xã hội của huyện Quảng Điền.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Tác giả tự nhận định kiến thức thực tế và kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế nên một số nội dung phân tích chuyên sâu chưa bao quát hết các biến số vĩ mô. Phạm vi nghiên cứu bị giới hạn trong số liệu 3 năm (2016-2018) tại phạm vi một chi nhánh cấp 2; các số liệu chi tiết của một số bảng phân tích nợ xấu theo nhóm nợ, hệ số an toàn vốn CAR và các chỉ số ROA, ROE chưa được trình bày đầy đủ chuỗi giá trị trong phần trích lục tài liệu.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Cần mở rộng phân tích dữ liệu giai đoạn sau năm 2018 để đánh giá tính ổn định của các chỉ tiêu; nghiên cứu sâu tác động của các chương trình tín dụng chính sách phục vụ xây dựng nông thôn mới; khảo sát định lượng mức độ hài lòng của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đối với dịch vụ ngân hàng điện tử tại địa phương.

Giá trị tham khảo

Công trình là tài liệu tham khảo thiết thực cho sinh viên các chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kế toán - Kiểm toán và Quản trị kinh doanh khi thực hiện đồ án tốt nghiệp về chủ đề phân tích hoạt động kinh doanh và hiệu quả tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Mô hình phân tích cơ cấu nguồn vốn, sự tách bạch giữa vốn tự có, vốn điều chuyển và vốn huy động, cùng kỹ thuật xử lý báo cáo tài chính nội bộ của chi nhánh ngân hàng là những nội dung có giá trị thực tiễn cao cho người làm nghiên cứu ứng dụng.

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của Agribank Chi nhánh huyện Quảng Điền có đặc điểm gì?
Chi nhánh được thành lập ngày 21/06/1996 theo Quyết định số 82/QP-TCCB, là chi nhánh cấp 2 trực thuộc Agribank tỉnh Thừa Thiên Huế. Bộ máy quản lý gồm 1 Giám đốc, 2 Phó Giám đốc, Phòng Kinh doanh, Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Bộ phận Hành chính - Bảo vệ và 1 giám định viên thanh tra của tỉnh. Mạng lưới gồm trụ sở chính tại Thị trấn Sịa và 1 Phòng giao dịch tại xã Quảng An, phục vụ địa bàn 10 xã và 1 thị trấn với quy mô dân số khoảng 85.000 người.

2. Tình hình lợi nhuận và cơ cấu thu nhập của Agribank Quảng Điền biến động ra sao trong giai đoạn 2016-2018?
Tổng thu nhập của chi nhánh tăng đều từ 43.260 triệu đồng năm 2016 lên 53.456 triệu đồng năm 2017 và 65.020 triệu đồng năm 2018. Lợi nhuận kinh doanh tăng trưởng ổn định: Năm 2016 đạt 12.266 triệu đồng, năm 2017 đạt 14.740 triệu đồng (tăng 20,17%) và năm 2018 đạt 17.729 triệu đồng (tăng 20,28%). Nguồn thu chủ yếu đến từ thu lãi cho vay, chiếm tỷ trọng trên 86% tổng thu nhập hàng năm.

3. Vì sao nguồn vốn điều chuyển nội bộ của Agribank Quảng Điền giảm mạnh trong năm 2018?
Nguồn vốn điều chuyển giảm từ 16.216 triệu đồng năm 2017 xuống 9.744 triệu đồng năm 2018 (giảm 39,73%) do nguồn vốn huy động tại chỗ của chi nhánh tăng trưởng mạnh (đạt 702.745 triệu đồng, tăng 18,63%), giúp đơn vị tự chủ được thanh khoản phục vụ giải ngân cho vay mà không phải chịu chi phí lãi suất điều chuyển nội bộ từ cấp trên.

4. Tại sao doanh số cho vay của Agribank Quảng Điền tập trung vào trung hạn mà không có dài hạn?
Chi nhánh không phát sinh cho vay dài hạn do các nhu cầu vay vốn đầu tư trang trại, chăn nuôi, trồng trọt của cá nhân và hộ gia đình tại địa phương chủ yếu vay theo phương thức hạn mức tín dụng với thời hạn tối đa 36 tháng (thuộc nhóm trung hạn) với hạn mức 200 triệu đồng. Đối với doanh nghiệp, thời hạn vay theo hạn mức tối đa là 12 tháng (thuộc nhóm ngắn hạn).

5. Tác giả đề xuất những nhóm giải pháp chính nào trong Chương III để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn?
Tác giả đề xuất 7 nhóm giải pháp: Hiện đại hóa công nghệ thông tin; phát huy nguồn lực con người; đa dạng hóa phương thức huy động vốn; đầu tư cơ sở vật chất; tăng cường công tác tiếp thị, khuyến mãi; thực hiện chiến lược khách hàng; chuyên môn hóa trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Phan Thị Lan đã cung cấp một bức tranh toàn diện và trung thực về thực trạng huy động cũng như hiệu quả sử dụng vốn tại Agribank Chi nhánh huyện Quảng Điền giai đoạn 2016-2018. Công trình làm nổi bật thế mạnh huy động tiền gửi dân cư và khả năng tối ưu hóa nguồn vốn cho vay trung hạn phục vụ phát triển nông nghiệp địa phương, đồng thời chỉ ra xu hướng giảm thiểu chi phí nhờ hạn chế vốn điều chuyển cấp trên. Các giải pháp đề xuất có tính liên kết chặt chẽ với phân tích thực trạng, tạo nền tảng tư liệu hữu ích cho công tác quản trị kinh doanh tại các chi nhánh ngân hàng thương mại nông thôn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về ngân hàng thương mại 1. Khái niệm Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó – kinh tế thị trường – thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.

Theo giáo trình Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Hiện Đại (2010), chủ biên PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn: “Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các loại hình doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể, xã hội và cá nhân, bằng việc huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ, tiền gửi định kỳ, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng số vốn huy động được để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên.” Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và Nghị định 59/2009/NĐ-CP định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của Pháp luật”. Chức năng của NHTM Chức năng trung gian tín dụng Lê Phan Thị Lan 5 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trong nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.

Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò nhận tiền gửi, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay… Cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó mang đến lợi nhuận lớn nhát cho ngân hàng thương mại. Chức năng trung gian thanh toán Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán.

Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn. Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh thanh toán, lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình trung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.

Lê Phan Thị Lan 6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán.Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với NHTM. Do vậy NHTW có thể tăng tỷ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn.

Nội dung và chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong Ngân hàng thương mại 1. Nguồn vốn trong NHTM a) Vốn tự có Vốn điều lệ Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động của các nguồn vốn của NHTM và số vốn điều lệ tối thiểu bằng vốn pháp định do chính phủ quy định (vốn pháp định là mức vốn do ngân hàng nhà nước công bố vào đầu mỗi năm tài chính.) Vốn điều lệ là điệu kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng. Nguồn hình thành vốn điều lệ phụ thuộc vào tính chất sở hữu của từng loại hình ngân hàng. Vốn điều lệ quy định của một ngân hàng nhiều hay ít tùy thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động.

Vốn điều lệ sẽ được bổ sung và tăng dần dưới các hình thức: huy động vốn từ các cổ đông, ngân sách cấp, lợi nhuận bổ sung… Vốn điều chuyển Lê Phan Thị Lan 7 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay các chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Vốn điều chuyển không thuôc bộ phận nguồn vốn của ngân hàng thương mại mà nó chỉ tồn tại ở các chi nhánh ngân hàng. Nguồn vốn điều chuyển có lãi suất cao hơn vốn huy động, chênh lệch với lãi suất cho vay theo biên độ không được vượt quá 0,3%.

Các quỹ dự trữ. Các quỹ của ngân hàng thương mại được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định. Theo quy định, hằng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ sau: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% trên lợi nhuận ròng. Mức tối đa của quỹ do chính phủ quy định.

Các quỹ khác: Quỹ phúc lợi, Quỹ khen thưởng, Quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng,. các quỹ này cũng được trích lập và sử dụng theo quy định của Pháp luật. Các quỹ dự trữ sau khi đã được trích lập, các ngân hàng thương mại được sử dụng theo mục đích lập quỹ. Tuy nhiên, khi số tiền của quỹ chưa sử dụng đến thì các ngân hàng thương mại có thể tạm thời huy động theo nguyên tắc hoàn trả làm nguồn vốn kinh doanh.

Các nguồn vốn khác Một số nguồn vốn khác được coi như vốn tự có của ngân hàng, bao gồm: - Lợi nhuận giữ lại. - Khấu hao tài sản cố định. - Thu nhập lớn hơn chi phí,. Lê Phan Thị Lan 8 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.

Đào Nguyên Phi Vốn tự có của ngân hàng là yếu tố tài chính quan trọng bậc nhất, nó vừa cho thấy quy mô của ngân hàng vừa phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của ngân hàng đối với khách hàng. b) Vốn huy động Tiền gửi thanh toán Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn: là hình thức tiền gửi mà khách hàng có thể rút vốn ra bất kỳ lúc nào mà không cần báo trước cho ngân hàng. Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các khoản thanh toán trong tiêu dùng của cá nhân đồng thời hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền. Đối với bộ phận vốn này không ổn định nên ngân hàng phải dự trữ lại với số lượng rất lớn để đáp ứng yêu cầu của khách hàng do đó ngân hàng thường áp dụng lãi suất thấp cho loại tiền này.

Tiền gửi thanh toán có kỳ hạn: là hình thức tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thỏa thuận với ngân hàng để chọn một loại kỳ hạn gửi tiền thích hợp. Theo nguyên tắc, đối với loại tiền gửi này, người gửi tiền chỉ được rút ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh mà ngân hàng cho phép khách hàng rút trước kỳ hạn. Trong trường hợp này, người gửi không được hưởng lãi như tiền gửi có kỳ hạn mà sẽ được áp dụng với lãi suất không kỳ hạn nếu rút ra trước khi đáo hạn.

Đây là nguồn vốn rất ổn định vì ngân hàng biết trước thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra nên ngân hàng thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng. Tiền gửi tiết kiệm Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền gửi của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của ngân hàng nhận gửi tiết Lê Phan Thị Lan 9 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.

Mục đích của người gửi tiết kiệm là được hưởng lãi và tích lũy. Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là tiền gửi tiế kiệm mà người gửi tiền có thể gửi tiền, rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của ngân hàng nhận tiền gửi. Do đó ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có lãi suất thấp. Khi gửi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, khách hàng sẽ được ngân hàng cấp một sổ tiền gửi tiết kiệm.

Sổ tiền gửi tiết kiệm này sẽ phản ánh tất cả các giao dịch gửi tiền, rút tiền, tiền lãi được hưởng, số dư hiện có.