Khóa luận tốt nghiệp phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện quảng điền

Khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu tốt nghiệp phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt, vận dụng lý thuyết vào thực tế, đề xuất giải pháp

• Tác giả: Lê Phan Thị Lan
• Người hướng dẫn: ThS. Đào Nguyên Phi
• Trường học: Đại học Huế
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Huyện Quảng Điền
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Huế

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG, BIỂU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại
• 1.2. Chức năng của NHTM
• 1.3. Nội dung và chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong Ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN
• 2.1. Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền
• 2.2. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
• 2.3. Phân tích tình hình và hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền
• 2.3.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động nguồn vốn
• 2.3.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình biến động nguồn vốn
• 2.3.3. Phân tích tình hình huy động vốn
• 2.3.4. Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng qua ba năm 2016-2018
• 2.3.5. Phân tích doanh số cho vay của ngân hàng
• 2.3.6. Phân tích tình hình thu nợ của Ngân hàng
• 2.3.7. Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng
• 2.3.8. Phân tích tình hình nợ xấu
• 2.3.9. Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng
• 2.3.9.1. Hệ số thu nợ
• 2.3.9.2. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động
• 2.3.9.3. Tổng dư nợ trên tổng tài sản
• 2.3.9.4. Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân
• 2.3.9.5. Lợi nhuận trên tổng tài sản có (ROA)
• 2.3.9.6. Nợ xấu trên tổng dư nợ
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN
• 3.1. Điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền
• 3.2. Thách thức
• 3.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng
• 3.3.1. Hiện đại hóa công nghệ thông tin
• 3.3.2. Phát huy nguồn lực con người
• 3.3.3. Đa dạng hóa phương thức huy động vốn
• 3.3.4. Đầu tư cơ sở vật chất
• 3.3.5. Tăng cường công tác tiếp thị, khuyến mãi đối với khách hàng
• 3.3.6. Thực hiện chiến lược khách hàng
• 3.3.7. Chuyên môn hóa trình độ đội ngũ tín dụng
• PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn là một trong những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Quảng Điền tối ưu hóa hoạt động kinh doanh. Việc hiểu rõ về hiệu quả sử dụng vốn không chỉ giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong bối cảnh hội nhập kinh tế. Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay, khi nhu cầu vốn của người dân ngày càng tăng, việc phân tích này càng trở nên cấp thiết.

1.1. Khái niệm và vai trò của hiệu quả sử dụng vốn

Hiệu quả sử dụng vốn được hiểu là khả năng sinh lời từ nguồn vốn đầu tư. Đối với ngân hàng, điều này không chỉ liên quan đến lợi nhuận mà còn đến khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn giúp ngân hàng nhận diện được các điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động cho vay.

1.2. Tầm quan trọng của ngân hàng nông nghiệp trong phát triển nông thôn

Ngân hàng nông nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các hoạt động sản xuất nông nghiệp. Sự hiện diện của ngân hàng giúp người dân dễ dàng tiếp cận nguồn vốn, từ đó thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương và cải thiện đời sống.

II. Những thách thức trong việc sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp

Mặc dù ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền đã có những bước tiến trong việc sử dụng vốn, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Các vấn đề như nợ xấu, quản lý rủi ro và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác đang đặt ra áp lực lớn cho ngân hàng.

2.1. Tình hình nợ xấu và ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà ngân hàng phải đối mặt. Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn làm giảm khả năng cho vay của ngân hàng, từ đó tác động tiêu cực đến hiệu quả sử dụng vốn.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại khác

Sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng thương mại khác khiến ngân hàng nông nghiệp phải cải thiện chất lượng dịch vụ và lãi suất cho vay. Điều này đặt ra thách thức lớn trong việc duy trì và phát triển nguồn vốn.

III. Phương pháp phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp

Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền cần áp dụng các phương pháp phân tích tài chính hiện đại. Việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính như ROA, tỷ lệ nợ xấu, và doanh số cho vay sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính.

3.1. Các chỉ tiêu tài chính quan trọng trong phân tích

Các chỉ tiêu như ROA (lợi nhuận trên tổng tài sản) và tỷ lệ nợ xấu là những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn. Những chỉ tiêu này không chỉ phản ánh tình hình tài chính mà còn giúp ngân hàng đưa ra các quyết định chiến lược.

3.2. Phân tích so sánh và xu hướng

Phân tích so sánh giữa các năm và giữa các ngân hàng khác nhau sẽ giúp ngân hàng nông nghiệp nhận diện được xu hướng phát triển và các vấn đề cần cải thiện. Việc này cũng giúp ngân hàng điều chỉnh chiến lược kinh doanh cho phù hợp.

IV. Ứng dụng thực tiễn từ phân tích hiệu quả sử dụng vốn

Kết quả từ việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn sẽ giúp ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền đưa ra các quyết định đúng đắn trong việc cho vay và huy động vốn. Những ứng dụng này không chỉ giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động mà còn nâng cao sự hài lòng của khách hàng.

4.1. Cải thiện quy trình cho vay

Dựa trên kết quả phân tích, ngân hàng có thể cải thiện quy trình cho vay, từ đó rút ngắn thời gian phê duyệt và tăng cường sự hài lòng của khách hàng. Việc này cũng giúp ngân hàng tăng doanh số cho vay.

4.2. Tăng cường quản lý rủi ro

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cũng giúp ngân hàng nhận diện được các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động cho vay. Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng các biện pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai cho ngân hàng nông nghiệp

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền không chỉ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa phương. Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình và áp dụng công nghệ mới để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

5.1. Định hướng phát triển bền vững

Ngân hàng cần xây dựng các chiến lược phát triển bền vững, tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện hiệu quả sử dụng vốn. Điều này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh trong thị trường.

5.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin

Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý và phân tích dữ liệu sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động. Công nghệ cũng giúp ngân hàng cải thiện trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa quy trình cho vay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về ngân hàng thương mại 1. Khái niệm Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó – kinh tế thị trường – thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.

Theo giáo trình Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Hiện Đại (2010), chủ biên PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn: “Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các loại hình doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể, xã hội và cá nhân, bằng việc huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ, tiền gửi định kỳ, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng số vốn huy động được để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên.” Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và Nghị định 59/2009/NĐ-CP định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của Pháp luật”. Chức năng của NHTM Chức năng trung gian tín dụng Lê Phan Thị Lan 5 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trong nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.

Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò nhận tiền gửi, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay… Cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó mang đến lợi nhuận lớn nhát cho ngân hàng thương mại. Chức năng trung gian thanh toán Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán.

Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn. Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh thanh toán, lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình trung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.

Lê Phan Thị Lan 6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán.Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với NHTM. Do vậy NHTW có thể tăng tỷ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn.

Nội dung và chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong Ngân hàng thương mại 1. Nguồn vốn trong NHTM a) Vốn tự có Vốn điều lệ Vốn điều lệ là số vốn ban đầu được ghi trong điều lệ hoạt động của các nguồn vốn của NHTM và số vốn điều lệ tối thiểu bằng vốn pháp định do chính phủ quy định (vốn pháp định là mức vốn do ngân hàng nhà nước công bố vào đầu mỗi năm tài chính.) Vốn điều lệ là điệu kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng. Nguồn hình thành vốn điều lệ phụ thuộc vào tính chất sở hữu của từng loại hình ngân hàng. Vốn điều lệ quy định của một ngân hàng nhiều hay ít tùy thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động.

Vốn điều lệ sẽ được bổ sung và tăng dần dưới các hình thức: huy động vốn từ các cổ đông, ngân sách cấp, lợi nhuận bổ sung… Vốn điều chuyển Lê Phan Thị Lan 7 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay các chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Vốn điều chuyển không thuôc bộ phận nguồn vốn của ngân hàng thương mại mà nó chỉ tồn tại ở các chi nhánh ngân hàng. Nguồn vốn điều chuyển có lãi suất cao hơn vốn huy động, chênh lệch với lãi suất cho vay theo biên độ không được vượt quá 0,3%.

Các quỹ dự trữ. Các quỹ của ngân hàng thương mại được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định. Theo quy định, hằng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ sau: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% trên lợi nhuận ròng. Mức tối đa của quỹ do chính phủ quy định.

Các quỹ khác: Quỹ phúc lợi, Quỹ khen thưởng, Quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng,. các quỹ này cũng được trích lập và sử dụng theo quy định của Pháp luật. Các quỹ dự trữ sau khi đã được trích lập, các ngân hàng thương mại được sử dụng theo mục đích lập quỹ. Tuy nhiên, khi số tiền của quỹ chưa sử dụng đến thì các ngân hàng thương mại có thể tạm thời huy động theo nguyên tắc hoàn trả làm nguồn vốn kinh doanh.

Các nguồn vốn khác Một số nguồn vốn khác được coi như vốn tự có của ngân hàng, bao gồm: - Lợi nhuận giữ lại. - Khấu hao tài sản cố định. - Thu nhập lớn hơn chi phí,. Lê Phan Thị Lan 8 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.

Đào Nguyên Phi Vốn tự có của ngân hàng là yếu tố tài chính quan trọng bậc nhất, nó vừa cho thấy quy mô của ngân hàng vừa phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của ngân hàng đối với khách hàng. b) Vốn huy động Tiền gửi thanh toán Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn: là hình thức tiền gửi mà khách hàng có thể rút vốn ra bất kỳ lúc nào mà không cần báo trước cho ngân hàng. Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các khoản thanh toán trong tiêu dùng của cá nhân đồng thời hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền. Đối với bộ phận vốn này không ổn định nên ngân hàng phải dự trữ lại với số lượng rất lớn để đáp ứng yêu cầu của khách hàng do đó ngân hàng thường áp dụng lãi suất thấp cho loại tiền này.

Tiền gửi thanh toán có kỳ hạn: là hình thức tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thỏa thuận với ngân hàng để chọn một loại kỳ hạn gửi tiền thích hợp. Theo nguyên tắc, đối với loại tiền gửi này, người gửi tiền chỉ được rút ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh mà ngân hàng cho phép khách hàng rút trước kỳ hạn. Trong trường hợp này, người gửi không được hưởng lãi như tiền gửi có kỳ hạn mà sẽ được áp dụng với lãi suất không kỳ hạn nếu rút ra trước khi đáo hạn.

Đây là nguồn vốn rất ổn định vì ngân hàng biết trước thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra nên ngân hàng thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng. Tiền gửi tiết kiệm Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền gửi của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của ngân hàng nhận gửi tiết Lê Phan Thị Lan 9 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đào Nguyên Phi kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.

Mục đích của người gửi tiết kiệm là được hưởng lãi và tích lũy. Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là tiền gửi tiế kiệm mà người gửi tiền có thể gửi tiền, rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của ngân hàng nhận tiền gửi. Do đó ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có lãi suất thấp. Khi gửi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, khách hàng sẽ được ngân hàng cấp một sổ tiền gửi tiết kiệm.

Sổ tiền gửi tiết kiệm này sẽ phản ánh tất cả các giao dịch gửi tiền, rút tiền, tiền lãi được hưởng, số dư hiện có.