Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoàn thiện công tác thẩm định thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam chi nhánh hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp về thẩm định tài chính dự án vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam chi nhánh Hà Nội.

• Tác giả: Vũ Khánh Linh
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Thu Hà
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Kinh Tế Đầu Tư
• Đề tài: Hoàn Thiện Công Tác Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Vay Vốn Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam - Chi Nhánh Hà Nội
• Loại tài liệu: chuyên đề
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CÁM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại
• 1.1.3. Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại
• 1.2. Thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Khái niệm dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư
• 1.2.2. Khái niệm, mục đích thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.2.3. Sự cần thiết và yêu cầu thẩm định tài chính dự án đầu tư đối với ngân hàng thương mại
• 1.2.4. Nội dung thẩm định tài chính các dự án đầu tư
• 1.2.5. Quy trình thẩm định tài chính dự án tại các ngân hàng thương mại
• 1.2.6. Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.2.7. Các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.2.8. Các tiêu chí đánh giá hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2018 - 2020
• 2.1. Giới thiệu về ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.1.3. Chức năng, nhiệm vụ chính của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.1.4. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2018-2020
• 2.1.5. Hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội đối với khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2018-2020
• 2.2. Tổng quan về công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2018-2020
• 2.2.1. Căn cứ thẩm định dự án tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.2. Tình hình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần
• 2.2.3. Thực trạng về công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam giai đoạn 2018-2020
• 2.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn đầu tư tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.5. Quy trình thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.6. Nội dung thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.7. Ví dụ minh họa về thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.7.1. Giới thiệu doanh nghiệp, dự án
• 2.2.7.2. Thẩm định khách hàng
• 2.2.7.3. Thẩm định dự án vay vốn
• 2.2.8. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.8.1. Những kết quả đạt được
• 2.2.8.2. Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân trong thẩm định tài chính dự án
• 3. CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI ĐẾN NĂM 2025
• 3.1. Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hà Nội đến năm 2025
• 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội đến năm 2025
• 3.2.1. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính
• 3.2.2. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin để hỗ trợ thẩm định tài chính dự án
• 3.2.4. Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định
• 3.2.5. Phân loại từng loại dự án khi thẩm định
• 3.2.6. Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án
• 3.2.7. Một số kiến nghị
• 3.2.7.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.2.7.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - MSB
• 3.2.7.3. Kiến nghị đối với chủ đầu tư dự án
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư

Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Hàng hải Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của các dự án vay vốn. Thẩm định tài chính không chỉ giúp ngân hàng đánh giá rủi ro mà còn xác định khả năng sinh lời của dự án. Việc hoàn thiện quy trình thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.

1.1. Khái niệm và vai trò của thẩm định tài chính

Thẩm định tài chính là quá trình đánh giá các yếu tố tài chính của dự án đầu tư. Nó giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ và lợi nhuận dự kiến từ dự án. Việc này không chỉ bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro mà còn đảm bảo rằng các khoản vay được sử dụng hiệu quả.

1.2. Quy trình thẩm định tài chính tại ngân hàng

Quy trình thẩm định tài chính bao gồm các bước như thu thập thông tin, phân tích tài chính, và đánh giá rủi ro. Mỗi bước đều quan trọng để đảm bảo rằng ngân hàng có cái nhìn toàn diện về dự án đầu tư.

II. Vấn đề và thách thức trong thẩm định tài chính dự án đầu tư

Mặc dù công tác thẩm định tài chính đã được thực hiện, nhưng vẫn tồn tại nhiều vấn đề và thách thức. Các yếu tố như thông tin không đầy đủ, sự biến động của thị trường và rủi ro pháp lý có thể ảnh hưởng đến kết quả thẩm định. Ngân hàng cần nhận diện và quản lý những rủi ro này để bảo vệ lợi ích của mình.

2.1. Thông tin không đầy đủ và độ tin cậy

Một trong những thách thức lớn nhất là việc thu thập thông tin chính xác và đầy đủ. Thông tin không chính xác có thể dẫn đến quyết định sai lầm trong việc cấp tín dụng.

2.2. Biến động thị trường và rủi ro pháp lý

Thị trường luôn biến động, và các yếu tố như chính sách pháp luật có thể thay đổi nhanh chóng. Ngân hàng cần có các biện pháp để ứng phó với những thay đổi này nhằm bảo vệ khoản đầu tư.

III. Phương pháp thẩm định tài chính hiệu quả tại ngân hàng

Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp hiện đại và hiệu quả. Việc sử dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu sẽ giúp cải thiện quy trình thẩm định, từ đó đưa ra quyết định chính xác hơn.

3.1. Sử dụng công nghệ thông tin trong thẩm định

Công nghệ thông tin giúp ngân hàng thu thập và phân tích dữ liệu nhanh chóng. Việc này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn nâng cao độ chính xác trong thẩm định tài chính.

3.2. Phân tích dữ liệu và dự đoán rủi ro

Phân tích dữ liệu lớn giúp ngân hàng nhận diện các xu hướng và rủi ro tiềm ẩn. Điều này cho phép ngân hàng đưa ra các quyết định thẩm định chính xác hơn.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ngân hàng

Nghiên cứu thực tiễn về công tác thẩm định tài chính tại Ngân hàng Hàng hải Việt Nam cho thấy rằng việc cải thiện quy trình thẩm định đã mang lại nhiều lợi ích. Các dự án được thẩm định kỹ lưỡng có tỷ lệ thành công cao hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.

4.1. Kết quả từ các dự án đã thẩm định

Các dự án được thẩm định kỹ lưỡng đã cho thấy hiệu quả tài chính cao, giúp ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng và giảm thiểu nợ xấu.

4.2. Bài học từ thực tiễn

Những bài học từ các dự án thành công và thất bại sẽ giúp ngân hàng điều chỉnh quy trình thẩm định, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai của công tác thẩm định

Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Hàng hải Việt Nam cần tiếp tục được hoàn thiện. Việc áp dụng công nghệ mới và cải tiến quy trình sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả thẩm định, từ đó bảo vệ lợi ích của mình và khách hàng.

5.1. Định hướng phát triển công tác thẩm định

Ngân hàng cần xác định rõ định hướng phát triển công tác thẩm định tài chính, từ đó xây dựng các chiến lược phù hợp để nâng cao chất lượng dịch vụ.

5.2. Khuyến nghị cho ngân hàng trong tương lai

Ngân hàng nên đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao năng lực thẩm định. Điều này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh trong thị trường.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong tiến trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa nền kinh tế Việt Nam, nguồn vốn tín dụng trung và dài hạn từ hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là kênh tài trợ huyết mạch cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh và cơ sở hạ tầng. Tuy nhiên, hoạt động cho vay theo dự án đầu tư luôn tiềm ẩn mức độ bất định và rủi ro rất cao do quy mô vốn lớn, thời gian thu hồi vốn kéo dài trên 12 tháng và chịu tác động đa chiều từ thị trường, chính sách vĩ mô cũng như năng lực của chủ đầu tư. Để đảm bảo hai mục tiêu cốt lõi là tối đa hóa lợi nhuận và bảo toàn vốn tín dụng, công tác thẩm định dự án đầu tư — đặc biệt là thẩm định khía cạnh tài chính — giữ vị trí then chốt trước khi tổ chức tín dụng ban hành quyết định cấp tín dụng.

Thực tiễn hoạt động ngân hàng cho thấy vẫn tồn tại nhiều dự án sau khi được giải ngân hoạt động kém hiệu quả, phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu, dẫn đến nguy cơ mất vốn của ngân hàng. Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (MSB) nói chung và MSB Chi nhánh Hà Nội nói riêng cũng đối mặt với những thách thức tương tự trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng dự án. Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó, tác giả Vũ Khánh Linh (Lớp Kinh tế đầu tư 59A, Khoa Đầu tư, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân) đã thực hiện chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: "Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội" dưới sự hướng dẫn của TS. Nguyễn Thị Thu Hà.

Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài được xác định cụ thể:

1. Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về ngân hàng thương mại và công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại các ngân hàng thương mại.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng và công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn 2018 – 2020; chỉ rõ những kết quả đạt được, hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân.
3. Đề xuất các nhóm giải pháp và hệ thống kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại MSB Chi nhánh Hà Nội với định hướng đến năm 2025.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội và các phòng giao dịch trực thuộc (trong đó có PGD Giang Văn Minh).
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu thực trạng phản ánh hoạt động giai đoạn 2018 – 2020; các giải pháp và kiến nghị được định hướng thực hiện đến năm 2025.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết của đề tài được xây dựng trên cơ sở các nguyên lý tài chính - ngân hàng và hệ thống văn bản pháp quy hiện hành:

• Khung pháp lý và quy chuẩn: Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, Luật Đầu tư năm 2014, Nghị định số 86/2019/NĐ-CP (quy định mức vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng đối với ngân hàng thương mại), Nghị định số 32/2015/NĐ-CP về quản lý chi phí đầu tư xây dựng, và Thông tư số 45/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.
• Khái niệm và nguyên lý kinh tế: Đề tài phân tích rõ các chức năng của NHTM (trung gian tín dụng, trung gian thanh toán, tạo tiền), các nghiệp vụ tài sản Nợ (huy động vốn), tài sản Có (sử dụng vốn/tín dụng, dự trữ) và nghiệp vụ trung gian. Bản chất dự án đầu tư được tiếp cận theo Luật Đầu tư 2014 và góc độ quản lý vốn; làm rõ 8 nội dung thẩm định toàn diện dự án gồm: chủ đầu tư, điều kiện pháp lý, tài sản bảo đảm (TSBĐ), thị trường, tổ chức quản lý nhân sự, kỹ thuật - công nghệ, tài chính và kinh tế - xã hội.
• Khung thẩm định tài chính chuyên sâu: Phân tích tổng mức đầu tư, tiến độ huy động vốn, xác định tỷ suất chiết khấu ($r$) theo chi phí sử dụng vốn vay sau thuế $r = r_{vay}(1-T)$ hoặc chi phí cơ hội vốn tự có có tính đến lạm phát $r = (1+f)(1+r_{cohoi}) - 1$, lập dự toán doanh thu, chi phí, xác định dòng tiền sau thuế trên quan điểm tổng vốn đầu tư và quan điểm ngân hàng, tính toán các chỉ tiêu tài chính động (NPV, NFV, B/C, thời gian hoàn vốn $T$ theo phương pháp cộng dồn và trừ dần, IRR theo công thức nội suy) và kỹ thuật phân tích độ nhạy, phân tích mô phỏng rủi ro.

Phương pháp nghiên cứu được tác giả kết hợp chặt chẽ:

• Phương pháp thu thập và thống kê mô tả: Thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng, bảng cân đối kế toán và hồ sơ thẩm định dự án thực tế tại MSB Hà Nội giai đoạn 2018 – 2020.
• Phương pháp so sánh, đối chiếu chỉ tiêu: So sánh các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật, định mức tiêu hao, suất vốn đầu tư và các hệ số tài chính của dự án với mức trung bình ngành hoặc các dự án tương tự đã thực hiện.
• Phương pháp thẩm định theo trình tự: Tiếp cận biện chứng từ thẩm định tổng quát (xác định quy mô, tính hợp lý ban đầu) đến thẩm định chi tiết từng nội dung kỹ thuật, pháp lý, dòng tiền và khả năng trả nợ.
• Phương pháp phân tích độ nhạy: Khảo sát mức độ biến động của NPV, IRR khi các biến số đầu vào (tổng mức đầu tư, chi phí biến đổi, giá bán, sản lượng, công suất) thay đổi từ 5% đến 20% trong các kịch bản bất lợi.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương I: Cơ sở lý luận về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại

Chương I tập trung hệ thống hóa toàn diện các lý thuyết nền tảng về tổ chức hoạt động của ngân hàng thương mại và kỹ thuật thẩm định tài chính dự án vay vốn. Tác giả khẳng định tín dụng dự án là hình thức cấp vốn trung và dài hạn mang tính rủi ro cao, đòi hỏi quy trình thẩm định nghiêm ngặt nhằm đánh giá tính khả thi về mặt tài chính và năng lực hoàn trả nợ gốc, lãi của dự án.

Nội dung trọng tâm của chương là chuẩn hóa 8 bước thẩm định tài chính dự án đầu tư:

1. Thẩm định tổng mức vốn đầu tư (tính đầy đủ của chi phí xây dựng, thiết bị, GPMB, dự phòng theo Nghị định 32/2015/NĐ-CP và suất vốn đầu tư).
2. Thẩm định nhu cầu vốn theo tiến độ triển khai thực hiện dự án.
3. Thẩm định khả năng đảm bảo nguồn vốn (vốn tự có, vốn vay, vốn liên doanh).
4. Thẩm định tỷ suất chiết khấu của dự án (xác định chi phí sử dụng vốn bình quân WACC, lãi suất vay bình quân chuyển đổi theo kỳ hạn năm qua công thức $r_{nam} = (1 + r_t)^m - 1$).
5. Thẩm định các khoản thu và chi phí hàng năm (doanh thu, chi phí sản xuất, khấu hao theo Thông tư 45/2013/TT-BTC, chi phí lãi vay và nghĩa vụ thuế).
6. Thẩm định dòng tiền dự án sau thuế (phương pháp trực tiếp và gián tiếp; phân biệt góc độ tổng vốn đầu tư và góc độ chủ nợ/ngân hàng).
7. Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính:
   • Giá trị hiện tại thuần ($NPV$) và giá trị tương lai thuần ($NFV$).
   • Tỷ số lợi ích - chi phí ($B/C$).
   • Thời gian thu hồi vốn ($T$) theo phương pháp cộng dồn và phương pháp trừ dần có chiết khấu.
   • Tỷ suất hoàn vốn nội bộ ($IRR$) xác định bằng phương pháp nội suy: $$IRR = r_1 + \frac{NPV_1}{NPV_1 - NPV_2}(r_2 - r_1)$$ (trong đó $r_2 > r_1$, $r_2 - r_1 \le 5%$, $NPV_1 > 0$ và $NPV_2 < 0$).
8. Thẩm định rủi ro tài chính qua phân tích độ nhạy (khảo sát biến thiên vốn đầu tư tăng 5% - 10%, chi phí tăng 5% - 10%, giá bán giảm 5% - 10%) và phân tích mô phỏng.

Tác giả cũng mô hình hóa quy trình thẩm định tài chính gồm 6 bước tại NHTM:

• Bước 1: Xác định mô hình dự án (xây mới độc lập, mở rộng nâng công suất, đầu tư chiều sâu).
• Bước 2: Phân tích và ước lượng số liệu cơ sở tính toán.
• Bước 3: Thiết lập bảng tính thu nhập, chi phí và các bảng tính trung gian.
• Bước 4: Lập báo cáo kết quả kinh doanh, dòng tiền và bảng tính khả năng trả nợ.
• Bước 5: Phân tích độ nhạy các chỉ tiêu tài chính.
• Bước 6: Thẩm định rủi ro và lập báo cáo thẩm định.

Chương này khép lại bằng hệ thống tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định: nhóm tiêu chí định lượng (tỷ lệ dự án triển khai thành công, tỷ lệ dư nợ triển khai thành công, tỷ lệ dự án phải điều chỉnh chỉ tiêu, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ) và nhóm tiêu chí định tính (tuân thủ quy trình, sự phù hợp của phương pháp, cơ cấu tổ chức bộ máy, chất lượng dữ liệu thông tin, năng lực dự báo và độ chính xác của báo cáo thẩm định).

Tóm tắt các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng thẩm định:

---

Chương II: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2018 - 2020

Chương II đi sâu phản ánh bức tranh thực tế về tổ chức và hoạt động thẩm định tại đơn vị nghiên cứu:

• Tổng quan về MSB và MSB Chi nhánh Hà Nội: Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam thành lập ngày 08/06/1991 (Giấy phép số 0001/NH-GP), khai trương hoạt động tại Hải Phòng ngày 12/07/1991, chuyển Hội sở chính về Hà Nội năm 2005 và đổi nhận diện thương hiệu thành MSB vào ngày 14/01/2019. Đến năm 2020, MSB đạt tổng tài sản 137.768 tỷ đồng, 274 chi nhánh/PGD trên 51 tỉnh thành, phục vụ 1,8 triệu KHCN và gần 45.000 KHDN. Riêng MSB Chi nhánh Hà Nội (thành lập theo GCN số 0113248520 ngày 15/07/1991, trụ sở tại 71 Hai Bà Trưng) sở hữu mạng lưới các PGD: Giang Văn Minh, Thụy Khuê, Trung Yên, Xa La, Văn Quán... với đội ngũ 160 cán bộ nhân viên và quy mô tổng dư nợ đạt 3.400 tỷ đồng.
• Cơ cấu tổ chức bộ máy thẩm định: Phân định rõ trách nhiệm giữa Ban Giám đốc, Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp (chịu trách nhiệm tìm kiếm, thu thập hồ sơ ban đầu) và Phòng Thẩm định và Phê duyệt tín dụng (TD & PDTD - chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý, mô hình hóa dòng tiền và đánh giá rủi ro tài chính độc lập).
• Thực trạng hoạt động tín dụng và thẩm định dự án (2018 – 2020): Phân tích dữ liệu qua hệ thống bảng biểu từ Bảng 2.1 đến Bảng 2.31, bao gồm: tình hình huy động vốn, doanh số cho vay KHDN, cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh, tỷ lệ nợ xấu và biến động số lượng dự án xin vay vốn được thẩm định.
• Phân tích các ca thẩm định dự án điển hình (Case Studies):
  1. Dự án xây dựng nhà máy sản xuất mới tại khu công nghiệp (KCN Viglacera / MP): Thẩm định danh mục đầu tư, nhu cầu vốn, chi phí vận hành, dự toán chỉ tiêu hiệu quả tài chính và kế hoạch trả nợ vay.
  2. Dự án Fivestar Kim Giang: Đánh giá tiến độ giải ngân và nhu cầu vốn theo giai đoạn thi công.
  3. Dự án năng lượng điện mặt trời áp mái: Thẩm định pháp lý và quan hệ tín dụng của chủ đầu tư (Công ty CP Năng lượng Thành Công Bình Phước, Công ty TNHH MTV Năng lượng Bảo An); bóc tách cơ cấu nguồn vốn, lập mô hình dự kiến doanh thu, thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính và phân tích độ nhạy trước các yếu tố bất định (biến động đơn giá bán điện FIT, mức suy giảm công suất tấm pin quang điện theo thời gian).
• Đánh giá chung: Tác giả chỉ ra các mặt đạt được (quy trình chặt chẽ, kiểm soát tốt nợ xấu, tuân thủ hạn mức tín dụng) bên cạnh những hạn chế (chất lượng nguồn dữ liệu đầu vào phụ thuộc nhiều vào chủ đầu tư cung cấp, kỹ thuật ước lượng dòng tiền và chiết khấu đôi lúc còn mang tính cơ học, việc phân tích độ nhạy chưa bao quát hết các rủi ro kỹ thuật đặc thù).

Tổng hợp quy mô mạng lưới và hoạt động của MSB Chi nhánh Hà Nội:
| Tiêu chí | Thông số tại thời điểm nghiên cứu |
| :--- | :--- |
| Giấy phép hoạt động chi nhánh | Số 0113248520 cấp ngày 15/07/1991 |
| Trụ sở chính chi nhánh | Số 71 Hai Bà Trưng, Hoàn Kiếm, TP. Hà Nội |
| Số lượng cán bộ nhân viên | 160 người |
| Tổng mức dư nợ tín dụng | Đạt khoảng 3.400 tỷ đồng |
| Mạng lưới phòng giao dịch | Giang Văn Minh, Thụy Khuê, Trung Yên, Xa La, Văn Quán... |
| Phòng ban chuyên trách thẩm định | Phòng KHDN, Phòng Thẩm định & Phê duyệt tín dụng (TD & PDTD) |

---

Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội đến năm 2025

Trên cơ sở định hướng phát triển của MSB Hà Nội đến năm 2025, tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp trọng tâm và 3 nhóm kiến nghị:

6 nhóm giải pháp hoàn thiện:

1. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính: Chuẩn hóa phương pháp tính toán dòng tiền thuần sau thuế; rà soát chặt chẽ các yếu tố cấu thành tổng mức đầu tư theo định mức ngành; xác định tỷ suất chiết khấu phù hợp với mức độ rủi ro riêng biệt của từng dự án.
2. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định (CBTĐ): Đào tạo chuyên sâu kỹ năng phân tích tài chính dự án, trang bị kiến thức kỹ thuật - công nghệ chuyên ngành (đặc biệt là lĩnh vực mới như năng lượng tái tạo, bất động sản công nghiệp); bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp tín dụng.
3. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin hỗ trợ: Khai thác hiệu quả cơ sở dữ liệu Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), Trung tâm phòng ngừa rủi ro của Hội sở; thiết lập kênh kiểm chứng độc lập thông tin từ các đối tác, nhà thầu, cơ quan quản lý và thị trường.
4. Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định: Ứng dụng các công cụ tin học và phần mềm mô phỏng tài chính chuyên nghiệp; đẩy mạnh phân tích độ nhạy đa biến và phân tích kịch bản xấu nhất (stress testing).
5. Phân loại dự án khi thẩm định: Áp dụng quy trình và tiêu chí đánh giá riêng biệt cho từng loại hình dự án (dự án đầu tư mới độc lập, dự án mở rộng/nâng cấp công suất, dự án đầu tư chiều sâu).
6. Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định: Tinh giản quy trình xử lý hồ sơ, rút ngắn thời gian thẩm định nhưng vẫn đảm bảo tính độc lập, khách quan giữa khâu phát triển kinh doanh và khâu quản trị rủi ro phê duyệt.

Hệ thống kiến nghị bổ trợ:

• Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Hoàn thiện hành lang pháp lý về cấp tín dụng dự án; nâng cấp hệ thống dữ liệu cảnh báo rủi ro tín dụng quốc gia (CIC); điều hành chính sách tiền tệ và lãi suất ổn định.
• Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Hội sở chính MSB): Cung cấp các cẩm nang/sổ tay hướng dẫn thẩm định ngành chuyên biệt; nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin lõi và phần mềm hỗ trợ mô phỏng dòng tiền; xây dựng chính sách đãi ngộ tương xứng cho cán bộ thẩm định rủi ro.
• Kiến nghị đối với Chủ đầu tư dự án: Nâng cao tính minh bạch và trung thực trong việc lập hồ sơ dự án và cung cấp báo cáo tài chính; chủ động nâng cao năng lực quản lý dự án và đảm bảo vốn tự có tham gia đúng tiến độ cam kết.

---

Kết quả và đóng góp

• Hệ thống hóa lý luận chuyên sâu: Khóa luận đã xây dựng một khung lý luận tương đối đầy đủ và chi tiết về kỹ thuật thẩm định tài chính dự án đầu tư trung và dài hạn tại ngân hàng thương mại, bao gồm các công thức tính toán chuyển đổi giá trị thời gian của tiền, chi phí vốn, dòng tiền, các chỉ tiêu động (NPV, IRR, B/C, T) và phương pháp phân tích độ nhạy.
• Phản ánh thực tiễn xác thực: Đề tài đã phân tích thực trạng công tác thẩm định tại MSB Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn 2018 – 2020 gắn liền với các số liệu thực tế (dư nợ 3.400 tỷ đồng, 160 cán bộ nhân viên, mạng lưới PGD) và hệ thống bảng biểu thống kê từ Bảng 2.1 đến 2.31.
• Minh họa qua các dự án thực tế cụ thể: Đề tài làm rõ việc ứng dụng lý thuyết vào thực tế thông qua các ca thẩm định dự án đa dạng: dự án sản xuất công nghiệp (nhà máy KCN Viglacera/MP), dự án bất động sản (Fivestar Kim Giang) và đặc biệt là dự án năng lượng tái tạo (điện mặt trời áp mái của Công ty CP Năng lượng Thành Công Bình Phước và Công ty TNHH MTV Năng lượng Bảo An với việc thẩm định biến động giá FIT và độ suy giảm công suất tấm pin).
• Hệ thống giải pháp mang tính ứng dụng cao: Đề xuất 6 nhóm giải pháp đồng bộ kết hợp cùng 3 cấp kiến nghị (NHNN, MSB Hội sở, Chủ đầu tư) bám sát định hướng phát triển của chi nhánh đến năm 2025.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của nghiên cứu:
  • Về phạm vi dữ liệu: Do quy định bảo mật thông tin tín dụng khách hàng của ngân hàng và hạn chế thời gian thực tập, số liệu chuyên sâu về một số dự án vay vốn chỉ giới hạn trong giai đoạn 2018 – 2020 tại phạm vi một chi nhánh (MSB Chi nhánh Hà Nội).
  • Về phương pháp lượng hóa rủi ro: Việc phân tích rủi ro tài chính chủ yếu dừng lại ở phương pháp phân tích độ nhạy đơn biến hoặc các kịch bản định tính, chưa áp dụng rộng rãi các mô hình định lượng rủi ro tín dụng hiện đại hay mô phỏng ngẫu nhiên Monte Carlo phức tạp.
• Hướng nghiên cứu tiếp:
  • Mở rộng phạm vi nghiên cứu so sánh thực trạng thẩm định tài chính dự án giữa nhiều chi nhánh trong cùng hệ thống MSB hoặc so sánh đối sánh giữa MSB với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trên địa bàn Hà Nội.
  • Nghiên cứu ứng dụng các thuật toán máy học và mô hình kinh tế lượng trong việc dự báo dòng tiền và xác suất vỡ nợ của các dự án tài trợ năng lượng xanh và công nghệ cao.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu là nguồn tham khảo hữu ích cho:

• Sinh viên và học viên: Thuộc các chuyên ngành Kinh tế đầu tư, Tài chính - Ngân hàng, Quản trị tài chính doanh nghiệp khi làm đồ án, khóa luận hoặc tiểu luận liên quan đến thẩm định dự án đầu tư và tín dụng ngân hàng.
• Chuyên viên tín dụng và cán bộ thẩm định: Tại các ngân hàng thương mại, các quỹ đầu tư tài chính muốn tham khảo quy trình 6 bước thẩm định tài chính, các bảng biểu mẫu lập dòng tiền và phương pháp bóc tách rủi ro trong các dự án đầu tư đặc thù (nhà máy sản xuất, điện mặt trời).
• Phần nội dung giá trị nhất để tham khảo:
  • Khung phương pháp và công thức tính toán chỉ tiêu hiệu quả tài chính ($NPV, IRR$ nội suy, thời gian hoàn vốn theo phương pháp trừ dần) ở Chương I.
  • Quy trình phân tích các ca thẩm định dự án điện mặt trời áp mái và dự án xây dựng nhà máy sản xuất ở Chương II.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Đề tài khóa luận nghiên cứu tại đơn vị cụ thể nào và giai đoạn thời gian nào?
Khóa luận nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội (MSB Chi nhánh Hà Nội), thu thập và phân tích dữ liệu thực trạng trong giai đoạn 2018 – 2020, đề xuất giải pháp định hướng đến năm 2025.

2. Tác giả đã trình bày những chỉ tiêu hiệu quả tài chính động nào trong thẩm định dự án?
Các chỉ tiêu chính bao gồm: Giá trị hiện tại thuần ($NPV$), Giá trị tương lai thuần ($NFV$), Tỷ số Lợi ích - Chi phí ($B/C$), Thời gian hoàn vốn đầu tư ($T$) xác định theo phương pháp cộng dồn và trừ dần có chiết khấu, và Tỷ suất hoàn vốn nội bộ ($IRR$) được tính bằng phương pháp nội suy giữa hai mức lãi suất chiết khấu.

3. Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại được chuẩn hóa gồm những bước nào?
Quy trình gồm 6 bước: (1) Xác định mô hình dự án; (2) Phân tích và ước lượng số liệu cơ sở; (3) Thiết lập bảng tính thu nhập, chi phí và bảng tính trung gian; (4) Lập báo cáo kết quả kinh doanh, dòng tiền và khả năng trả nợ; (5) Phân tích độ nhạy; (6) Thẩm định rủi ro dự án.

4. Khóa luận đưa ra các ví dụ minh họa thẩm định thực tế cho những loại hình dự án nào?
Khóa luận phân tích các dự án thực tế tại MSB Hà Nội gồm: Dự án xây dựng nhà máy sản xuất mới tại KCN (Viglacera / MP), Dự án Fivestar Kim Giang, và Dự án điện mặt trời áp mái (liên quan đến Công ty CP Năng lượng Thành Công Bình Phước và Công ty TNHH MTV Năng lượng Bảo An).

5. Tác giả đề xuất những nhóm giải pháp chính nào để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính tại MSB Hà Nội?
Tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp: Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính; Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định; Nâng cao chất lượng nguồn thông tin hỗ trợ; Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định; Phân loại từng loại dự án khi thẩm định; Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Vũ Khánh Linh đã giải quyết một cách có hệ thống cả về mặt lý luận và thực tiễn vấn đề thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại. Bằng việc phân tích sâu sát thực trạng hoạt động và các ca thẩm định dự án cụ thể tại MSB Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2018 – 2020, công trình đã chỉ rõ những thành tựu đạt được cũng như các mắt xích còn tồn tại hạn chế trong thẩm định dòng tiền và kiểm soát rủi ro. Hệ thống 6 nhóm giải pháp và 3 nhóm kiến nghị được xây dựng logic, khoa học, có tính khả thi cao nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và năng lực cạnh tranh của chi nhánh đến năm 2025.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Co sở lý luận về công tác thâm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mai. - Chương 2: Thực trạng công tác thấm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam - chỉ nhánh Hà Nội giai đoạn 2018 - 2020. - Chương 3: Một sô giải pháp hoàn thiện công tác thâm định tài chính dự an vay vôn tại ngân hàng thương mại cô phần Hàng hải Việt Nam - chỉ nhánh Hà Nội đến năm 2025. CHUONG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ AN DAU TƯ VAY VON TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Tổng quan về ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.Một số khái niệm về ngân hàng thương mại Ngân hàng (NH) là loại hình tô chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật, bao gồm các hoạt động kinh doanh, cung ứng thường xuyên các nghiệp vụ: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán theo tài khoản.

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hang hợp tác xã; trong đó ngân hang thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh tiền tệ với nghiệp vụ thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp ứng dụng và cung ứng dịch vụ liên quan đên lĩnh vực tài chính-ngân hàng nhăm mục tiêu lợi nhuận. Như vậy ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường. Nhờ hệ thống định chế này mà các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tin dụng to lớn dé có thé cho vay phát triển kinh tế.

Đặc điểm ngân hàng thương mại Là doanh nghiệp có quy mô lớn, hệ số nợ rất cao và cấu trúc tài sản đặc biệt Theo Nghị định 86/2019/NĐ-CP ,dé thành lập một ngân hang thương mại phải có vốn điều lệ tối thiêu 3000 tỷ đồng, mạng lưới các chỉ nhánh ngân hàng rất lớn và phân tán rộng. Trong khi quy mô về vốn chủ sở hữu rất lớn, nguồn vốn của ngân hàng thương mại lại chủ yếu là nợ được huy động từ bên ngoài ngân hàng. Phần lớn tài sản của ngân hàng thương mại là tài sản tài chính, mang đặc trưng trừu tượng, hình thái vật chất giản đơn. Hoạt động kinh doanh có nhiêu rủi ro tiêm ân và chịu sự kiêm soát, giám sat chặt chẽ của hệ thống luật pháp Nguồn vốn nợ chủ yếu của ngân hàng thương mại lại là tiền gửi với đặc trưng có thể bị rút ra trước hạn với khối lượng khó xác định.

Sản phẩm, dịch vụ ngân hàng không được hưởng quy chế bảo hộ độc quyền và mang tinh phức tạp, trực tiếp. Vì những lý do này, hoạt động của ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro. Ngân hàng thương mại chịu sự kiểm soát chặt chẽ của Nhà nước thông qua Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010, trong đó quy định rõ về điều kiện kinh doanh, tiêu chuẩn của người lãnh đạo ngân hàng, dự trữ bắt buộc, bảo hiểm tiền gửi, an toàn trong hoạt động. Hoạt động kinh doanh mang tính hệ thống, chịu ảnh hưởng dây chuyền lẫn nhau Hệ thống ngân hàng có tính phụ thuộc lẫn nhau rất lớn, rủi ro trong hoạt động ngân hàng có tính lan tỏa rất nhanh.

Hoạt động như một hệ thống các mắt xích liên kết chặt chẽ, chỉ cần một ngân hàng thương mại, dù yếu và nhỏ nhất, gặp khó khăn trong hoạt động, đặc biệt là khó khăn về thanh khoản, là có thể dẫn đến nguy cơ phá sập hệ thống. Phân loại ngân hàng thương mai Dựa vào hình thức sở hữu, các ngân hàng thương mại được chia ra thành 5 loại ngân hàng gồm: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cô phan, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, ngân hàng tư nhân. Trong đó, ngân hàng thương mại cô phần là loại hình ngân hàng chủ yếu ở Việt Nam. Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) là ngân hàng được thành lập từ vốn góp của các cô đông, kinh doanh đa năng.

Dựa vào chiến lược kinh doanh các ngân hàng thương mại được chia ra thành: ngân hàng thương mại bản buôn, ngân hàng thương mại bản lẻ, ngân hàng thương mại vừa bán buôn vừa bán lẻ. Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại 1. Chức năng của ngân hàng thương mại Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Với chức năng nảy, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò nhận tiền gửi, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia.

Chức năng trung gian thanh toan Ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ dé thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Chức năng này vô hình trung đã thúc day lưu thông hàng hóa, day nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyền vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Chức năng tạo tiền Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở chức năng trung gian tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được dé cho vay, số tiền cho vay lại được khách hang sử dụng dé mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ hay kinh doanh trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ.

Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chỉ trả của xã hội. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nên kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan trọng thúc day lực lượng sản xuất phát triển Hoạt động kinh doanh tiền tệ với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại khắc phục những khiếm khuyết của thị trường tài chính, khơi thông nguồn vốn nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế. hình thành nên quỹ cho vay và sử dụng chúng dé đáp ứng nhu cau vốn cho nên kinh tế. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường: Khi vốn tự có của các doanh nghiệp không đủ phục vụ cho sản xuất kinh doanh (SXKD), ngân hàng thương mại sẽ giúp doanh nghiệp giải quyết được khó khăn bằng nguồn vốn tín dụng.

Như vậy, ngân hàng thương mại chính là cầu nối đưa doanh nghiệp đến với thị trường, giúp doanh nghiệp tìm được vốn đầu vào, bôi trơn hoạt động sản xuất kinh doanh và thanh toán để tạo ra thành phẩm cho thị trường. Ngân hàng thương mại là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế: Thông qua hoạt động của ngân hàng thương mại với các chủ thé khác trong nền kinh tế, mọi thông tin có liên quan đến việc hoạch định chính sách tiền tệ sẽ được phản hồi lại ngân hàng trung ương, giúp ngân hàng trung ương có thé hoạch định các chính sách kinh tế vĩ mô phù hợp trong từng thời kỳ dé dam bảo thúc day nền kinh tế tăng trưởng và phát triển ồn định. Ngân hàng thương mai là cầu nôi nên tài chính quôc gia với nên tài chính quôc tê Ngày nay, mỗi quốc gia độc lập đều phát triển quan hệ quốc tế đa dạng và phức tạp trên nhiều lĩnh vực, trong đó quan hệ kinh tế được chú trọng nhất. Áp lực cạnh tranh buộc mỗi quốc gia khi mở cửa hội nhập phải có tiềm lực lớn mạnh.

Hệ thống ngân hàng thương mại với các nghiệp vụ như: thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, uỷ thác đầu tư,. sẽ giúp nền kinh tế của một quốc gia hòa nhập quốc tế. Hệ thống ngân hàng thương mại trong nước điều tiết tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế, đưa nền tài chính trong nước bat kịp với nền tài chính quốc tế lớn.Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại Theo sự phát triển của kinh tế xã hội và nhu cầu của khách hàng, nghiệp vụ ngân hàng thương mại ngày càng gia tăng về số lượng, cải thiện về chất lượng và được quy về 3 loại chính: Nghiệp vụ tài sản Nợ ( huy động vốn ), nghiệp vụ tài sản Có (sử dụng vốn) và nghiệp vụ trung gian thanh toán.Nghiệp vụ tài sản Nợ ( Nghiệp vụ huy động VỐN ) Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng cũng như đối với xã hội. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép dé huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng dé cho vay đối với nền kinh tế.

Ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội dưới các hình thức như: nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, phát hành giấy to có giá hoặc đi vay từ ngân hang nhà nước, ngân hàng thương mai và các tổ chức tín dung khác. Huy động vốn là nghiệp vụ cơ bản giúp ngân hàng thương mại thực hiện chức năng tạo tiền.Nghiệp vụ Tài sản Có ( Nghiệp vụ sử dụng von ) Nghiệp vụ tài sản Có của ngân hàng bao gồm các nghiệp vụ: Dự trữ, tín dụng, đầu tư, tài sản Có khác. Trong đó, nghiệp vụ tín dụng và nghiệp vụ dự trữ là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của ngân hàng thương mai. Nghiệp vụ dự trữ :Ngan hang muốn có được sự tin cậy về phía khách hàng, trước hết phải đảm bảo khả năng thanh toán, từ đó các ngân hàng phải để dành một phần nguồn vốn không sử dụng nó dé sẵn sàng đáp ứng nhu cau thanh toán.

Phần vốn dé dành này gọi là dự trữ.