ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- ĐỖ THỊ THU TRANG HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60 24 30 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Hà Nội - Năm 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .i DANH MỤC BẢNG BIỂU .ii DANH MỤC HỒ SƠ .iii LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG I: CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .R ủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại. Một số hoạt động cơ bản của NHTM . Rủi ro tín dụng .C hính sách quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại . Khái niệm và nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng . Khái niệm, mục tiêu và cơ sở xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng Nội dung chính sách quản trị rủi ro tín dụng . Đánh giá chính sách quản trị rủi ro tín dụng . Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách quản trị RRTD . 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM . Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam .1 Lịch sử hình thành, phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam . Mô hình tổ chức hoạt động của Agribank . Kết quả một số hoạt động kinh doanh của Agribank . Thực trạng chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank . Mục tiêu và cơ sở xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank . Nội dung chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank . Đánh giá chung về chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank . Những kết quả đạt được . Những mặt hạn chế . Nguyên nhân của những hạn chế . 79 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM . Định hƣớng hoạt động kinh doanh của Agribank . Giải pháp hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank .Các giải pháp trực tiếp . Giải pháp bổ trợ . Với Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam . 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO . 107 PHỤ LỤC 1: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO SỚM. 109 PHỤ LỤC 2: PHÂN CẤP PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG . 112 PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TRONG HỆ THỐNG AGRIBANK . 114 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 2 CBTD Cán bộ tín dụng 3 CIC Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc 4 HĐQT Hội đồng quản trị 5 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 6 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 7 RRTD Rủi ro tín dụng 8 SXKD Sản xuất kinh doanh 9 TCTD Tổ chức tín dụng 10 TSĐB Tài sản đảm bảo 11 TSC Trụ sở chính i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Tóm tắt quan hệ giữa phân tích tín dụng và rủi ro tín 1 Bảng 1.1 23 dụng Tóm tắt quan hệ giữa thẩm định tín dụng và rủi ro tín 2 Bảng 1.3 Xếp hạng tín dụng của Standard&Poor’s 30 4 Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu hoạt động chính của Agribank 39 5 Bảng 2.2 Kết quả xếp loại chi nhánh năm 2011, 2012 45 6 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ năm 2011, 2012, 2013 46 7 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay theo khu vực địa lý 48 Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng và loại hình 8 Bảng 2.5 49 doanh nghiệp 9 Bảng 2.6 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay 49 10 Bảng 2.7 Mức độ tập trung dƣ nợ theo chi nhánh loại 1, 2 50 11 Bảng 2.8 Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền tệ 51 Cơ cấu dƣ nợ theo hình thức cho vay có/không có 12 Bảng 2.10 Tỷ lệ khấu trừ các nhóm TSĐB 55 14 Bảng 2.11 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế 59 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín 15 Bảng 2.13 Các tiêu chí phân loại khách hàng là doanh nghiệp 64 17 Bảng 2.14 Phân loại khách hàng trọng hệ thống Agribank 65 18 Bảng 2.15 Cơ cấu theo nhóm nợ và nợ xấu 75 ii DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang 1 Hình 1.1 Các loại rủi ro tín dụng 8 2 Hình 1.2 Nội dung chính sách quản trị rủi ro tín dụng 15 3 Hình 1.3 Bốn trụ cột trong phân tích tín dụng 20 Mô hình tổng thể tổ chức bộ máy quản lý điều hành 4 Hình 2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 52 6 Hình 2.3 Chấm điểm nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 67 iii LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động kinh doanh của một ngân hàng bao gồm rất nhiều hoạt động ở các lĩnh vực khác nhau. Mỗi lĩnh vực kinh doanh mang lại những nguồn thu và những rủi ro khác nhau cho ngân hàng. Trong đó, hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thƣơng mại (NHTM). Song hành với việc mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng thì đây cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Cũng chính là hoạt động có rủi ro lớn nhất nên hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thƣờng rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Do đó, để bảo đảm an toàn tài chính, nâng cao năng lực cạnh tranh, hội nhập kinh tế quốc tế thành công, NHTM phải có phƣơng pháp quản trị tốt rủi ro tín dụng ngân hàng. Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) cũng không nằm ngoài xu hƣớng phát triển của chung của hệ thống NHTM Việt Nam là liên tục mở rộng về quy mô tài sản, quy mô vốn, trong đó quy mô tín dụng liên tục đƣợc mở rộng. Hoạt động tín dụng tại Agribank đƣợc coi là hoạt động chính và đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Thu từ hoạt động tín dụng trong những năm gần đây đều chiếm tỷ trọng trên 90% tổng thu nhập của ngân hàng. Điều đó đƣợc thể hiện qua chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ tín dụng trên tổng tài sản của Agribank những năm gần đây đều tăng lên (năm 2011 là 79%, năm 2012 là 88,9%; năm 2013 là 89%); nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu có chiều hƣớng tăng: năm 2011 là 15.447 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 6,1%); năm 2013 là 27. Chất lƣợng tín dụng của Agribank trong những năm gần đây đang có xu hƣớng xấu đi. Điều đó đặt ra cho các nhà quản trị của Agribank một vấn đề là làm sao để nâng cao chất lƣợng quản 1 trị rủi ro tín dụng bởi vì công tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của Agribank. Để điều hành hoạt động trong bất kỳ một lĩnh vực gì thì các nhà lãnh đạo đều điều hành thông qua các chính sách và quản trị rủi ro tín dụng cũng vậy. Vì vậy, một ngân hàng muốn giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng đòi hỏi tính hiệu quả của chính sách quản trị rủi ro phải đƣợc quan tâm hàng đầu. Agribank cũng không nằm ngoài quy luật trên. Tổng hợp các mối quan tâm trên, đồng thời nhận định thời gian tới rủi ro tín dụng vẫn tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng và từ đó tác động mạnh đến nền kinh tế, nên tôi chọn đề tài “Hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu. Tình hình nghiên cứu Đề tài về quản trị rủi ro tín dụng nói chung đƣợc nhiều cá nhân, các nhà lý luận khoa học, các định chế tài chính nghiên cứu nhằm mục đích, đối tƣợng khác nhau và đã có nhiều bài viết dƣới dạng trao đổi, nghiên cứu chuyên khảo,… đăng trên các tạp chí. Một số giáo trình và công trình nghiên cứu nhƣ: - Giáo trình “Quản trị Ngân hàng thƣơng mại” – Nhà xuất bản Tài chính Hà Nội – năm 2004 – Peter S.Rose: Giáo trình đã nói lên cái nhìn tổng quan về ngân hàng, cách quản trị tài sản trong ngân hàng thƣơng mại. - Giáo trình “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” - NXB Thống kê - Nguyễn Văn Tiến năm 2005: Giáo trình đề cập tới các loại rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng của Ngân hàng và các nguyên lý quản trị ngân hàng thƣơng mại. - Giáo trình “Quản trị ngân hàng thƣơng mại” - NXB Thống kê - Phan Thị Thu Hà năm 2009: Giáo trình đã đề cập tới cách thức phân tích tín dụng và chính sách tín dụng cũng nhƣ về rủi ro tín dụng. - Giáo trình “ Quản trị tín dụng ngân hàng thƣơng mại” – Nhà xuất bản tài chính – Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc năm 2012: Giáo trình đã đƣa ra những vấn đề chung, quy 2 trình, phân tích tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại. Đồng thời giáo trình cũng đã đƣa ra các nguyên tắc cũng nhƣ nội dung trong quản trị rủi ro tín dụng. - Bùi Trƣờng Giang - Quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới - bài học cho Việt Nam - Tạp chí Khoa học & đào tạo Ngân hàng số 70 năm 2008: Bài viết đã đƣa ra cách thức quản trị rủi ro tín dụng cũng nhƣ những lƣu ý khi áp dụng vào thực trang của Việt Nam. - Lê Thị Hồng – Luận văn thạc sĩ năm 2009 – “ Quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam” : Luận văn đã đƣa ra thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam - Đỗ Thùy Dung - Luận văn thạc sĩ 2008 - “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam” : Luận văn đã đƣa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam.
Luận văn thạc sĩ: Hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và ...
Luận văn thạc sĩ phân tích và đề xuất hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Trường đại học
Đại học Quốc gia Hà Nội - Trường Đại học Kinh tếChuyên ngành
Tài chính - Ngân hàngNgười đăng
Ẩn danhThể loại
Luận văn thạc sĩPhí lưu trữ
35 PointMục lục chi tiết
THÔNG TIN CHI TIẾT
Tác giả: Đỗ Thị Thu Trang
Người hướng dẫn: PGS.TS Đào Văn Hùng
Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội - Trường Đại học Kinh tế
Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Đề tài: Hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản: 2014
Địa điểm: Hà Nội
Trích đoạn nội dung tài liệu
Nội dung được bảo vệ bản quyền — Tải xuống đầy đủ