Phân tích thực trạng và giải pháp tiếp cận tín dụng cho hợp tác xã nông nghiệp tại tỉnh Bắc Kạn

Luận văn phân tích thực trạng tín dụng cho hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn và đề xuất giải pháp cải thiện tiếp cận tín dụng hiệu quả.

• Tác giả: Nguyễn Hồng Loan
• Người hướng dẫn: TS. Kiều Thị Thu Hương
• Trường học: Đại học Thái Nguyên
• Chuyên ngành: Kinh tế nông nghiệp
• Đề tài: Giải Pháp Tiếp Cận Tín Dụng Cho Hợp Tác Xã Nông Nghiệp Tại Bắc Kạn
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Thái Nguyên

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT
• MỤC LỤC
• 1. Phần 1: ĐẶT VẤN ĐỀ
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu chung
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
• 2. Phần 2: TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
• 2.1. Khái niệm, đặc điểm và phân loại tín dụng
• 2.1.1. Khái niệm và đặc điểm của tín dụng
• 2.1.2. Phân loại tín dụng
• 2.2. Vai trò và chức năng của tín dụng
• 2.2.1. Bản chất của tín dụng
• 2.2.2. Vai trò của tín dụng
• 2.3. Khả năng tiếp cận tín dụng của các hợp tác xã nông nghiệp
• 2.4. Khái niệm và đặc điểm của hợp tác xã
• 2.4.1. Khái niệm
• 2.4.2. Đặc điểm
• 3. Phần 3: ĐỐI TƯỢNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 3.1.1. Đối tượng nghiên cứu
• 3.1.2. Phạm vi nghiên cứu
• 3.2. Nội dung nghiên cứu
• 3.3. Phương pháp nghiên cứu
• 3.3.1. Phương pháp thu thập thông tin
• 3.3.2. Phân tích và xử lý số liệu
• 3.3.3. Phương pháp xử lý thông tin
• 4. PHẦN 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
• 4.1. Đặc điểm địa bàn nghiên cứu và đối tượng nghiên cứu
• 4.1.1. Điều kiện tự nhiên
• 4.1.2. Điều kiện kinh tế – xã hội
• 4.2. Thực trạng hoạt động của các hợp tác xã nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn
• 4.2.1. Thông tin chung
• 4.2.2. Thông tin về HTX nông nghiệp
• 4.2.3. Những thuận lợi, khó khăn của HTX NN trong địa bàn tỉnh
• 4.3. Thực trạng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các hợp tác xã nông nghiệp
• 4.3.1. Thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng chính thống trên địa bàn nghiên cứu
• 4.3.2. Những yếu tố ảnh hưởng đến việc tiếp cận nguồn vốn của HTX
• 4.3.3. Một số nguyên nhân ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các hợp tác xã nông nghiệp
• 4.3.3.1. Nguyên nhân từ phía HTX NN
• 4.3.3.2. Nguyên nhân từ phía TCTD
• 4.3.3.3. Về phía cơ quan Chính phủ, Nhà nước
• 4.3.4. Giải pháp nhằm tháo gỡ những nguyên nhân ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các hợp tác xã nông nghiệp
• 4.3.4.1. Về phía các HTX NN
• 4.3.4.2. Về phía các TCTD
• 4.3.4.3. Về phía cơ quan Chính phủ, Nhà nước
• 5. PHẦN 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn

Hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế địa phương. Hợp tác xã nông nghiệp không chỉ giúp nâng cao thu nhập cho nông dân mà còn góp phần cải thiện đời sống và phát triển nông thôn. Tuy nhiên, việc tiếp cận tín dụng nông nghiệp vẫn gặp nhiều khó khăn. Theo thống kê, số lượng hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn đã tăng lên trong những năm gần đây, nhưng khả năng tiếp cận tín dụng của họ vẫn còn hạn chế. Điều này ảnh hưởng đến khả năng mở rộng sản xuất và phát triển bền vững của các hợp tác xã. Chính vì vậy, việc nghiên cứu và đề xuất giải pháp tài chính cho các hợp tác xã nông nghiệp là rất cần thiết.

1.1. Tình hình phát triển hợp tác xã nông nghiệp

Trong giai đoạn 2015-2017, số lượng hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn đã có sự gia tăng đáng kể. Tuy nhiên, sự phát triển này chưa tương xứng với tiềm năng của tỉnh. Các hợp tác xã chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực sản xuất nông sản, nhưng vẫn gặp khó khăn trong việc tiếp cận tín dụng từ các tổ chức tài chính. Nhiều hợp tác xã không có đủ tài sản thế chấp hoặc không đáp ứng được các yêu cầu của các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc không thể vay vốn để mở rộng sản xuất. Điều này cho thấy cần có những chính sách hỗ trợ cụ thể để nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng cho các hợp tác xã nông nghiệp.

II. Thực trạng tiếp cận tín dụng của hợp tác xã nông nghiệp

Thực trạng tiếp cận tín dụng nông nghiệp của các hợp tác xã tại Bắc Kạn cho thấy nhiều vấn đề cần được giải quyết. Mặc dù có nhiều tổ chức tín dụng hoạt động trên địa bàn, nhưng không phải tất cả các hợp tác xã đều có thể tiếp cận được nguồn vốn. Các yếu tố như thiếu thông tin, không có tài sản thế chấp, và quy trình vay vốn phức tạp đã tạo ra rào cản lớn. Theo khảo sát, chỉ một phần nhỏ các hợp tác xã có thể vay vốn từ tín dụng chính thống. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất mà còn làm giảm khả năng cạnh tranh của các hợp tác xã trong thị trường nông sản.

2.1. Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng

Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng của các hợp tác xã nông nghiệp. Đầu tiên, yếu tố từ phía hợp tác xã như năng lực quản lý, trình độ cán bộ và khả năng lập kế hoạch sản xuất. Thứ hai, yếu tố từ phía tổ chức tín dụng, bao gồm chính sách cho vay, lãi suất và quy trình thẩm định. Cuối cùng, yếu tố từ phía chính phủ và các cơ quan quản lý nhà nước cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra môi trường thuận lợi cho việc tiếp cận tín dụng. Việc cải thiện các yếu tố này sẽ giúp nâng cao khả năng tiếp cận vốn cho các hợp tác xã nông nghiệp.

III. Giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng

Để nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng cho các hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn, cần có những giải pháp cụ thể. Đầu tiên, cần tăng cường công tác tuyên truyền, nâng cao nhận thức cho các hợp tác xã về các chương trình hỗ trợ tín dụng hiện có. Thứ hai, các tổ chức tín dụng cần đơn giản hóa quy trình vay vốn, giảm bớt các yêu cầu về tài sản thế chấp. Thứ ba, chính quyền địa phương cần có các chính sách hỗ trợ, tạo điều kiện cho các hợp tác xã tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn. Cuối cùng, việc đào tạo nâng cao năng lực quản lý cho cán bộ hợp tác xã cũng là một yếu tố quan trọng giúp họ có thể lập kế hoạch sản xuất hiệu quả và thu hút được tín dụng.

3.1. Đề xuất chính sách hỗ trợ tín dụng

Chính phủ cần xem xét ban hành các chính sách hỗ trợ tín dụng đặc thù cho các hợp tác xã nông nghiệp. Các chính sách này có thể bao gồm việc cung cấp các khoản vay ưu đãi với lãi suất thấp, hoặc các chương trình bảo lãnh tín dụng cho các hợp tác xã. Ngoài ra, cần có các chương trình đào tạo, tư vấn cho các hợp tác xã về cách lập hồ sơ vay vốn và quản lý tài chính. Việc thực hiện các chính sách này sẽ giúp các hợp tác xã nông nghiệp tại Bắc Kạn có thể tiếp cận nguồn vốn một cách dễ dàng hơn, từ đó phát triển sản xuất và nâng cao đời sống cho nông dân.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Khu vực kinh tế tập thể, trọng tâm là các hợp tác xã (HTX) nông nghiệp, giữ vai trò then chốt trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn, gia tăng thu nhập cho nông dân và thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia về xây dựng nông thôn mới. Mặc dù Nhà nước đã ban hành nhiều chính sách khuyến khích và hỗ trợ vốn vay cho khu vực kinh tế hợp tác, khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp trên thực tế vẫn gặp nhiều rào cản và vướng mắc kỹ thuật.

Tỉnh Bắc Kạn là một tỉnh miền núi thuộc vùng Đông Bắc Việt Nam, có địa giới tiếp giáp với các tỉnh Cao Bằng, Lạng Sơn, Thái Nguyên và Tuyên Quang. Địa phương sở hữu điều kiện tự nhiên đa dạng để phát triển các mô hình nông - lâm nghiệp hàng hóa. Tuy nhiên, hoạt động cung ứng và tiếp cận vốn tín dụng cho các HTX nông nghiệp tại Bắc Kạn còn bộc lộ nhiều bất cập xuất phát từ cả phía các tổ chức tín dụng lẫn năng lực nội tại của các HTX. Xuất phát từ bối cảnh đó, tác giả Nguyễn Hồng Loan thực hiện khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Kinh tế nông nghiệp với đề tài "Phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp tiếp cận tín dụng cho các hợp tác xã nông nghiệp tại tỉnh Bắc Kạn" tại Trường Đại học Nông Lâm - Đại học Thái Nguyên (năm 2018).

Khóa luận xác định mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm 01 mục tiêu chung và 04 mục tiêu cụ thể:

1. Mục tiêu chung: Nghiên cứu thực trạng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn, nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng cho các HTX.
2. Mục tiêu cụ thể 1: Nghiên cứu thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của một số HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn.
3. Mục tiêu cụ thể 2: Nghiên cứu thực trạng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp tại địa phương.
4. Mục tiêu cụ thể 3: Phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các HTX nông nghiệp.
5. Mục tiêu cụ thể 4: Đề xuất các nhóm giải pháp nhằm tháo gỡ các nguyên nhân cản trở khả năng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp tỉnh Bắc Kạn.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu được xác định rõ ràng:

• Đối tượng nghiên cứu: Các hợp tác xã nông nghiệp và các tổ chức tín dụng chính thống đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn (bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Agribank chi nhánh Bắc Kạn, Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh, Quỹ hỗ trợ phát triển HTX và một số ngân hàng thương mại).
• Phạm vi không gian: Địa bàn tỉnh Bắc Kạn (gồm 8 đơn vị hành chính cấp huyện/thị: thành phố Bắc Kạn, các huyện Chợ Đồn, Na Rì, Pác Nặm, Ngân Sơn, Bạch Thông, Ba Bể, Chợ Mới).
• Phạm vi thời gian: Thu thập số liệu thứ cấp giai đoạn 2015 – 2017; điều tra thu thập số liệu sơ cấp trong năm 2017.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập hệ thống cơ sở lý luận dựa trên các khái niệm kinh tế học về tín dụng, tín dụng nông thôn và mô hình kinh tế tập thể:

• Khung lý thuyết về tín dụng: Khái niệm tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng tư bản dựa trên 3 nguyên tắc nền tảng (có hoàn trả, có thời hạn và có đền bù/lợi tức); phân loại tín dụng theo thời gian (ngắn hạn <1 năm, trung hạn 1-5 năm, dài hạn >5 năm), theo hình thức vốn vay (tiền tệ, hiện vật), theo phương diện pháp lý (tín dụng chính thức/chính thống và tín dụng phi chính thức/phi chính thống); quy trình tín dụng trải qua 3 giai đoạn (cấp tín dụng, ưu đãi sử dụng vốn, hoàn trả gốc và lãi).
• Khung pháp lý và bản chất hợp tác xã: Khái niệm và đặc trưng HTX theo Luật Hợp tác xã năm 2003 và Luật Hợp tác xã năm 2012 (tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, tư cách pháp nhân, tối thiểu 07 thành viên tự nguyện thành lập, chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn điều lệ, phân phối lợi nhuận theo mức độ sử dụng dịch vụ kết hợp trích lập các quỹ chung); các nguyên tắc tổ chức và hoạt động của HTX theo quan điểm của chủ nghĩa Mác - Lênin (nguyên tắc tự nguyện, dân chủ, cùng có lợi, tiến hành từng bước phù hợp điều kiện thực tiễn có sự hỗ trợ của Nhà nước).
• Khái niệm tiếp cận tín dụng của HTX nông nghiệp: Khả năng tiếp cận tín dụng, tình trạng tham gia tín dụng, nhu cầu tín dụng và hiện tượng hạn chế tín dụng (credit rationing) khi HTX không thể vay đủ khối lượng vốn yêu cầu do thiếu tài sản bảo đảm hoặc không thỏa mãn điều kiện thẩm định.

Phương pháp nghiên cứu được triển khai kết hợp giữa nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng:

• Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Thu thập số liệu thống kê công bố giai đoạn 2015 – 2017 từ Liên minh Hợp tác xã tỉnh Bắc Kạn, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn, Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh, Quỹ hỗ trợ phát triển HTX tỉnh Bắc Kạn, Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, các báo cáo tài chính ngành và các tài liệu chuyên ngành liên quan.
• Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp: Tiến hành điều tra chọn mẫu ngẫu nhiên khảo sát $n = 30$ HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn thông qua bảng hỏi cấu trúc. Quy trình khảo sát gồm 3 bước: chọn mẫu đại diện, xây dựng phiếu điều tra (thông tin người quản lý, hiện trạng vốn, tài sản thế chấp, dư nợ vay, lãi suất, khó khăn thủ tục), phỏng vấn thử nghiệm để hoàn thiện phiếu và thực hiện phỏng vấn chính thức ban giám đốc HTX.
• Phương pháp phân tích và xử lý số liệu: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh số liệu qua các năm (2015 – 2017), phương pháp lập sơ đồ khối thể hiện quy trình cấp tín dụng và luồng quan hệ tín dụng; toàn bộ dữ liệu khảo sát được tổng hợp và xử lý trên phần mềm Microsoft Excel 2010.

Nội dung chính theo từng chương

Phần 1: Đặt vấn đề

Chương mở đầu tập trung luận giải tính cấp thiết của việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng đối với khu vực HTX nông nghiệp trong bối cảnh tái cơ cấu kinh tế nông nghiệp và xây dựng nông thôn mới tại tỉnh Bắc Kạn. Tác giả chỉ rõ khoảng cách giữa nhu cầu vốn thực tế của các HTX với khả năng đáp ứng của hệ thống tổ chức tín dụng tại địa phương, từ đó xác lập 01 mục tiêu chung, 04 mục tiêu cụ thể, đối tượng, phạm vi không gian (8 huyện, thị của tỉnh Bắc Kạn) và phạm vi thời gian (2015 – 2017).

Phần 2: Tổng quan vấn đề nghiên cứu

Chương này tổng kết toàn diện cơ sở lý luận về tín dụng, hệ thống tín dụng nông thôn và mô hình hợp tác xã:

• Trình bày hệ thống khái niệm, đặc điểm, bản chất 3 nguyên tắc của quan hệ tín dụng và vai trò điều hòa vốn, thúc đẩy hạch toán kinh tế của HTX.
• So sánh các quy định cốt lõi giữa Luật Hợp tác xã năm 2003 và Luật Hợp tác xã năm 2012, nhấn mạnh nguyên tắc sở hữu tập thể, tư cách pháp nhân và tính xã hội trong phân phối lợi nhuận HTX.
• Tổng quan thực tiễn phát triển HTX tại Việt Nam: Tính đến 5/12/2017 cả nước có 20.768 HTX; tỷ lệ HTX hoạt động hiệu quả tăng từ 10% (năm 2012) lên khoảng 30% (năm 2016). Đồng thời, chương chỉ rõ thực trạng tiếp cận tín dụng nông thôn trên cả nước khi tổng kinh phí hỗ trợ HTX 4 năm (2014 – 2017) tập trung đến 43,7% cho đào tạo bồi dưỡng (468,1 tỉ đồng), trong khi nguồn Quỹ hỗ trợ phát triển HTX còn rất hạn chế (bình quân các tỉnh chỉ đạt 12,16 tỉ đồng/tỉnh, trừ TP. Hồ Chí Minh 580 tỉ đồng và Hà Nội 130 tỉ đồng).

Phần 3: Đối tượng, nội dung và phương pháp nghiên cứu

Chương phương pháp xác định rõ nguồn số liệu và kỹ thuật xử lý thông tin:

• Đối tượng nghiên cứu là các HTX nông nghiệp và các tổ chức tín dụng chính thống (Agribank, NHCSXH, Quỹ hỗ trợ phát triển HTX).
• Thiết kế phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên $n = 30$ HTX nông nghiệp để điều tra thực địa bằng phiếu hỏi cấu trúc.
• Quy định kỹ thuật phân tích định tính kết hợp phân tích định lượng, phương pháp so sánh biến động thời gian và phương pháp sơ đồ hóa quan hệ thể chế, ứng dụng phần mềm Microsoft Excel 2010 để xử lý dữ liệu.

Phần 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Chương này là nội dung trọng tâm của khóa luận, bao gồm các phân tích chi tiết về điều kiện địa bàn, thực trạng hoạt động của HTX nông nghiệp, quy trình cung ứng tín dụng và các rào cản tiếp cận vốn:

1. Khái quát điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Kạn: Bắc Kạn có diện tích rừng tự nhiên chiếm 95,3% diện tích tự nhiên của tỉnh, đất nông nghiệp có 30.509 ha (chiếm 6,28%), đất lâm nghiệp có rừng 301.722 ha (chiếm 62,1%). Tỷ lệ hộ nghèo của tỉnh giảm liên tục từ 22,13% (2015) xuống 18,39% (2016) và còn 13,39% (2017).

2. Thực trạng phát triển và phân loại HTX nông nghiệp: Tính đến tháng 12/2017, toàn tỉnh có 212 HTX với tổng vốn điều lệ 150,946 tỉ đồng. Trong đó, lĩnh vực nông nghiệp có 131 HTX (68 HTX dịch vụ nông nghiệp - DVNN và 63 HTX chuyên ngành nông nghiệp - CNNN) với 1.007 thành viên (bình quân 9 thành viên/HTX), tổng vốn điều lệ 61,079 tỉ đồng (bình quân 466,25 triệu đồng/HTX).

Chỉ tiêu	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017
Tổng số lượng HTX toàn tỉnh (HTX)	202	208	212
Số HTX hoạt động đúng Luật HTX 2012	40	52	75
Số HTX tạm ngưng hoạt động	26	67	89

Bảng: Tình hình phát triển số lượng HTX trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn giai đoạn 2015 – 2017

Số lượng HTX phân bổ không đồng đều giữa các huyện: huyện Chợ Mới tập trung nhiều nhất với 23 HTX nông nghiệp (chiếm 17,6% toàn tỉnh; gồm 12 HTX CNNN và 11 HTX DVNN), thành phố Bắc Kạn có 20 HTX (12 HTX DVNN, 8 HTX CNNN); trong khi các huyện khó khăn như Pác Nặm chỉ có 11 HTX (8,4%) và Ngân Sơn có 11 HTX (8,4%).

Phân loại HTX	Tổng số HTX	Khá giỏi (SL / %)	Trung bình (SL / %)	Yếu kém (SL / %)
Toàn bộ HTX nông nghiệp	131	45 (34,4%)	75 (57,3%)	11 (8,3%)
HTX Dịch vụ nông nghiệp (DVNN)	68	23 (33,8%)	42 (61,8%)	3 (4,4%)
HTX Chuyên ngành nông nghiệp (CNNN)	63	22 (34,9%)	33 (52,4%)	8 (12,7%)

Bảng: Phân loại chất lượng hoạt động HTX nông nghiệp tỉnh Bắc Kạn năm 2017

Số liệu khảo sát hoạt động tài chính năm 2016 của các HTX điển hình cho thấy:

• Nhóm HTX DVNN điển hình: HTX Mạc Sâm đạt doanh thu 1.000 triệu đồng, lợi nhuận 300 triệu đồng, thu nhập thành viên 43 triệu đồng/tháng; HTX Vĩnh Dương doanh thu 700 triệu đồng, lợi nhuận 350 triệu đồng; HTX Hợp Thành Thanh Vận doanh thu 450 triệu đồng, lợi nhuận 382 triệu đồng.
• Nhóm HTX CNNN điển hình: HTX Cao Phong đạt doanh thu 1.700 triệu đồng, lợi nhuận 700 triệu đồng, thu nhập thành viên đạt 100 triệu đồng/tháng (nhờ quy mô 7 thành viên, vốn huy động hàng năm 700 triệu đến 1 tỷ đồng); HTX Thành Đạt doanh thu 520 triệu đồng, lợi nhuận 478 triệu đồng nhưng có tới 21 thành viên, thu nhập lao động chỉ đạt 1,5 triệu đồng/tháng.

3. Thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng chính thống và kênh tiếp cận: Tác giả phân tích cơ chế hoạt động của 3 kênh tín dụng chính thống:

• Quỹ hỗ trợ phát triển HTX tỉnh Bắc Kạn: Thành lập theo Quyết định số 1980/QĐ-UBND ngày 18/11/2016, trực thuộc Liên minh HTX tỉnh, vốn điều lệ ban đầu 1 tỉ đồng từ ngân sách tỉnh, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, cho vay với lãi suất bằng 80% lãi suất cơ bản của Ngân hàng Nhà nước, thực hiện giao dịch cho vay trực tiếp với HTX.
• Agribank chi nhánh Bắc Kạn: Cho vay trực tiếp và gián tiếp thông qua đoàn thể; áp dụng biểu lãi suất năm 2017: kỳ hạn 6 tháng huy động 5,3%/năm, cho vay 4,4%/năm; kỳ hạn 12 tháng huy động 6,0%/năm, cho vay 5,5%/năm. Quy trình cho vay gồm 3 bước: lập đơn và dự án sản xuất kinh doanh $\rightarrow$ UBND các cấp xác nhận tư cách pháp nhân và bảo đảm tài sản $\rightarrow$ Ngân hàng thẩm định hồ sơ và giải ngân.
• Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH): Cung cấp vốn chủ yếu qua kênh gián tiếp thông qua các tổ chức hội đồng thể tại địa phương.

Tổ chức	Điểm mạnh	Điểm yếu	Cơ hội	Thách thức
Agribank	Trụ sở trung tâm tỉnh, NHTM uy tín, cơ sở vật chất đầy đủ, cán bộ chuyên môn cao.	Thủ tục vay chưa thuận lợi, lãi suất còn cao so với ưu đãi, vốn vay có hạn chế nhất định.	Nhu cầu vay vốn của HTX ngày càng tăng cao; đa số HTX muốn vay tại đây.	Cạnh tranh từ các NHTM khác có chính sách ưu đãi.
NHCSXH	Trụ sở trung tâm tỉnh, được Nhà nước bảo hộ, lãi suất cho vay thấp.	Cơ sở vật chất chưa đầy đủ, cán bộ mỏng, chỉ phục vụ đối tượng chính sách theo quy định.	Nhà nước chú trọng chương trình xóa đói giảm nghèo, phát triển nông thôn.	Năng lực quản lý và cho vay vốn diện rộng còn hạn chế.
Quỹ HTPT HTX	Trực thuộc Liên minh HTX, nắm sát địa bàn và kiểm soát tốt tình hình HTX.	Vốn điều lệ rất thấp (1 tỷ đồng), thủ tục và hình thức giải ngân chưa thuận tiện.	Được Nhà nước và địa phương quan tâm hỗ trợ kinh tế tập thể.	Áp lực cạnh tranh từ các gói tín dụng ngân hàng thương mại.

Bảng: Ma trận điểm mạnh - điểm yếu của các tổ chức tín dụng chính thống tại Bắc Kạn

4. Phân tích nguyên nhân cản trở tiếp cận tín dụng:

• Từ phía HTX: Đa số HTX có quy mô vốn nhỏ, phương án sản xuất kinh doanh chưa khả thi; năng lực quản lý của ban giám đốc còn hạn chế; hồ sơ kế toán chưa chuẩn hóa; đặc biệt là thiếu tài sản thế chấp hợp pháp do chưa được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc đang sử dụng đất thuê ngắn hạn.
• Từ phía tổ chức tín dụng: Thủ tục thẩm định phức tạp, định giá tài sản thế chấp tại vùng núi thấp, yêu cầu nghiêm ngặt về tài sản bảo đảm, tâm lý e ngại rủi ro trong sản xuất nông nghiệp.
• Từ phía cơ quan quản lý nhà nước: Nguồn vốn cấp cho Quỹ hỗ trợ phát triển HTX còn hạn hẹp (1 tỉ đồng); tiến độ giao đất, cho thuê đất và cấp sổ đỏ cho các HTX còn chậm; các chính sách bảo lãnh tín chấp chưa được vận hành đồng bộ.

Phần 5: Kết luận và kiến nghị

Tổng hợp những kết luận rút ra từ nghiên cứu thực địa; kiến nghị cụ thể tới UBND tỉnh Bắc Kạn, Liên minh HTX, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng trên địa bàn nhằm hoàn thiện cơ chế cho vay đối với kinh tế tập thể.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đưa ra các kết quả nghiên cứu cụ thể dựa trên số liệu thực chứng tại địa phương:

• Đánh giá bức tranh thực tế của HTX nông nghiệp Bắc Kạn: Đến cuối năm 2017, toàn tỉnh có 131 HTX nông nghiệp, trong đó tỷ lệ xếp loại trung bình chiếm áp đảo (57,3%), khá giỏi chiếm 34,4% và yếu kém chiếm 8,3%. Số lượng HTX tạm ngưng hoạt động tăng từ 26 HTX (2015) lên 89 HTX (2017) do khó khăn trong chuyển đổi theo Luật HTX năm 2012 và thiếu vốn đầu tư mới.
• Xác định điểm nghẽn tiếp cận tín dụng chính thống: Rào cản lớn nhất của các HTX là thiếu tài sản thế chấp bằng bất động sản hợp pháp và hồ sơ tài chính không đạt chuẩn thẩm định ngân hàng. Trong khi đó, nguồn vốn hỗ trợ chuyên biệt từ Quỹ hỗ trợ phát triển HTX tỉnh mới đạt 1 tỉ đồng, chỉ đáp ứng được phần rất nhỏ nhu cầu vốn của 131 HTX nông nghiệp.
• Hệ thống giải pháp đề xuất:
  1. Đối với HTX nông nghiệp: Kiện toàn bộ máy quản lý, bồi dưỡng kỹ năng lập dự án kinh doanh khả thi và chuẩn hóa công tác kế toán; chủ động tích tụ đất đai và hoàn thiện hồ sơ pháp lý về quyền sử dụng đất; tăng cường liên kết tiêu thụ sản phẩm để nâng cao dòng tiền hoàn vốn.
  2. Đối với các tổ chức tín dụng: Đơn giản hóa quy trình, thủ tục xét duyệt hồ sơ vay vốn; linh hoạt hóa điều kiện bảo đảm tiền vay (áp dụng cho vay theo dự án sản xuất, thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay hoặc dòng tiền kinh doanh); phối hợp chặt chẽ với Liên minh HTX để thẩm định tín dụng.
  3. Đối với cơ quan Nhà nước và chính quyền địa phương: Bổ sung nguồn vốn ngân sách cho Quỹ hỗ trợ phát triển HTX tỉnh Bắc Kạn; đẩy nhanh tiến độ quy hoạch, giao đất và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho HTX; thực hiện hiệu quả các chính sách hỗ trợ xúc tiến thương mại, khoa học kỹ thuật và đào tạo cán bộ HTX.

Khóa luận đóng góp hệ thống số liệu sơ cấp ($n = 30$) và số liệu thứ cấp cập nhật giai đoạn 2015 – 2017, phản ánh chi tiết thực trạng tài chính, phân bổ địa bàn và rào cản tín dụng của HTX nông nghiệp tại một tỉnh miền núi đặc thù như Bắc Kạn.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Nghiên cứu thực hiện khảo sát số liệu sơ cấp với quy mô mẫu dừng lại ở 30 HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh trong năm 2017; các phân tích chủ yếu sử dụng công cụ thống kê mô tả và so sánh bảng biểu, chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng để đo lường định lượng xác suất tiếp cận tín dụng hoặc mức độ co giãn của các yếu tố ảnh hưởng.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phạm vi điều tra với cỡ mẫu lớn hơn bao phủ toàn bộ các HTX nông nghiệp tại các huyện vùng sâu vùng xa; ứng dụng các mô hình hồi quy (như mô hình Logit/Probit hoặc Tobit) để lượng hóa chính xác tác động của các nhân tố (tuổi, trình độ quản lý, giá trị tài sản thế chấp, quy mô thành viên) đến quyết định cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại tại khu vực nông thôn miền núi.

Giá trị tham khảo

Công trình là tài liệu tham khảo hữu ích cho:

• Sinh viên, học viên chuyên ngành Kinh tế nông nghiệp, Phát triển nông thôn, Tài chính - Ngân hàng đang thực hiện khóa luận, luận văn về tín dụng nông thôn và kinh tế tập thể.
• Cơ quan quản lý nhà nước tại địa phương (Sở Nông nghiệp và PTNT, Liên minh Hợp tác xã tỉnh Bắc Kạn, Ban Chỉ đạo Đổi mới và Phát triển kinh tế tập thể) trong việc hoạch định chính sách cấp bù lãi suất, giao đất và bố trí vốn cho Quỹ hỗ trợ phát triển HTX.
• Ban điều hành các tổ chức tín dụng (Agribank, NHCSXH, các Quỹ tín dụng) trong việc thiết kế sản phẩm tín dụng và quy trình thẩm định đặc thù cho các hợp tác xã nông nghiệp miền núi.
• Phần đáng tham khảo nhất là hệ thống bảng biểu thống kê chi tiết về hiện trạng phân bổ HTX theo 8 huyện/thị (Bảng 4.2), ma trận đánh giá điểm mạnh - điểm yếu của các kênh tín dụng chính thống (Bảng 4.6) và sơ đồ quy trình thủ tục cho vay tại Agribank chi nhánh Bắc Kạn.

Câu hỏi thường gặp

1. Theo số liệu trong khóa luận, tính đến tháng 12/2017, toàn tỉnh Bắc Kạn có bao nhiêu HTX nông nghiệp và tổng vốn điều lệ là bao nhiêu? Tính đến tháng 12/2017, tỉnh Bắc Kạn có 131 HTX nông nghiệp (gồm 68 HTX dịch vụ nông nghiệp và 63 HTX chuyên ngành nông nghiệp) với 1.007 thành viên (bình quân 9 thành viên/HTX). Tổng vốn điều lệ của các HTX nông nghiệp là 61,079 tỉ đồng, đạt bình quân 466,25 triệu đồng/HTX.

2. Cơ cấu phân loại chất lượng hoạt động của các HTX nông nghiệp tỉnh Bắc Kạn năm 2017 như thế nào? Trong tổng số 131 HTX nông nghiệp năm 2017: có 45 HTX xếp loại Khá giỏi (chiếm 34,4%), 75 HTX xếp loại Trung bình (chiếm 57,3%) và 11 HTX xếp loại Yếu kém (chiếm 8,3%). Tỷ lệ trung bình chiếm cao nhất do nhiều HTX đang trong giai đoạn chuyển đổi theo luật mới hoặc chậm đổi mới phương thức quản lý.

3. Huyện nào trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn có số lượng HTX nông nghiệp tập trung nhiều nhất và ít nhất? Huyện Chợ Mới tập trung số lượng HTX nông nghiệp nhiều nhất với 23 HTX (chiếm 17,6% tổng số HTX nông nghiệp toàn tỉnh, gồm 12 HTX chuyên ngành và 11 HTX dịch vụ). Hai huyện có số lượng HTX nông nghiệp ít nhất là Pác Nặm (11 HTX, chiếm 8,4%) và Ngân Sơn (11 HTX, chiếm 8,4%).

4. Quỹ hỗ trợ phát triển HTX tỉnh Bắc Kạn được thành lập khi nào, quy mô vốn điều lệ ban đầu và cơ chế lãi suất cho vay ra sao? Quỹ hỗ trợ phát triển HTX tỉnh Bắc Kạn được thành lập theo Quyết định số 1980/QĐ-UBND ngày 18/11/2016 của UBND tỉnh Bắc Kạn, trực thuộc Liên minh HTX tỉnh. Quỹ có vốn điều lệ ban đầu được cấp từ ngân sách Nhà nước là 1 tỉ đồng, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận và áp dụng mức lãi suất cho vay bằng 80% lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước quy định tại thời điểm cho vay.

5. Khảo sát mẫu 30 HTX chỉ ra đâu là nguyên nhân chính khiến HTX nông nghiệp Bắc Kạn khó tiếp cận vốn ngân hàng thương mại? Nguyên nhân cốt lõi là các HTX thiếu tài sản có đủ giá trị pháp lý để thế chấp (do chưa được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, đất thuê ngắn hạn), quy mô vốn tự có nhỏ, trình độ cán bộ quản lý còn hạn chế trong việc lập phương án sản xuất kinh doanh và hồ sơ vay vốn, trong khi quy trình thẩm định của các ngân hàng thương mại đòi hỏi thủ tục chặt chẽ về tài sản bảo đảm.

Kết luận

Khóa luận của tác giả Nguyễn Hồng Loan đã phản ánh toàn diện thực trạng hoạt động và những rào cản mang tính cơ cấu trong tiếp cận vốn tín dụng chính thống của 131 HTX nông nghiệp tại tỉnh Bắc Kạn giai đoạn 2015 – 2017. Thông qua điều tra khảo sát thực địa 30 HTX kết hợp phân tích thể chế tín dụng tại địa phương, tác giả đã chỉ rõ điểm nghẽn cốt lõi nằm ở tài sản thế chấp và năng lực lập dự án của HTX, cùng với sự hạn hẹp của nguồn Quỹ hỗ trợ phát triển HTX (1 tỉ đồng). Các nhóm giải pháp đồng bộ được đề xuất hướng tới việc hoàn thiện pháp lý đất đai, nâng cao năng lực quản trị HTX và linh hoạt hóa điều kiện cho vay của các tổ chức tín dụng, góp phần thúc đẩy kinh tế tập thể tại địa phương miền núi phát triển bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẶT VẤN ĐỀ 1. Tính cấp thiết của đề tài Đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, HTX có vai trò hết sức quan trọng. Bởi vì thành phần kinh tế này không chỉ góp phần nâng cao thu nhập cho nông dân, mà còn từng bước làm thay đổi diện mạo nông thôn trong thời kỳ hội nhập, góp phần thực hiện thành công chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới. Thời gian qua, Nhà nước đã ban hành nhiều chủ trương, chính sách, đề án đối với lĩnh vực phát triển nông nghiệp, trong đó có nhiều chính sách về hỗ trợ vay vốn tín dụng đối với các loại hình kinh tế thuộc lĩnh vực nông nghiệp nói chung, HTX và tổ hợp tác nói riêng.

Bắc Kạn là một tỉnh thuộc vùng Đông Bắc Việt Nam, phía bắc giáp tỉnh Cao Bằng, phía đông giáp tỉnh Lạng Sơn, phía nam giáp tỉnh Thái Nguyên, phía tây giáp tỉnh Tuyên Quang. Có điều kiện và vị trí địa lý thuận lợi để phát triển kinh tế, đặc biệt là kinh tế nông nghiệp. Tuy nhiên vấn đề tiếp cận các nguồn vốn tín dụng cho các hợp tác xã nông nghiệp vẫn đặc biệt khó khăn. Mặc dù hiện tại trên địa bàn tỉnh đã có nhiều tổ chức tín dụng như ngân hàng NN&PTNT, NHCSXH, các ngân hàng thương mại, các quỹ tín dụng, các tổ chức tín dụng, nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu vốn của hợp tác xã, các hoạt động tín dụng đang gặp nhiều bất cập cả từ các tổ chức và từ phía hợp tác xã.

Do vậy, để tìm hiểu rõ hơn về các tổ chức tín dụng và khả năng tiếp cận nguồn vốn của các hợp tác xã nông nghiệp, em chọn đề tài: “Phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp tiếp cận tín dụng cho các hợp tác xã nông nghiệp tại tỉnh Bắc Kạn” để nghiên cứu nhằm hiểu rõ những thuận lợi và khó khăn khi tiếp cận nguồn vốn, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tiếp cận vốn tín dụng cho hợp tác xã để phát triển kinh tế, mở rộng sản xuất và xóa đói giảm nghèo.2 Mục tiêu nghiên cứu 1. Mục tiêu chung Nghiên cứu thực trạng trong tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn. Đề xuất một số giải pháp nhằm tháo gỡ những khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn. Mục tiêu cụ thể – Nghiên cứu thực trạng hoạt động của một số HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn.

– Nghiên cứu thực trạng tiếp cận vốn tín dụng của HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn. – Phân tích những những nguyên nhân ảnh hưởng đến các HTX nông nghiệp trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng. – Đề xuất một số giải pháp nhằm tháo gỡ những khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài Đề tài chỉ ra mối quan hệ giữa các hợp tác xã nông nghiệp với các tổ chức tín dụng trong hệ thống tín dụng chính thống, từ đó cho thấy sự khác biệt về khả năng tiếp cận vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn.

Đề tài có thể là cơ sở để có những định hướng nhằm nâng cao năng lực tiếp cận nguồn vốn tín dụng chính thống của các HTX nông nghiệp, đồng thời làm cơ sở cho việc quy hoạch và sắp xếp mạng lưới hệ thống tín dụng nông thôn nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của các tổ chức, cá nhân, các hợp tác xã nông nghiệp. Kết quả nghiên cứu còn làm cơ sở cho những nghiên cứu tiếp theo về thị trường tín dụng nông thôn tại tỉnh Bắc Kạn nói riêng và cả nước nói chung. Luan van 3 Phần 2 TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 2. Khái niệm, đặc điểm và phân loại tín dụng 2.

Khái niệm và đặc điểm của tín dụng * Khái niệm tín dụng Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay (quan hệ vay mượn), là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một giá trị hay hiện vật theo những điều kiện mà hai bên thỏa thuận, hết thời hạn thì người đi vay phải trả cho người cho vay số tài sản kèm theo một số lợi tức. Theo từ điển thuật ngữ tài chính thì: “Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại trong các phương thức sản xuất hàng hóa khác nhau và được biểu hiện như sự vay mượn trong thời hạn nào đó”. Khái niệm vay mượn bao gồm sự hoàn trả. Chính sự hoàn trả là đặc trưng thuộc bản chất của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù cấp phát tài chính khác.

[3] Tín dụng là một phạm trù kinh tế, thể hiện quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng tư bản giữa người cho vay và người đi vay trên ba nguyên tắc: Có hoàn trả, có thời hạn và có đền bù. Đối tượng của tín dụng là vốn vay, là tư bản “lưu động” ở dạng thể lý (hàng hóa, vật tư) hay dạng tài chính (tiền giao dịch, tiền tín dụng) được sử dụng với mục đích tạo lãi. Chủ thể tham gia tín dụng bao gồm các cá nhân và tổ chức hợp pháp đóng vai trò đi vay hoặc bên cho vay. Tóm lại, tín dụng không chỉ là một hình thức vận động của tiền tệ (vốn vay), bên cạnh đó còn là một loại quan hệ xã hội, trước hết dựa vào lòng tin.

Khi một tổ chức tín dụng cấp một khoản tín dụng cho khách hàng, trước hết là họ tin tưởng khách hàng có khả năng trả nợ món nợ đó. Tín dụng từ xa xưa dựa vào lòng tin là chủ yếu, ngày nay nó được pháp luật bảo trợ. Tín dụng biểu hiện các Luan van 4 mối liên hệ kinh tế gắn liền với các quá trình phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả. Cơ sở vật chất tín dụng là tiền tệ và hàng hóa.

[3] * Đặc điểm của tín dụng – Chủ thể thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng. – Thời gian tín dụng được xác định do thỏa thuận người cho vay và người đi vay vốn. – Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức. [2] * Khái niệm tín dụng nông thôn – Tín dụng nông thôn là bất cứ loại chương trình tiết kiệm và cho vay, nhằm mục đích tác động đến một số cư dân nông thôn.

Tùy theo tính chất của tín dụng nông thôn, kế hoạch tín dụng có thể tập trung vào việc cung tín dụng, đảm bảo mua sắm trang thiết bị mới, nâng cao năng suất cây trồng, vật nuôi, đổi mới hoặc cải thiện cuộc sống của người dân nông thôn. Ở nhiều nước, tín dụng nông thôn được mở rộng dưới sự bảo trợ của chương trình chính phủ. Thông thường, các chương trình này tập trung vào việc tăng cường các nỗ lực của nông nghiệp trong nước cũng như một phương tiện nhằm củng cố nền kinh tế. Với tài trợ của chính phủ, nông dân và chủ trang trại thường xuyên có được nguồn vốn để duy trì sản xuất của họ, sau đó hoàn trả khoản vay khi vật nuôi và cây trồng được bán.

Tín dụng được mở rộng như một phương tiện của việc giữ cân bằng giữa nhập khẩu và xuất khẩu, bằng cách đảm bảo một phần trăm nhất định của cây trồng và các sản phẩm nông nghiệp khác được sản xuất trong nước. Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy vào góc độ xem xét, tuy vậy cách phân loại dựa theo thời gian, mục đích, tính chất và nguồn gốc Luan van 5 cung cấp tín dụng là những cách phân loại tín dụng phổ biến nhất đặc biệt là trong tín dụng nông thôn. – Phân loại theo thời gian tín dụng: + Tín dụng ngắn hạn: Là tín dụng có thời gian sử dụng <1 năm. + Tín dụng trung hạn: Là tín dụng có thời gian sử dụng từ 1 đến 5 năm.

+ Tín dụng dài hạn: Là tín dụng có thời gian sử dụng >5 năm. – Phân loại tín dụng theo biểu hiện vốn vay: + Tín dụng bằng tiền. + Tín dụng bằng hiện vật. – Phân loại tín dụng theo phương diện tổ chức pháp luật: + Tín dụng chính thức: Là các tổ chức tài chính, tín dụng có đăng ký hoạt động công khai theo pháp luật, chịu sự giám sát, quản lý của các cấp chính quyền nhà nước.

Tín dụng chính thức giữ vai trò chủ đạo trong hệ thống tín dụng quốc gia. + Tín dụng không chính thức: Là các tổ chức tín dụng năm ngoài các đối tượng chính thức nói trên, hoạt động của nó không chịu sự quản lý và kiểm soát của các cơ quan quản lý nhà nước về hoạt động tín dụng nhưng vẫn có nguyên tắc nhất định giữa những người đi vay và người cho vay để tránh rủi ro. – Các giai đoạn của một nghiệp vụ tín dụng: + Giai đoạn cấp tín dụng: Là giai đoạn mà bên cho vay chuyển giá trị tín dụng cho bên đi vay. + Giai đoạn ưu đãi: Là giai đoạn bên đi vay được sử dụng toàn bộ giá trị vốn vay như tài sản của mình.

+ Giai đoạn hoàn trả: Là giai đoạn vốn gốc và tiền mặt được hoàn trả cho bên cho vay. Vai trò và chức năng của tín dụng 2. Bản chất của tín dụng Về mặt hình thức, tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn. Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng.

Vai trò của tín dụng Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có các vai trò sau Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển.