Luận văn thạc sĩ solutions to improve credit risk management of vietnam bank for agriculture and rural development agribank

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu solutions to improve credit risk management of vietnam bank for agriculture and rural development, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện

• Tác giả: Hoang Ngoc Linh
• Người hướng dẫn: Dr. Nguyen Viet Dung
• Trường học: Vietnam National University, Hanoi School Of Business
• Chuyên ngành: Business Administration
• Đề tài: Solutions To Improve Credit Risk Management Of Vietnam Bank For Agriculture And Rural Development (Agribank)
• Loại tài liệu: Master Of Business Administration Thesis
• Năm xuất bản: 2010
• Địa điểm: Hanoi

Mục lục chi tiết

• 1. CHAPTER 1: THEORETICAL FOUNDATION
• 1.1. Commercial banks
• 1.2. Main types of Risk in the bank operation
• 1.2.1. Liquidity risk
• 1.2.2. Credit risk
• 1.2.3. Interest rate risk
• 1.2.4. Other types of risk
• 1.2.4.1. Foreign Exchange Risk
• 1.2.4.2. Sovereign Risk
• 1.2.4.3. Political Risk
• 1.2.4.4. Market Risk
• 1.2.4.5. Systematic risk
• 2. ANALYSIS OF AGRIBANK’S CREDIT RISK MANAGEMENT
• 2.1. Overview on Agribank and its loan system
• 2.2. Overview of Agribank’s business performance in period of 2005 - 2009 and in first 6 months of 2010
• 2.2.1. Business environment in period of 2005 - 2009 and in first 6 months of 2010
• 2.2.2. Business performance during 2005 - 2009
• 2.2.3. Some indicators to assess financial performance
• 2.2.4. Trends of capital adequacy of AGRIBANK
• 2.2.5. Business results of 2010’s first half
• 2.3. Loan structure and quality during 2005-2009
• 2.3.1. Loan structure by economic regions
• 2.3.2. Structure of lending by economic sectors in the years 2005-2009
• 2.3.3. Loan structure by terms
• 2.3.4. Loan structure by currencies
• 2.3.5. Loan structure by economic industries
• 2.3.6. Credit quality by terms
• 2.3.7. Credit quality by economic regions
• 2.3.8. Credit quality by enterprise types
• 2.3.9. Credit quality by branches
• 2.4. Assessment on provision for impairment loss and methods to deal with bad debts
• 2.4.1. Provision for impairment loss
• 2.4.2. Methods to deal with bad debts
• 2.5. Status quo of credit risk management in Agribank
• 2.5.1. Credit organization structure and risk management
• 2.5.2. Regulations on customer classification as currently applied
• 2.5.3. Some shortcomings in credit risk management
• 2.5.3.1. Shortcomings in provisioning and risk processing
• 2.5.3.2. Shortcomings in credit policies, customer policies and customer classification
• 2.5.3.3. Shortcomings in credit procedures and credit risk management
• 2.5.3.4. Shortcomings from Staff’s qualification and career ethics
• 2.5.3.5. Shortcomings by insufficient information management system
• 2.6. Main reasons caused credit risk in Agribank
• 2.6.1. Reasons caused by borrowers
• 3. SOLUTIONS AND RECOMMENDATIONS TO IMPROVE AGRIBANK’S CREDIT RISK MANAGEMENT
• 3.1. Agribank’s development goals and orientation in terms of credit activities and credit risk management towards 2015 and 2020
• 3.2. Measures to improve the efficiency and effectiveness of credit risk management in Agribank
• 3.2.1. Strengthening financial conditions
• 3.2.2. Complete credit operation and risk management structure
• 3.2.3. Complete credit procedures
• 3.2.4. Improve the quality of human resources
• 3.2.5. Customer classification and assessment procedures
• 3.2.6. Develop customer policies in credit activities
• 3.2.7. Set out prudential ratios in credit activities
• 3.2.8. Expand loans secured by collaterals
• 3.2.9. Disperse credit risks
• 3.2.10. Book provisions to offset risks
• 3.2.11. Invest in modern information technology
• 3.3. Policy recommendations to improve commercial bank’s credit risk management
• 3.3.1. To the Government
• 3.3.2. To State Bank

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là tại Agribank, nơi mà hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu. Việc hiểu rõ về các khái niệm cơ bản và quy trình quản lý rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động cho vay và giảm thiểu tổn thất. Agribank, với vai trò là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn, cần có những giải pháp hiệu quả để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng.

1.1. Khái niệm và tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các quy trình và phương pháp nhằm xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt động cho vay. Tầm quan trọng của nó không chỉ nằm ở việc bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn góp phần ổn định nền kinh tế. Theo nghiên cứu của Hoàng Ngọc Linh, rủi ro tín dụng chiếm đến 80% tổng rủi ro trong hoạt động ngân hàng.

1.2. Các loại rủi ro tín dụng phổ biến tại Agribank

Tại Agribank, các loại rủi ro tín dụng chủ yếu bao gồm rủi ro từ khách hàng không trả nợ đúng hạn, rủi ro từ việc đánh giá không chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, và rủi ro từ các yếu tố bên ngoài như biến động kinh tế. Việc nhận diện và phân loại các loại rủi ro này là rất cần thiết để có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

II. Thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank

Mặc dù Agribank đã có nhiều nỗ lực trong việc quản lý rủi ro tín dụng, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Các vấn đề như quy trình đánh giá tín dụng chưa hoàn thiện, thiếu thông tin chính xác về khách hàng, và sự cạnh tranh ngày càng gia tăng từ các ngân hàng khác đang tạo ra áp lực lớn lên hoạt động tín dụng của ngân hàng.

2.1. Quy trình đánh giá tín dụng chưa hiệu quả

Quy trình đánh giá tín dụng tại Agribank vẫn còn nhiều điểm yếu, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quy trình này là cần thiết để nâng cao độ chính xác và hiệu quả.

2.2. Thiếu thông tin về khách hàng

Một trong những thách thức lớn nhất là việc thiếu thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng. Điều này làm giảm khả năng đánh giá rủi ro và dẫn đến quyết định cho vay không chính xác.

III. Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, Agribank cần triển khai một số giải pháp cụ thể. Những giải pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.

3.1. Cải thiện quy trình đánh giá tín dụng

Cần thiết phải cải thiện quy trình đánh giá tín dụng bằng cách áp dụng các công nghệ mới và phương pháp phân tích dữ liệu hiện đại. Việc này sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn về khả năng trả nợ của khách hàng.

3.2. Tăng cường đào tạo nhân viên

Đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để nhận diện và xử lý các rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay.

3.3. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro

Việc đầu tư vào công nghệ thông tin sẽ giúp Agribank cải thiện khả năng thu thập và phân tích dữ liệu, từ đó nâng cao khả năng dự đoán và quản lý rủi ro tín dụng.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại Agribank

Nghiên cứu thực tiễn tại Agribank cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng đã mang lại những kết quả tích cực. Các chỉ số tài chính của ngân hàng đã có sự cải thiện rõ rệt, đồng thời giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu.

4.1. Kết quả từ việc cải thiện quy trình đánh giá tín dụng

Sau khi cải thiện quy trình đánh giá tín dụng, Agribank đã ghi nhận sự giảm đáng kể trong tỷ lệ nợ xấu. Điều này cho thấy rằng việc áp dụng công nghệ và quy trình hiện đại là rất hiệu quả.

4.2. Tác động của đào tạo nhân viên đến quản lý rủi ro

Đào tạo nhân viên đã giúp nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro tín dụng, từ đó cải thiện khả năng phát hiện và xử lý rủi ro. Kết quả là tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống mức thấp hơn so với trước đây.

V. Kết luận và tương lai của quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank

Quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank đang đứng trước nhiều cơ hội và thách thức. Việc áp dụng các giải pháp hiện đại và nâng cao năng lực quản lý sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Tương lai của quản lý rủi ro tín dụng

Trong tương lai, Agribank cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Điều này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh và phát triển bền vững.

5.2. Định hướng phát triển của Agribank

Agribank cần xác định rõ định hướng phát triển trong lĩnh vực tín dụng, tập trung vào việc nâng cao chất lượng cho vay và giảm thiểu rủi ro. Việc này không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng mà còn góp phần ổn định nền kinh tế.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng đóng vai trò là động lực sinh lời cốt lõi của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam khi chiếm từ 60% đến 70%, thậm chí lên đến 90% tổng thu nhập của toàn hệ thống. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng cũng là loại rủi ro trọng yếu nhất, chiếm tới 80% tổng các rủi ro căn bản và đe dọa trực tiếp đến sự an toàn thanh khoản của tổ chức tài chính. Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), với vị thế là ngân hàng thương mại nhà nước có quy mô tài sản lớn nhất hệ thống đạt 480.937 tỷ đồng vào năm 2009, việc kiểm soát chất lượng tín dụng trong bối cảnh nền kinh tế đối mặt với biến động sau khủng hoảng tài chính toàn cầu là một thách thức cấp bách.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của đề tài tập trung vào việc đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank, nhận diện các khiếm khuyết trong quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa các lý thuyết và chuẩn mực quản lý rủi ro theo Ủy ban Basel; phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng, quy mô dư nợ và cơ cấu tài chính của Agribank giai đoạn 2005 - 2009 và 6 tháng đầu năm 2010; làm rõ các nguyên nhân cốt lõi dẫn đến nợ xấu; và đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ nhằm nâng cao hiệu lực quản lý rủi ro tín dụng đến năm 2015, định hướng năm 2020.

Phạm vi nghiên cứu bao quát toàn bộ hoạt động tín dụng trên mạng lưới gồm 72 chi nhánh loại 1, 85 chi nhánh loại 2 và 776 chi nhánh loại 3 của Agribank trong mốc thời gian từ năm 2005 đến năm 2010. Ý nghĩa nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học và thực tiễn vững chắc giúp Agribank nâng cao hệ số an toàn vốn (CAR), kiểm soát tỷ lệ nợ xấu (NPL) dưới mức an toàn 3%, và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 7.551 tỷ đồng.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu ứng dụng lý thuyết trung gian tài chính của Đại học Oxford và khung quản trị rủi ro ngân hàng thương mại hiện đại. Cốt lõi của khung lý thuyết là các hiệp ước an toàn vốn quốc tế:

• Chuẩn mực Basel I: Thiết lập các tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu 8%, quy trình cấp tín dụng lành mạnh (Tiêu chuẩn 7), đánh giá chất lượng tài sản và trích lập dự phòng (Tiêu chuẩn 8), kiểm soát rủi ro tập trung (Tiêu chuẩn 9) và tín dụng quan hệ (Tiêu chuẩn 10).
• Hiệp ước vốn Basel II: Cung cấp hai phương pháp tiếp cận đo lường rủi ro tín dụng gồm Phương pháp Chuẩn hóa (Standardized Approach - SA) dựa trên đánh giá xếp hạng tín nhiệm bên ngoài và Phương pháp Xếp hạng Nội bộ (Internal Ratings-Based Approach - IRB) cho phép ngân hàng sử dụng hệ thống đo lường nội bộ để xác định xác suất vỡ nợ (PD) và tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ (LGD).
• Khái niệm và Phân loại Rủi ro Tín dụng: Định nghĩa rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là tổn thất tiềm ẩn khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết. Hệ thống phân loại rủi ro được chia thành hai nhóm chính: Rủi ro giao dịch (gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro vận hành) và Rủi ro danh mục (gồm rủi ro nội tại của ngành và rủi ro tập trung theo vùng địa lý, khách hàng lớn). Quy định phân loại nợ chia thành 5 nhóm với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể: Nhóm 1 (0%), Nhóm 2 (5%), Nhóm 3 (20%), Nhóm 4 (50%), và Nhóm 5 (100%).

Phương pháp nghiên cứu

• Nguồn dữ liệu: Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tài chính kiểm toán giai đoạn 2005 - 2009 của Agribank, các ấn phẩm thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tổng cục Thống kê, cùng các văn bản quy phạm pháp luật như Luật Các tổ chức tín dụng 1997, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và Quyết định 666/QĐ-HĐQT-TD năm 2010 của Agribank. Dữ liệu sơ cấp được tổng hợp thông qua các cuộc phỏng vấn sâu trực tiếp với đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro và giám đốc chi nhánh.
• Cỡ mẫu và Phương pháp chọn mẫu: Cỡ mẫu phân tích bao gồm toàn bộ chuỗi số liệu hoạt động của Agribank trong 5 năm liên tục (2005 - 2009) kết hợp đối sánh chéo với dữ liệu của 5 ngân hàng thương mại cổ phần và nhà nước hàng đầu (BIDV, VietinBank, Vietcombank, ACB, Techcombank). Mẫu khảo sát định tính gồm 30 nhà quản lý tín dụng chủ chốt tại Hội sở chính và các chi nhánh khu vực trọng điểm kinh tế, được chọn theo phương pháp chọn mẫu định mức có chủ đích (purposive sampling) để phản ánh trung thực quy trình thẩm định từ nông thôn đến thành thị.
• Lý do lựa chọn phương pháp phân tích: Phương pháp phân tích thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối và số tương đối theo chuỗi thời gian được lựa chọn vì giúp bộc lộ rõ nét xu hướng tăng trưởng tài sản, biến động nợ quá hạn và cơ cấu huy động vốn. Phương pháp phỏng vấn chuyên gia định tính giúp đào sâu các yếu tố khó định lượng như đạo đức nghề nghiệp, tính tuân thủ quy trình và chất lượng của hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro CIC. Tiến trình nghiên cứu được triển khai đồng bộ và hoàn thành vào năm 2010.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

• Quy mô tổng tài sản và tăng trưởng dư nợ cao nhưng cơ cấu tiềm ẩn áp lực: Tổng tài sản của Agribank tăng trưởng liên tục từ 321.444 tỷ đồng năm 2007 lên 400.485 tỷ đồng năm 2008 và đạt 480.937 tỷ đồng năm 2009 (tăng 21,1% so với 2008, duy trì mức tăng trưởng bình quân 25%/năm giai đoạn 2006 - 2009), giữ vững vị trí số 1 hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất với 76% tổng tài sản. Tổng dư nợ nền kinh tế đến ngày 31/12/2009 đạt 354.112 tỷ đồng, tăng 24,4% (tương đương 69.495 tỷ đồng) so với năm 2008.
• Cơ cấu nguồn vốn huy động mất cân đối kỳ hạn và tập trung địa bàn: Tổng nguồn vốn huy động năm 2009 đạt 434.331 tỷ đồng, tăng 19,7% so với năm 2008. Tiền gửi dân cư chiếm ưu thế với 200.211 tỷ đồng (so với 140.801 tỷ đồng từ các tổ chức kinh tế). Đáng chú ý, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng tới 64%, tạo áp lực chi phí lãi đầu vào rất lớn, trong khi tiền gửi không kỳ hạn chi phí thấp chỉ đạt 20,4%. Nguồn vốn tập trung chủ yếu tại khu vực đô thị với Hà Nội và TP.HCM chiếm tới 59,98% tổng nguồn vốn huy động toàn hệ thống.
• Năng lực tài chính và chỉ số an toàn vốn còn mỏng: Vốn chủ sở hữu năm 2009 đạt 19.254 tỷ đồng, tăng 9% so với 2008 nhưng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản chỉ đạt 4,0% (giảm nhẹ so với mức 4,4% năm 2008). Hệ số an toàn vốn (CAR) của Agribank ở mức thấp so với các ngân hàng trong khu vực và đối thủ cạnh tranh. Lợi nhuận trước thuế năm 2009 đạt 2.793 tỷ đồng, trong khi chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng lên tới 7.551 tỷ đồng (tăng so với mức 7.461 tỷ đồng năm 2008), khiến tỷ suất sinh lời ROA duy trì ở mức khiêm tốn khoảng 0,14%.
• Những bất cập trong quy trình kiểm soát rủi ro nội bộ: Công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân còn bị buông lỏng; phụ thuộc quá nhiều vào tài sản bảo đảm thay vì đánh giá dòng tiền thực tế của phương án kinh doanh. Hệ thống thông tin quản lý tín dụng chưa cập nhật thời gian thực và việc kết nối dữ liệu với Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) còn nhiều hạn chế.

Thảo luận kết quả

Các số liệu thực nghiệm phản ánh rõ nét mô hình kinh doanh truyền thống phụ thuộc nặng nề vào tín dụng khi thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 73,08% tổng thu nhập thuần của Agribank năm 2009, trong khi thu nhập phi tín dụng chỉ đóng góp 26,92%. Trong giai đoạn 2008 - 2009, trước áp lực của gói kích cầu lãi suất và suy thoái kinh tế, việc đẩy nhanh tăng trưởng tín dụng lên mức 24,4% đã làm gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu tiềm ẩn.

Toàn bộ các phát hiện định lượng có thể được trực quan hóa hiệu quả thông qua biểu đồ hình cột so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng và tổng tài sản giai đoạn 2005 - 2009, kết hợp biểu đồ cơ cấu nguồn vốn huy động theo khu vực địa lý (Hà Nội, TP.HCM và các tỉnh thành khác). Bảng đối sánh tài chính đa mục tiêu giữa Agribank và nhóm ngân hàng thương mại nhà nước (BIDV, VietinBank, Vietcombank) về các chỉ số CAR, ROA, ROE và tỷ lệ trích lập dự phòng sẽ minh họa rõ áp lực đệm vốn mỏng mà Agribank phải đối mặt. Sự tách biệt giữa chức năng bán hàng và thẩm định rủi ro chưa triệt để, kết hợp với trình độ chuyên môn và đạo đức của một bộ phận cán bộ tín dụng còn hạn chế là nguyên nhân gốc rễ dẫn đến các sai phạm trong định giá tài sản thế chấp và giám sát sử dụng vốn vay.

Đề xuất và khuyến nghị

• Tăng cường năng lực tài chính và củng cố hệ số an toàn vốn (CAR): Thực hiện tăng vốn tự có thông qua việc đề xuất Chính phủ cấp bổ sung vốn điều lệ từ nguồn ngân sách nhà nước và giữ lại lợi nhuận chưa phân phối hàng năm. Chỉ tiêu mục tiêu: Nâng tỷ lệ an toàn vốn CAR đạt tối thiểu 8% theo tiêu chuẩn Basel II và nâng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản lên trên 5%. Lộ trình: Giai đoạn 2011 - 2015. Chủ thể thực hiện: Ban Lãnh đạo Agribank phối hợp cùng Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước.
• Tái cấu trúc mô hình tổ chức quản lý rủi ro độc lập: Tách bạch triệt để ba chức năng: tiếp thị/phát triển khách hàng, thẩm định phân tích tín dụng, và phê duyệt cấp tín dụng tại các chi nhánh. Thành lập bộ phận giám sát rủi ro độc lập trực thuộc Hội sở chính để kiểm tra chéo các khoản vay lớn. Chỉ tiêu mục tiêu: 100% các khoản cấp tín dụng trung và dài hạn được thẩm định độc lập; giảm thiểu 50% rủi ro vận hành. Lộ trình: Hoàn thành tái cấu trúc trong giai đoạn 2011 - 2013. Chủ thể thực hiện: Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành Agribank.
• Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II: Xây dựng và chuẩn hóa mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ (IRB) cho từng nhóm khách hàng (doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình nông thôn) dựa trên các chỉ số định lượng tài chính và tiêu chí định tính. Chỉ tiêu mục tiêu: Tự động hóa 100% quy trình xếp hạng tín dụng trước khi trình phê duyệt giải ngân; dự báo chính xác xác suất vỡ nợ. Lộ trình: Triển khai thử nghiệm 2011 - 2012 và áp dụng toàn hệ thống trước năm 2014. Chủ thể thực hiện: Trung tâm Công nghệ Thông tin và Khối Quản trị Rủi ro.
• Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp: Tổ chức đào tạo lại định kỳ về nghiệp vụ phân tích dòng tiền, kỹ năng thẩm định dự án đầu tư và nhận diện rủi ro pháp lý cho đội ngũ cán bộ tín dụng. Thiết lập cơ chế kiểm tra nội bộ đột xuất và gắn trách nhiệm vật chất cá nhân với chất lượng khoản vay. Chỉ tiêu mục tiêu: 100% cán bộ tín dụng đạt chứng chỉ nghiệp vụ theo chuẩn mới; giảm 80% các vi phạm liên quan đến thủ tục hồ sơ. Lộ trình: Thực hiện thường xuyên từ năm 2011 đến 2015. Chủ thể thực hiện: Trung tâm Đào tạo và Ban Tổ chức Cán bộ Agribank.
• Tối ưu hóa quy trình kiểm soát sau giải ngân và xử lý nợ xấu: Siết chặt quy trình định giá lại tài sản bảo đảm 6 tháng/lần; đa dạng hóa các biện pháp thu hồi nợ thông qua phát mại tài sản thế chấp, mua bán nợ và sử dụng dự phòng rủi ro 7.551 tỷ đồng đúng quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. Chỉ tiêu mục tiêu: Thu hồi tối thiểu 60% các khoản nợ xấu tồn đọng, đưa tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống về dưới 2,5%. Lộ trình: Thực hiện liên tục giai đoạn 2011 - 2015 và định hướng 2020. Chủ thể thực hiện: Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý Rủi ro cùng hệ thống các chi nhánh Agribank.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

• Ban Lãnh đạo và Cán bộ Quản trị Rủi ro tại các Ngân hàng Thương mại: Tiếp cận khung lý luận chuẩn hóa và bài học thực tiễn về tái cơ cấu danh mục cho vay quy mô lớn. Ứng dụng để xây dựng chính sách tín dụng phân tán rủi ro và thiết lập hạn mức tín dụng theo ngành kinh tế phù hợp với các tiêu chuẩn của Ủy ban Basel.
• Chuyên viên Thẩm định và Cán bộ Tín dụng Ngân hàng: Nắm vững hệ thống 15 dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro khoản vay và quy trình phân loại nợ 5 nhóm theo Quyết định 493. Ứng dụng trực tiếp vào công tác thẩm định phương án kinh doanh, định giá tài sản bảo đảm và kiểm soát dòng tiền khách hàng sau giải ngân.
• Cơ quan Thanh tra, Giám sát Ngân hàng và Cơ quan Quản lý Nhà nước: Đánh giá toàn diện bức tranh thực thi chính sách an toàn tín dụng tại ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất Việt Nam. Sử dụng làm luận cứ thực tiễn để hoàn thiện khung pháp lý về trích lập dự phòng, xử lý nợ xấu và nâng cấp Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC).
• Giảng viên, Học viên Cao học và Nghiên cứu sinh ngành Tài chính - Ngân hàng: Khai thác nguồn số liệu chuỗi thời gian chi tiết giai đoạn 2005 - 2010 và phương pháp luận nghiên cứu kết hợp giữa mô hình phân tích định lượng với đánh giá định tính. Sử dụng làm tài liệu tham khảo giảng dạy chuyên sâu về Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại.

Câu hỏi thường gặp

• Rủi ro tín dụng tại Agribank giai đoạn 2005 - 2009 có đặc thù gì nổi bật?
  Rủi ro tín dụng tại Agribank mang tính đặc thù cao do địa bàn cho vay trải rộng ở khu vực nông nghiệp nông thôn chịu ảnh hưởng lớn bởi thiên tai và giá cả thị trường thế giới. Đồng thời, nguồn vốn huy động tập trung tại đô thị chiếm tới 59,98% nhưng dư nợ phân tán rộng khắp cả nước, tạo ra rủi ro chênh lệch kỳ hạn và chi phí quản lý vận hành danh mục rất lớn.

• Agribank thực hiện trích lập dự phòng rủi ro và phân loại nợ theo quy định nào?
  Agribank áp dụng nghiêm ngặt Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Các khoản nợ được phân loại thành 5 nhóm dựa trên phương pháp định lượng số ngày quá hạn và phương pháp định tính, với tỷ lệ trích lập dự phòng tương ứng từ 0% đối với Nhóm 1 lên đến 100% đối với Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).

• Mô hình Basel II đóng vai trò như thế nào trong giải pháp đề xuất cho Agribank?
  Basel II cung cấp chuẩn mực quản trị hiện đại thông qua 3 trụ cột: yêu cầu vốn tối thiểu với hệ số CAR tối thiểu 8%, quy trình rà soát giám sát của cơ quan quản lý, và kỷ luật thị trường. Luận văn khuyến nghị Agribank áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB) để lượng hóa chính xác rủi ro và phân bổ vốn hiệu quả.

• Những dấu hiệu nhận biết sớm một khoản tín dụng có vấn đề là gì?
  Luận văn tổng hợp 15 dấu hiệu cảnh báo sớm, tiêu biểu gồm: khách hàng chậm trễ cung cấp báo cáo tài chính, có sự sụt giảm đột ngột các chỉ số sinh lời ROA và ROE, dòng tiền thực tế thâm hụt so với kế hoạch vay, tài khoản tiền gửi giảm sút bất thường, và liên tục đề nghị gia hạn nợ hoặc tái cơ cấu thời hạn trả nợ.

• Vì sao Agribank cần tách bạch giữa khâu tiếp thị, thẩm định và phê duyệt tín dụng?
  Việc tách bạch ba khâu nhằm triệt tiêu xung đột lợi ích nội bộ, ngăn ngừa hiện tượng cán bộ tín dụng chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng doanh số mà nới lỏng tiêu chuẩn an toàn. Mô hình ba tuyến phòng thủ độc lập giúp bảo đảm tính khách quan tuyệt đối trong việc định giá tài sản thế chấp và đánh giá năng lực trả nợ của khách hàng.

Kết luận

• Hoạt động cấp tín dụng là nguồn sinh lời chính nhưng rủi ro tín dụng chiếm tới 80% các rủi ro căn bản, đe dọa sự ổn định của hệ thống ngân hàng thương mại.
• Tổng tài sản Agribank năm 2009 đạt 480.937 tỷ đồng và dư nợ tăng trưởng 24,4%, song hệ số an toàn vốn CAR chỉ đạt 4,0% cùng chi phí trích lập dự phòng rủi ro lớn 7.551 tỷ đồng.
• Nguyên nhân nợ xấu xuất phát từ sự biến động vĩ mô, năng lực tài chính bên vay hạn chế kết hợp với lỗ hổng giám sát sau giải ngân và hệ thống thông tin quản lý nội bộ chưa đồng bộ.
• Luận văn đóng góp hệ thống 5 nhóm giải pháp đồng bộ: tăng vốn tự có củng cố CAR, tái cấu trúc bộ máy quản trị rủi ro độc lập, áp dụng hệ thống xếp hạng nội bộ IRB theo Basel II, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán bộ và siết chặt quy trình xử lý nợ.
• Lộ trình thực thi xác định rõ các mốc hoàn thiện hạ tầng công nghệ và quy trình vận hành giai đoạn 2011 - 2015, tạo nền tảng vững chắc cho tầm nhìn phát triển bền vững đến năm 2020.

Các nhà quản trị ngân hàng và chuyên gia tài chính hãy khai thác và áp dụng ngay các hàm ý quản trị từ công trình nghiên cứu này để tối ưu hóa quy trình kiểm soát rủi ro, nâng cao năng lực cạnh tranh và đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

VIETNAM NATIONAL UNIVERSITY, HANOI SCHOOL OF BUSINESS HOANG NGOC LINH SOLUTIONS TO IMPROVE CREDIT RISK MANAGEMENT OF VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT (AGRIBANK) Major: Business Administration Code: 60 34 05 MASTER OF BUSINESS ADMINISTRATION THESIS Supervisor: Dr. NGUYEN VIET DUNG Hanoi – 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] TABLE OF CONTENTS ACKNOWLEDGEMENTS. iv TABLE OF CONTENTS. vi LIST OF ABBREVIATIONS.

xi LIST OF TABLE. xii LIST OF FIGURES. Contributions of the research. Structure of the thesis .1 Main types of Risk in the bank operation .3 Interest rate risk .2 Other types of risk .2 Bank credit & Credit Risk .2 Classification of credits & credit risk .1 Classification of credits.

9 vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.2 Classification of credit risks .3 Root causes of credit risk .2 Risks due to borrowers .3 Risks due to the bank internally .4 Damages caused by credit risks .1 To the bank .2 To economy and society .3 Credit risk management .2 Identification of credit risks .3 Preventive and corrective measures against groups of risk signs .3 Measures on debt recovery .4 Measures against bank officers and relevant bodies: .4 Risk management from the viewpoint of Basel Committee and criteria for development of a modern risk management model.1 Basel I Banking regulations .2 Methods of credit risk approach as per Basel II. Criteria for development of a modern risk management model as per Basel Committee. Vietnam’s existing regulations on debt classification, provisioning and use of provisions for settlement of credit risks. 28 ANALYSIS Of AGRIBANK’S CREDIT RISK MANAGEMENT.

Overview on Agribank and its loan system. 30 vii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Overview of Agribank’s business performance in period of 2005 - 2009 and in first 6 months of 2010. Business environment in period of 2005 - 2009 and in first 6 months of 2010.

Business performance during 2005 - 2009. Some indicators to assess financial performance .4 Trends of capital adequacy of AGRIBANK .5 Business results of 2010’s first half. Loan structure and quality during 2005-2009 .1 Loan structure by economic regions .2 Structure of lending by economic sectors in the years 2005-2009 .3 Loan structure by terms:.4 Loan structure by currencies: .5 Loan structure by economic industries: .1 Credit quality by terms .2 Credit quality by economic regions .3 Credit quality by enterprise types .4 Credit quality by branches .3 Assessment on provision for impairment loss and methods to deal with bad debts .1 Provision for impairment loss .2 Methods to deal with bad debts .4 Status quo of credit risk management in Agribank. 54 viii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.1 Credit organization structure and risk management:.

Regulations on customer classification as currently applied .4 Some shortcomings in credit risk management .1 Shortcomings in provisioning and risk processing: .2 Shortcomings in credit policies, customer policies and customer classification.3 Shortcomings in credit procedures and credit risk management.4 Shortcomings from Staff’s qualification and career ethics .5 Shortcomings by insufficient information management system .5 Main reasons caused credit risk in Agribank .2 Reasons caused by borrowers. 69 SOLUTIONS AND RECOMMENDATIONS TO IMPROVE AGRIBANK’S 69 CREDIT RISK MANAGEMENT. Agribank’s development goals and orientation in terms of credit activities and credit risk management towards 2015 and 2020 .2 Measures to improve the efficiency and effectiveness of credit risk management in Agribank .1 Strengthening financial conditions .2 Complete credit operation and risk management structure .3 Complete credit procedures .4 Improve the quality of human resources. Customer classification and assessment procedures.

Develop customer policies in credit activities:. Set out prudential ratios in credit activities:. 85 ix LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.2 Expand loans secured by collaterals .3 Disperse credit risks .8 Book provisions to offset risks:. Invest in modern information technology.

Policy recommendations to improve commercial bank’s credit risk management. To the Government. To State Bank. 94 x LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LIST OF ABBREVIATIONS ACB Asia Commercial Bank AGRIBANK Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development ALCO Asset Liability Committee BIDV Bank for Investment and Development of Viet Nam CAR Capital Equity Ratio CBs Commercial Banks CEO Chief Executive Officer CIC Credit information center CIs Commercial Institutions DBS Development Bank of Singapore Limited GDP Gross Domestic Product IAS International Accounting Standards IRB Internal Ratings - Based Approach NPLs Non performing loans OCBC Oversea Chinese Banking Corporation LTD ROA Return on Assets ROE Return on Equity SA Standardized Approach SBV State Bank of Viet Nam UOB United Overseas Bank VAS Viet nam Accounting Standard VCB Bank for foreign trade of Vietnam xi LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LIST OF TABLE Table 2.1: CBs’ total assets from 2007 to 2009 .2: Treasury growth rates over the years .3: Agribank's structure of deposits in the years 2005-2009 .4: ROA, ROE & some indicators of Agribank in the years 2007-2009 .5: ROA, ROE of CBs in 2009 .6: Agribank’s capital adequacy ratio (CAR) is as follows: .7: Loan structure by economic industries: .8: Agribank’s loan classification in the year 2006-2009 period .9: Ratios of NPLs of CBs in 2009 .10: Agribank’s provision for impairment loss .11: Agribank’s Risk handling in the year 2007-2009 period.12: Agribank’s debt recovery in the year 2005-2009 period .1: Structure of capital in the year 2006-2009 period.

71 xii LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LIST OF FIGURE Figure 2. GDP Growth over the year 2005-2009 (%). Agribank’s total assets from 2005 to 2009. Deposits of some big credit institutions (billion VND).

Agribank's break-down of deposits in the year 2009 by economic sectors. Agribank’s deposits in terms of currencies from 2005 to 2009 (billion VND). Agribank’s owner equity from 2006 to 2009. Agribank’s profit before tax from 2006 to 2009.

CAR of some commercial banks in Vietnam & in the region. Credit growth through years (2005 – 2009) (billion VND). Agribank’s loan structure by economic regions in the year 2009. Structure of lending by economic sectors (billion VND).

Agribank’s loan structure by terms in the years 2005-2009. Agribank’s Outstanding by currencies from 2005 to 2009. 48 xiii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Thesis necessity 60-70% of commercial banks’ profit comes from credit operations, or even up to 90% elsewhere.

The credit monoculture is a vital issue in risk management of the banking industry. Among existing risks, credit risk covers the biggest proportion in commercial banks, which account for up to 80% of fundamental risks and cause great impacts on banking operations. Due to such impacts, risk management has become a focus and attracted special attention of the entire banking system. In addition, credit operations are now among the most severe competition with foundation of joint stock commercial banks.

Commercial banks have taken advantage of their advantages to have brand names and hold big market shares in the local financial market. Despite being established later, joint stock commercial banks have affirmed themselves with state-of-the-art technology, powerful human resources and marketing strategies, etc, step by step obtaining a firm position in the absolutely potential market of Vietnam. It is not to mention foreign banks operating in Vietnam now. Regardless of developed or developing banks, under completion procedures or scope expansion, risk management, especially credit risks, plays a significant role while profits from credit activities, in practice, account for a large portion of total revenues.

Therefore, good risk management secures banking operations and prevents potential risks in the future. The financial environment is providing banks with a huge number of opportunities to enhance profits, as well as challenges of competition and risks. Thus, risk management becomes one of the most efficient weapons of the industry. The credit operations of Agribank over the last period also indicate that credit risk management of the whole system has not been controlled efficiently and risks are in a more and more increasing trend.

Consequently, it is now an urgent requirement that credit risks must be controlled and monitored methodologically and efficiently, ensuring credit activities to be under an acceptable risk scale, 1 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] assisting better and more effective distributions of capital in credit operations, minimizing any damages caused by credit risks, increasing profitability for the bank’s business results, contributing to the improvement of the bank’s reputation and competitive advantages. Research Objectives The main objectives of the thesis are to - Clarify and contribute to the debate over credit risk management. - Analyze the situation of credit activities and credit quality, point out reasons for risks and methods of credit risk management in Agribank. - Based on the discussion and practical analysis of credit risks, propose several measures on credit risk management in Agribank.

Research Scope To study from the theory to practices of reasons for credit risks, situation of credit risk management so far in Agribank, accordingly recommend measures on credit risk management. Data sources The main sources of secondary data are books, newspapers, internal and external reports (annual reports, financial statements, official releases of Agribank and other banks) and internet. The primary data was gathered from direct interviews and discussion with officials and managers of Agribank. Research Methods I apply the method of relative and absolute comparison, statistical analysis method, interview some key managers.

Contributions of the research In terms of theory: Clarify definitions and analytical framework related to bank credit activities, credit granting; credit risks, risk management In terms of practice: Through research on lending activities and credit risk management in Agribank, reflect the practices of such two contents. Accordingly, reasons for arising of credit risks are to be stated. 2 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Upon the theory and practices of the research, recommend how to cope with stated issues, what are feasible solutions to achieve the best research efficiency, contributing to improve credit quality and risk management of Agribank. Limitation The thesis focuses on clarification of credit risks and credit risk management in Agribank and identification of key reasons for credit risks and corrective actions.

However, due to the limited time and capability, the thesis does not detail the analysis and comparisons of credit targets or credit risk management models of other fellow banks. The financial and economic situation changes hour by hour, and along with that are also the fast changes of credit policies and credit risk management policies. The thesis bases much on statistics of previous periods, so the assessment may not be updated. Structure of the thesis The thesis is presented into three chapters, not including the introduction part , the conclusion part and reference part Chapter 1.

Theoretical foundation Chapter 2. Analysis of Agribank’s credit risk management Chapter 3. Solutions and recommendations to improve credit risk management of Agribank are also suggested in this chapter 3 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] CHAPTER 1 THEORETICAL FOUNDATION 1.1 Commercial banks According to Credit Risk Management Book is published by Oxford University, a commercial bank is a financial intermediary which collects credit from lenders in the form of deposits and lends in the form of loans. Commercial bank: An organization trading in currency major in and frequently to receive deposit from the customers with the responsibility to refund and use that money to loan, carry out discount operation and make payment means.1 Main types of Risk in the bank operation A bank has many risks that must be managed carefully, especially since a bank uses a large amount of leverage.

Without effective management of its risks, it could very easily become insolvent. If a bank is perceived to be in a financially weak position, depositors will withdraw their funds, other banks won't lend to it nor will the bank be able to sell debt securities in the financial markets, which will exacerbate the bank's financial condition even more.