Khóa luận giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á chi nhánh hải phòng

Khóa luận phân tích giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Hải Phòng.

• Tác giả: Lương Thế Hùng
• Người hướng dẫn: ThS. Phạm Thị Nga
• Trường học: Trường Đại học Dân Lập Hải Phòng
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hải Phòng

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Chức năng, vai trò của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.2. Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng Thương mại
• 1.2. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Khái niệm tín dụng
• 1.2.2. Đặc điểm của tín dụng
• 1.2.3. Các hình thức tín dụng
• 1.2.4. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
• 1.3. Hiệu quả hoạt động tín dụng
• 1.3.1. Quan niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng
• 1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
• 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
• 2.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á-Chi Nhánh Hải Phòng
• 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
• 2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Đông Nam Á-Chi Nhánh Hải Phòng giai đoạn 2014-2016
• 2.1.2.1. Tình hình huy động vốn
• 2.1.2.2. Tình hình sử dụng vốn
• 2.2. Thực trạng hiệu quả tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á-Chi Nhánh Hải Phòng
• 2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng
• 2.2.2. Quy mô tăng trưởng tín dụng tại ngân hàng SeaBank Hải Phòng
• 2.3. Đánh giá về thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng
• 2.3.1. Một số thành tự trong HĐTD
• 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á-CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
• 3.1. Phương hướng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Hải Phòng trong thời gian tới
• 3.2. Một số giải pháp nhắm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Hải Phòng
• 3.2.1. Đa dạng hóa phương thức cho vay
• 3.2.2. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng
• 3.2.3. Thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay
• 3.2.4. Về cơ chế đảm bảo tiền vay
• 3.2.5. Đẩy mạnh việc thu hút vốn huy động nhằm cân đối cơ cấu vốn
• 3.2.6. Cân đối hợp lý loại tiền cho vay
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước (NHNN)
• 3.3.3. Kiến nghị với Nhà Nước

Tóm tắt

I. Tổng quan về giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại SeABank Hải Phòng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á (SeABank) chi nhánh Hải Phòng đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Hiệu quả tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn tác động đến sự phát triển kinh tế địa phương. Việc tìm kiếm và áp dụng các giải pháp hiệu quả là cần thiết để cải thiện tình hình hiện tại.

1.1. Tầm quan trọng của hiệu quả tín dụng tại SeABank

Hiệu quả tín dụng tại SeABank không chỉ là chỉ tiêu tài chính mà còn là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng. Một hệ thống tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

Để đánh giá hiệu quả tín dụng, cần xem xét các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ, và khả năng sinh lời từ các khoản cho vay. Những chỉ tiêu này phản ánh rõ nét tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng.

II. Những thách thức trong hoạt động tín dụng tại SeABank Hải Phòng

Hoạt động tín dụng tại SeABank Hải Phòng đang gặp phải nhiều thách thức lớn. Tình hình kinh tế khó khăn, sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác, và sự thay đổi trong nhu cầu của khách hàng là những yếu tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng.

2.1. Tình hình kinh tế và tác động đến tín dụng

Kinh tế địa phương đang trong giai đoạn phục hồi chậm, điều này dẫn đến việc giảm nhu cầu vay vốn từ các doanh nghiệp và cá nhân. Sự không chắc chắn trong thị trường cũng làm tăng rủi ro cho ngân hàng.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng khác

Sự gia tăng số lượng ngân hàng và các sản phẩm tín dụng đa dạng khiến SeABank phải tìm cách cải thiện dịch vụ và sản phẩm của mình để thu hút khách hàng.

III. Giải pháp chính nâng cao hiệu quả tín dụng tại SeABank Hải Phòng

Để nâng cao hiệu quả tín dụng, SeABank cần áp dụng một số giải pháp chính. Những giải pháp này không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính mà còn tạo ra giá trị bền vững cho ngân hàng.

3.1. Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng

SeABank cần phát triển các sản phẩm tín dụng mới, phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Việc này không chỉ giúp thu hút khách hàng mới mà còn giữ chân khách hàng cũ.

3.2. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát

Cần thiết lập một hệ thống kiểm tra và kiểm soát chặt chẽ hơn đối với hoạt động cho vay. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao khả năng thu hồi nợ.

3.3. Thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro

SeABank cần xây dựng các chính sách phòng ngừa rủi ro hiệu quả, bao gồm việc đánh giá tín dụng khách hàng một cách kỹ lưỡng và thường xuyên.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại SeABank Hải Phòng

Việc áp dụng các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đã mang lại những kết quả tích cực cho SeABank Hải Phòng. Các chỉ tiêu tài chính đã có sự cải thiện rõ rệt, đồng thời tạo ra niềm tin cho khách hàng.

4.1. Kết quả đạt được từ các giải pháp

Sau khi áp dụng các giải pháp, SeABank đã ghi nhận sự gia tăng trong tỷ lệ thu hồi nợ và giảm tỷ lệ nợ xấu. Điều này cho thấy hiệu quả của các biện pháp đã được thực hiện.

4.2. Phản hồi từ khách hàng

Khách hàng đã có những phản hồi tích cực về dịch vụ tín dụng của SeABank. Sự hài lòng của khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

V. Kết luận và tương lai của hoạt động tín dụng tại SeABank Hải Phòng

Hoạt động tín dụng tại SeABank Hải Phòng đang trên đà phát triển. Tuy nhiên, để duy trì và nâng cao hiệu quả, ngân hàng cần tiếp tục cải tiến và đổi mới các sản phẩm, dịch vụ của mình.

5.1. Tương lai của tín dụng tại SeABank

Với những giải pháp đã được triển khai, SeABank có khả năng mở rộng thị trường và nâng cao lợi nhuận trong tương lai. Sự phát triển bền vững sẽ là mục tiêu hàng đầu.

5.2. Định hướng phát triển trong thời gian tới

SeABank cần tiếp tục nghiên cứu và phát triển các sản phẩm tín dụng mới, đồng thời cải thiện quy trình phục vụ khách hàng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hệ thống tài chính của nền kinh tế thị trường, các ngân hàng thương mại giữ vai trò định chế trung gian tài chính dẫn dắt và phân bổ nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội đến các chủ thể có nhu cầu đầu tư và tiêu dùng. Hoạt động tín dụng là mảng nghiệp vụ nền tảng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản cũng như cơ cấu doanh thu của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Hiệu quả của hoạt động tín dụng quyết định trực tiếp tới khả năng tồn tại, quy mô sinh lời và mức độ an toàn vốn của từng tổ chức tín dụng.

Trong giai đoạn 2014 - 2016, nền kinh tế Việt Nam trải qua nhiều biến động phức tạp về thị trường tài chính, lãi suất, tỷ giá và thị trường bất động sản. Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng (SeABank Hải Phòng), tuy nguồn vốn huy động, doanh số cho vay và quy mô dư nợ vẫn giữ được mức tăng trưởng nhất định, tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới ngưỡng an toàn theo quy định (< 3%), song hiệu quả hoạt động tín dụng thực tế vẫn bộc lộ một số tồn tại. Nổi cộm là sự mất cân đối cục bộ giữa nguồn vốn huy động và nhu cầu cho vay ở từng thời điểm, phương thức cấp tín dụng chưa đa dạng, cơ cấu thời hạn cho vay chưa cân đối và chất lượng kiểm soát sau cấp tín dụng cần tiếp tục hoàn thiện. Trước thực tế đó, tác giả Lương Thế Hùng thực hiện khóa luận tốt nghiệp nhằm nghiên cứu thực trạng và đề xuất giải pháp cải thiện hiệu quả tín dụng tại đơn vị.

Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài được xác định cụ thể gồm ba nội dung:

1. Xây dựng và hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh và hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2014 - 2016.
3. Đề xuất hệ thống các giải pháp nghiệp vụ và kiến nghị quản lý nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh trong giai đoạn tiếp theo.

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là hoạt động tín dụng và các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Khách thể nghiên cứu là Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng, có trụ sở tại số 15 Minh Khai, phường Minh Khai, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng. Phạm vi không gian nghiên cứu giới hạn tại địa bàn thành phố Hải Phòng; phạm vi thời gian thu thập dữ liệu và phân tích tập trung trong giai đoạn 3 năm, từ năm 2014 đến hết năm 2016.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận vận dụng hệ thống lý luận ngân hàng thương mại hiện đại gắn liền với khuôn khổ pháp lý hiện hành tại Việt Nam. Tác giả căn cứ vào khoản 3 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 để làm rõ định nghĩa ngân hàng thương mại và các hoạt động kinh doanh tiền tệ đặc thù. Về mặt lý thuyết, nghiên cứu phân tích ba chức năng cốt lõi của ngân hàng thương mại: chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền; đồng thời phân định rõ các nhóm nghiệp vụ cơ bản gồm huy động vốn, sử dụng vốn (trọng tâm là cấp tín dụng), dịch vụ thanh toán - ngân quỹ và các hoạt động kinh doanh phi tín dụng khác.

Khung đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng được tác giả thiết lập trên nguyên tắc kết hợp giữa góc độ ngân hàng và góc độ khách hàng, đảm bảo ba yếu tố: khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn, khả năng đảm bảo tính thanh khoản và khả năng tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Hệ thống chỉ tiêu định lượng được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm:

• Dư nợ tín dụng và tỷ lệ tăng trưởng dư nợ qua các năm.
• Doanh số cho vay và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay.
• Lãi suất tín dụng và tỷ lệ thu lãi thực tế so với lãi phải thu.
• Tỷ lệ Doanh số cho vay trên Vốn huy động và Tỷ lệ Dư nợ trên Vốn huy động.
• Tỷ lệ thu nợ đến hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
• Phân loại nợ xấu (nợ nhóm 3 - dưới tiêu chuẩn, nhóm 4 - nghi ngờ, nhóm 5 - có khả năng mất vốn) và tỷ lệ nợ xấu.
• Vòng quay vốn tín dụng (tính bằng Doanh số thu nợ chia cho Dư nợ bình quân).

Song song với các chỉ số định lượng, tác giả đánh giá hiệu quả qua các chỉ tiêu định tính: quy trình xét duyệt hồ sơ, cơ chế thẩm định, thời hạn giải quyết khoản vay (tối đa 30 ngày theo quy định), tinh thần thái độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, mức độ ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng và tính khả thi của các dự án xin cấp vốn. Khóa luận cũng phân loại ba nhóm nhân tố tác động đến hiệu quả tín dụng: nhân tố từ phía ngân hàng (chính sách tín dụng, năng lực cán bộ, quy trình thẩm định, công tác tổ chức, thông tin tín dụng); nhân tố từ phía khách hàng (năng lực tài chính, tài sản bảo đảm, triển vọng kinh doanh, năng lực quản lý, tình trạng chiếm dụng vốn); và nhân tố môi trường vĩ mô (môi trường kinh tế, biến động chu kỳ, môi trường chính trị - xã hội, hành lang pháp lý và điều kiện tự nhiên).

Phương pháp nghiên cứu thực tế được tác giả sử dụng là phương pháp thống kê mô tả, phân tích tổng hợp số liệu tài chính thứ cấp, phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối theo chuỗi thời gian 3 năm (2014 - 2016). Nguồn dữ liệu phục vụ nghiên cứu được trích xuất trực tiếp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn và báo cáo dư nợ của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Ngân hàng thương mại và hoạt động của ngân hàng thương mại

Chương đầu tiên tập trung làm sáng tỏ bản chất kinh tế và cơ sở lý luận của hoạt động tín dụng ngân hàng. Tác giả phân tích cụ thể bản chất của tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn có cam kết hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định. Khóa luận phân chia tín dụng theo các tiêu chí chuyên ngành:

• Phân loại theo thời hạn: Tín dụng ngắn hạn (dưới 12 tháng) có đặc tính luân chuyển nhanh, rủi ro thấp, quy mô khoản vay thường nhỏ, phục vụ nhu cầu lưu động và tiêu dùng; tín dụng trung hạn (1 đến 5 năm) và dài hạn (trên 5 năm) có quy mô vốn lớn, thời gian hoàn vốn dài, gắn liền với các dự án mua sắm tài sản cố định hoặc đầu tư chiều sâu, có mức độ rủi ro cao và chịu chi phí lãi suất lớn hơn.
• Phân loại theo hình thức cấp tín dụng: Tín dụng ngắn hạn bao gồm các phương thức cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng (thời hạn duy trì tối đa 12 tháng), cho vay qua thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức dự phòng, hạn mức thấu chi và cho vay trả góp. Tín dụng trung và dài hạn được thực hiện thông qua hình thức cho vay theo dự án đầu tư, cho vay đồng tài trợ, bảo lãnh mua thiết bị trả chậm và cho thuê tài chính.

Tác giả luận chứng vai trò đa chiều của tín dụng: đối với ngân hàng, tín dụng tạo lập doanh thu chính và củng cố liên kết khách hàng; đối với doanh nghiệp, tín dụng bù đắp thiếu hụt vốn, thúc đẩy đổi mới công nghệ và đóng vai trò đòn bẩy nâng cao hiệu quả sử dụng vốn; đối với nền kinh tế, tín dụng điều hòa các dòng vốn, đẩy nhanh lưu thông hàng hóa và thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu công nghiệp hóa - hiện đại hóa. Điểm trọng tâm của chương là thiết lập mô hình các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng và phân tích chi tiết các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía chủ quan ngân hàng, phía khách hàng đi vay và các cú sốc vĩ mô.

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng

Chương 2 phản ánh toàn diện hoạt động của SeABank Hải Phòng trong bối cảnh SeABank toàn hệ thống (thành lập từ năm 1994, đến thời điểm khảo sát đạt vốn điều lệ 5.446 tỷ đồng, tổng tài sản xấp xỉ 100 nghìn tỷ đồng, 154 điểm giao dịch trên cả nước, với sự tham gia của các cổ đông chiến lược gồm Société Générale từ năm 2012, MobiFone và PV Gas). Chi nhánh Hải Phòng chính thức khai trương hoạt động từ ngày 29/04/2005 tại số 15 Minh Khai, quản lý cơ cấu tổ chức gồm Ban Giám đốc (1 Giám đốc, 2 Phó Giám đốc) và 4 bộ phận chức năng: Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Phòng Hành chính - Nhân sự, Phòng Tín dụng - Kinh doanh (tách biệt Phòng Khách hàng Doanh nghiệp và Phòng Khách hàng Cá nhân) và Phòng Giao dịch. Chi nhánh đã vận hành các phần mềm quản trị nghiệp vụ như INCAS và PeopleSoft.

Dữ liệu thực tế giai đoạn 2014 - 2016 tại chi nhánh được tác giả tổng hợp và phân tích chi tiết:

Bảng 1: Tình hình huy động vốn và dư nợ cho vay tại SeABank Hải Phòng (2014 - 2016) (Đơn vị: Triệu đồng)

Chỉ tiêu	Năm 2014	Năm 2015	Năm 2016
Tổng nguồn vốn huy động (Số dư tiền gửi)	863.200	1.012.694	1.113.200
- Tỷ lệ tăng trưởng huy động (%)	-	14,73%	9,92%
Tổng dư nợ cho vay	542.094	640.233	820.094
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)	-	18,12%	28,09%
Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn:
+ Cho vay ngắn hạn	367.282	484.469	638.226
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn / Tổng dư nợ	67,75%	75,67%	77,82%
+ Cho vay trung hạn	100.921	109.618	101.369
Tỷ trọng cho vay trung hạn / Tổng dư nợ	18,62%	17,12%	12,36%
+ Cho vay dài hạn	73.891	46.171	80.499
Tỷ trọng cho vay dài hạn / Tổng dư nợ	13,63%	7,21%	9,82%
Cơ cấu dư nợ theo loại tiền:
+ Cho vay bằng VND	509.300	608.200	787.800
+ Cho vay bằng Ngoại tệ	32.794	32.033	32.294

Bảng 2: Kết quả thu nhập, chi phí và lợi nhuận của SeABank Hải Phòng (2014 - 2016) (Đơn vị: Triệu đồng)

Chỉ tiêu tài chính	Năm 2014	Năm 2015	Năm 2016
Tổng thu nhập	50.965	59.322	65.073
- Thu từ hoạt động tín dụng	46.176	54.562	60.155
Tỷ trọng thu tín dụng trong tổng thu nhập	90,60%	91,98%	92,44%
- Thu từ hoạt động dịch vụ	881	964	1.097
- Thu từ hoạt động kinh doanh khác	3.908	3.796	3.821
Tổng chi phí	53.257	61.026	62.015
- Chi phí hoạt động tổ chức tín dụng (chi trả lãi)	34.131	38.176	39.527
- Chi cho nhân viên	3.593	3.920	4.150
- Chi dự phòng rủi ro và bảo hiểm tiền gửi	9.403	11.200	11.500
- Các khoản chi phí quản lý, tài sản và khác	6.130	7.730	6.838
Lợi nhuận trước thuế	-2.292	-1.704	3.058

Từ phân tích số liệu thực trạng, tác giả đánh giá chi nhánh đạt được những thành tựu nhất định: quy mô dư nợ liên tục mở rộng (năm 2015 tăng 18,12%, năm 2016 tăng 28,09%); thu từ tín dụng luôn là trụ cột, chiếm trên 90% cơ cấu doanh thu; hoạt động kinh doanh chuyển biến tích cực khi kết quả tài chính chuyển từ trạng thái lỗ thuần trong năm 2014 (-2.292 triệu đồng) và năm 2015 (-1.704 triệu đồng) sang có lãi đạt 3.058 triệu đồng vào năm 2016; tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát dưới mức trần 3% theo quy định.

Tuy nhiên, khóa luận cũng chỉ ra những hạn chế lớn:

• Cơ cấu tín dụng mất cân đối nghiêm trọng: Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo và tăng liên tục (từ 67,75% năm 2014 lên 77,82% năm 2016), trong khi tỷ trọng cho vay trung và dài hạn giảm sút, phản ánh nguồn vốn đầu tư chiều sâu cho sản xuất, đổi mới công nghệ trên địa bàn chưa đáp ứng được nhu cầu thực tế.
• Tín dụng ngoại tệ chiếm tỷ trọng rất khiêm tốn (chỉ khoảng 4% - 6% tổng dư nợ), chưa khai thác tốt tiềm năng kinh tế cảng biển và xuất nhập khẩu của Hải Phòng.
• Hiệu quả sử dụng vốn ở một số thời kỳ chưa tối ưu, dẫn tới chi phí trả lãi huy động lớn, biên lợi nhuận bị thu hẹp.
• Về mặt chủ quan: Đội ngũ cán bộ tín dụng tuy trẻ, năng động nhưng kinh nghiệm thẩm định các dự án phức tạp còn hạn chế; mạng lưới điểm giao dịch còn mỏng so với các ngân hàng thương mại nhà nước trên cùng địa bàn; công tác dự báo xu hướng lãi suất, tỷ giá trung và dài hạn chưa thực sự chủ động.

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng và định hướng chiến lược của SeABank là trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu, tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp nghiệp vụ đồng bộ cho chi nhánh:

1. Đa dạng hóa phương thức cho vay: Mở rộng hình thức cấp tín dụng thấu chi tài khoản, cho vay tiêu dùng trả góp, phát hành thẻ tín dụng và xúc tiến cho vay đồng tài trợ đối với các dự án phát triển cơ sở hạ tầng, dịch vụ vận tải biển quy mô lớn.
2. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay: Thực hiện giám sát chặt chẽ quy trình ba bước (trước, trong và sau giải ngân); kiểm tra định kỳ hiện trường hoạt động của doanh nghiệp để ngăn ngừa hiện tượng khách hàng đảo nợ hoặc chuyển hướng sử dụng vốn sai mục đích cam kết.
3. Thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay: Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, phân loại nợ chặt chẽ theo đúng tiêu chuẩn nhóm nợ, nâng cao năng lực thẩm định báo cáo tài chính và phương án kinh doanh của khách hàng.
4. Hoàn thiện cơ chế đảm bảo tiền vay: Chú trọng định giá sát thị trường đối với tài sản thế chấp, hoàn thiện thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm đúng quy định pháp luật và quản lý chặt chẽ hồ sơ giấy tờ gốc của tài sản bảo đảm.
5. Đẩy mạnh thu hút vốn huy động nhằm cân đối cơ cấu vốn: Phát triển các sản phẩm tiền gửi linh hoạt (tiết kiệm rút gốc linh hoạt, tiết kiệm gửi góp, bậc thang) để tạo nguồn vốn ổn định, hạ giá thành vốn đầu vào và cân đối kỳ hạn giữa nguồn huy động với nhu cầu cấp tín dụng.
6. Cân đối hợp lý loại tiền cho vay: Điều chỉnh tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ (USD) đối với các doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ thực tế từ hoạt động xuất nhập khẩu, giảm thiểu rủi ro biến động tỷ giá cho cả ngân hàng và khách hàng.

Bên cạnh giải pháp nội bộ, tác giả đề xuất các kiến nghị cụ thể:

• Với SeABank Hội sở chính: Tăng cường phân cấp hạn mức phê duyệt tín dụng linh hoạt cho chi nhánh cấp 1; nâng cấp tính năng hệ thống phần mềm INCAS và PeopleSoft; mở rộng chương trình đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng.
• Với Ngân hàng Nhà nước: Hoàn thiện cơ chế điều hành lãi suất và tỷ giá ổn định; nâng cao độ tin cậy và khả năng cập nhật kịp thời của hệ thống thông tin tín dụng quốc gia (CIC).
• Với Nhà nước: Hoàn thiện hành lang pháp lý đồng bộ về đăng ký, xử lý tài sản bảo đảm nhằm tạo thuận lợi cho các ngân hàng thương mại thu hồi nợ xấu khi phát sinh tranh chấp.

Kết quả và đóng góp

Nghiên cứu đạt được các kết quả cụ thể thông qua hệ thống dữ liệu thực tế tại SeABank Hải Phòng giai đoạn 2014 - 2016:

• Phản ánh chính xác xu hướng mở rộng quy mô tín dụng của chi nhánh: dư nợ cho vay tăng từ 542.094 triệu đồng (năm 2014) lên 640.233 triệu đồng (năm 2015, tăng 18,12%) và đạt 820.094 triệu đồng (năm 2016, tăng 28,09%).
• Bóc tách chi tiết cơ cấu thời hạn cho vay: tỷ trọng cho vay ngắn hạn gia tăng liên tục từ 67,75% lên 77,82%, trong khi cho vay trung hạn giảm từ 18,62% xuống 12,36% và dài hạn biến động từ 13,63% xuống 7,21% rồi phục hồi lên 9,82%.
• Làm rõ cấu trúc thu nhập với tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng chiếm trên 90% tổng doanh thu (năm 2014 đạt 46.176 triệu đồng chiếm 90,60%; năm 2016 đạt 60.155 triệu đồng chiếm 92,44%).
• Ghi nhận sự chuyển dịch kết quả tài chính từ lỗ sang lãi: Lợi nhuận trước thuế cải thiện từ mức âm 2.292 triệu đồng (năm 2014) và âm 1.704 triệu đồng (năm 2015) sang mức lãi 3.058 triệu đồng (năm 2016).
• Về mặt khoa học và thực tiễn, khóa luận hệ thống hóa các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng phù hợp với đặc thù một chi nhánh ngân hàng TMCP đô thị loại 1; chỉ rõ nguyên nhân của tình trạng mất cân đối kỳ hạn cấp tín dụng và đề xuất hệ thống 6 giải pháp có tính khả thi trong thực tế quản trị kinh doanh ngân hàng.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận có một số giới hạn xuất phát từ phạm vi nghiên cứu:

• Dữ liệu thực nghiệm mới dừng lại ở phạm vi số liệu kế toán tổng hợp giai đoạn 2014 - 2016 của SeABank Chi nhánh Hải Phòng, chưa bao quát được các chu kỳ kinh tế tiếp theo hoặc mở rộng ra toàn hệ thống SeABank.
• Tác giả chưa tiếp cận được dữ liệu chi tiết phân rã tỷ lệ nợ xấu cụ thể theo từng nhóm 3, 4, 5 qua từng năm tại chi nhánh để đối chiếu định lượng sâu hơn với tỷ lệ nợ quá hạn.
• Hướng nghiên cứu mở rộng cần tập trung vào việc đánh giá hiệu quả tín dụng trong điều kiện áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro mới (như Basel II, Basel III), ứng dụng ngân hàng số vào quy trình cấp tín dụng tự động và nghiên cứu so sánh đối chuẩn hiệu quả tín dụng của SeABank với các ngân hàng thương mại cổ phần khác hoạt động trên địa bàn thành phố Hải Phòng.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu học thuật và thực tiễn hữu ích cho:

• Sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh làm tài liệu tham khảo về phương pháp xây dựng cấu trúc luận văn tốt nghiệp, cách phân tích báo cáo tài chính ngân hàng và phương pháp thiết lập hệ thống chỉ tiêu định lượng, định tính đánh giá hoạt động tín dụng.
• Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và nhà quản lý tại các chi nhánh ngân hàng thương mại trong việc tham khảo các biện pháp kiểm soát sau cho vay, giải pháp xử lý mất cân đối nguồn vốn và cơ chế quản lý tài sản bảo đảm tiền vay trong thực tế.

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ cấu cổ đông chiến lược và năng lực vốn của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) trong giai đoạn khảo sát được ghi nhận như thế nào?
Theo số liệu khóa luận công bố, SeABank thành lập từ năm 1994, đến thời điểm nghiên cứu có vốn điều lệ 5.446 tỷ đồng, tổng tài sản gần 100 nghìn tỷ đồng, mạng lưới gồm 154 chi nhánh và điểm giao dịch. Ngân hàng có sự tham gia của đối tác chiến lược nước ngoài là Société Générale (từ năm 2012) cùng các cổ đông chiến lược trong nước gồm Tổng công ty Viễn thông MobiFone và Tổng công ty Khí Việt Nam (PV Gas).

2. Kết quả lợi nhuận trước thuế của SeABank Hải Phòng đã có sự biến động ra sao trong giai đoạn 2014 - 2016?
Kết quả tài chính của chi nhánh có sự chuyển biến rõ rệt: năm 2014 chi nhánh lỗ trước thuế 2.292 triệu đồng; năm 2015 tiếp tục ghi nhận mức lỗ 1.704 triệu đồng do chi phí trả lãi huy động và chi phí hoạt động cao; đến năm 2016, hoạt động kinh doanh đã hồi phục và đạt mức lợi nhuận trước thuế dương 3.058 triệu đồng.

3. Cơ cấu kỳ hạn dư nợ cho vay tại SeABank Hải Phòng bộc lộ đặc điểm gì nổi bật?
Dư nợ tín dụng tại chi nhánh tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn, với tỷ trọng tăng dần qua các năm: 67,75% (năm 2014), 75,67% (năm 2015) và đạt 77,82% (năm 2016, tương đương 638.226 triệu đồng). Ngược lại, dư nợ trung hạn giảm từ 18,62% xuống 12,36%, và dư nợ dài hạn chiếm tỷ trọng khiêm tốn (dao động từ 7,21% đến 13,63%), phản ánh nguồn vốn đầu tư chiều sâu cho sản xuất còn hạn chế.

4. Thu nhập từ hoạt động tín dụng đóng góp vai trò như thế nào trong cơ cấu doanh thu của chi nhánh?
Thu từ hoạt động tín dụng là nguồn sinh lời chính và chiếm tỷ trọng áp đảo trên 90% tổng thu nhập của SeABank Hải Phòng. Cụ thể: năm 2014 đạt 46.176 triệu đồng (chiếm 90,60%); năm 2015 đạt 54.562 triệu đồng (chiếm 91,98%); và năm 2016 đạt 60.155 triệu đồng (chiếm 92,44% tổng thu nhập).

5. Tác giả đã đề xuất những nhóm giải pháp nghiệp vụ chính nào nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại SeABank Hải Phòng?
Tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp nghiệp vụ chính gồm: Đa dạng hóa phương thức cho vay; Tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng; Thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay; Hoàn thiện cơ chế đảm bảo tiền vay; Đẩy mạnh thu hút vốn huy động nhằm cân đối cơ cấu vốn; và Cân đối hợp lý loại tiền cho vay giữa nội tệ và ngoại tệ.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lương Thế Hùng đã hoàn thành các nhiệm vụ nghiên cứu đặt ra thông qua việc hệ thống hóa cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Tác giả đã phản ánh trung thực thực trạng kinh doanh và hiệu quả tín dụng tại SeABank Hải Phòng giai đoạn 2014 - 2016 với đầy đủ số liệu kiểm chứng về tăng trưởng quy mô, cơ cấu kỳ hạn, rủi ro nợ và kết quả tài chính. Hệ thống giải pháp và kiến nghị được xây dựng gắn liền với thực tiễn hoạt động của chi nhánh, mang lại giá trị tham khảo thiết thực cho công tác quản trị tín dụng và nghiên cứu học thuật chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm Ngân hàng thương mại ( NHTM ) là một định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường, Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội được huy động , tập trung lại, đồng thời sử dụng sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội. Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty , xí nghiệp , tổ chức kinh tế và cá nhân , bằng cách nhận tiền gửi , tiền tiết kiệm rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu , cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên, Theo điều 4 khoản 3 Luật các tổ chức tín dụng số: 47/2010/QH12 qui định : “ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doạn tiền tệ và dịch vụ ngân hàng như: huy động vốn dưới mọi hình thức , cho vay ngắn hạn, trung hạn , dài hạn, chiết khấu chứng từ có giá , bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi.

NHTM là loại hình ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế. Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các hoạt động của nền kinh tế xã hội đã chứng minh rằng : Ở đâu có một hệ thống NHTM phái triển thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế - xã hội. Chức năng, vai trò của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường. Chức năng của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường.

Lương Thế Hùng – Lớp: QT1301T - MSV: 1354040170 Page 3 Trường đại học Dân Lập Hải Phòng Khóa luận Tốt nghiệp Hiện nay, ngân hàng thương mại có rất nhiều chức năng, tuy nhiên có ba chức năng cơ bản như sau : Chức năng trung gian tín dụng: Ngân hàng thương mại một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế, mặt khác nó dùng chính số tiền đã huy động được để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội hay nói cách khác là một tổ chức đóng vai trò là cầu nối giữa các chủ thể thừa vốn với đơn vị thiếu vốn. Thông qua sự điều chuyển này ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng việc làm, cải thiện đời sống dân cư, ổn định Chức năng trung gian thanh toán: Nếu như mọi khoản chi trả của xã hội đều được thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chi phí thực hiện sẽ rất lớn: chi phí in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền. Với sự ra đời của ngân hàng thương mại phần lớn các khoản chi trả trong hoạt động mua bán trao đổi hàng hoá dịch vụ của xã hội dần được thực hiện qua ngân hàng với những hình thức thanh toán phự hợp, thủ tục đơn giản, nhánh chóng, an toàn, tiết kiệm hơn. Không những vậy, do thực hiện chức năng thanh toán trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tối đa tiền gửi của toàn xã hội nói chung và các doanh nghiệp nói riêng để mở rộng cho vay, tạo nguồn vốn đầu tư phát triển, tăng lợi nhuận cho ngân hàng từ việc thu phí dịch vụ và thanh toán.

Đối với nền kinh tế chức năng này giúp đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn và hiệu quả của quá trình sản xuất xã hội, mở rộng quan hệ kinh tế xã hội giữa các vùng miền và quốc tế. Chức năng tạo tiền: Xuất phát từ khả năng thay thế lượng tiền giấy trong lưu thông bằng những phương tiện thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, thu…Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được cho vay, số tiền cho vay này lại được khách hàng sử dụng để thanh toán chuyển khoản cho khách hàng ở ngân hàng khác. Bằng cách này ngân hàng đã tạo tiền.Việc tạo ra tiền chuyển khoản để thay thế cho tiền mặt giúp ngân hàng tiết kiệm được chi phí lưu thông, tăng phương tiện thanh toán đáp ứng nhu Lương Thế Hùng – Lớp: QT1301T - MSV: 1354040170 Page 4 Trường đại học Dân Lập Hải Phòng Khóa luận Tốt nghiệp cầu sử dụng tiền của xã hội, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hoạt động sản xuất kinh doanh. Đồng thời là công cụ để Ngân hàng Trung Ương (NHTW) điều tiết lượng tiền mặt trong lưu thông theo mục tiêu phát triển kinh tế từng thời kỳ.

Vai trò của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường. Trong nền kinh tế thị trường, vai trò ngân hàng thương mại được thể hiện như sau:  Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế: Ngân hàng thương mại là chủ thể chính cung ứng vốn cho nền kinh tế. Ngân hàng thương mại đứng ra huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân trong xã hội. Với số vốn huy động này qua hoạt động tín dụng ngân hàng sẽ cung cấp vốn cho nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời.

Nhờ đó giúp doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, tăng năng suất lao động.  Ngân hàng thương mại là nơi thực thi chính sách tiền tệ quốc gia : Chính sách tiền tệ quốc gia do NHTW chủ trì xây dựng và điều hành thông qua việc sử dụng các công cụ: lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở và Ngân hàng thương mại chính là môi trường để thực hiện các công cụ của chính sách tiền tệ.  Ngân hàng thương mại góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá- hiện đại hoá (CNH-HĐH): ): Thông qua việc cấp tính dụng cho nền kinh tế, ngân hàng thương mại thực hiện việc dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường cho các ngành nghề, vùng miền theo hướng Công nghiệp hóa hiện đại hóa và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô: “Nhà Nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường”.  Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế: Trong nền kinh tế thị trường khi các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế - xã hội giữa các nước Lương Thế Hùng – Lớp: QT1301T - MSV: 1354040170 Page 5 Trường đại học Dân Lập Hải Phòng Khóa luận Tốt nghiệp trên thế giới ngày càng trở lên cần thiết và cấp bách.

Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó. Vì vậy, thông qua các hoạt động thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với các ngân hàng thương mại các nước, hệ thống các ngân hàng thương mại trong nước đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng Thương mại. Hoạt động huy động vốn: Đây là nghiệp vụ đầu tiên và cũng là sự khởi tạo cho hoạt động của ngân hàng.

Hoạt động huy động vốn phản ánh quá trình hình thành vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn từ các nguồn sau: - Nhận tiền gửi của các cá nhân và tổ chức kinh tế: Hoạt động nguyên thuỷ của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng và đây cũng là nguồn đầu vào chủ yếu của ngân hàng thương mại. Các loại tiền gửi mà ngân hàng cung cấp để huy động vốn là: tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. - Phát hành các giấy tờ có giá: Các ngân hàng thương mại sử dụng nghiệp vụ này để thu hút các khoản vốn có tính dài hạn nhằm đảm bảo khả năng đầu tư các khoản vốn dài hạn của ngân hàng vào nền kinh tế.

Thông qua một số hình thức như phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng,… - Nguồn vốn đi vay: Trong quá trình kinh doanh, đôi khi ngân hàng thương mại có thể lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời để đáp ứng nhu cầu thanh toán chi trả hay nhu cầu vay vốn của khách hàng. Ngân hàng thương mại tiến hành tạo vốn cho mình bằng việc vay các tổ chức tính dụng khác trên thị trường tiền tệ và vay NHTW dưới các hình thức tái chiết khấu hay vay có bảo đảm - Ngân hàng thương mại còn có thể tận dụng các nguồn vốn khác thông qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước, nguồn vốn phát sinh trong quá trình thanh toán giữa các ngân hàng, Lương Thế Hùng – Lớp: QT1301T - MSV: 1354040170 Page 6 Trường đại học Dân Lập Hải Phòng Khóa luận Tốt nghiệp các khoản nợ như thuế chưa nộp hay lương chưa trả…Tuy nhiên nguồn vốn này thường không ổn định và không phải ngân hàng nào cũng có điều kiện sử dụng. Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động tín dụng : Đây là nghiệp vụ có khả năng sinh lời chính trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Hoạt động này chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản Có của Ngân hàng thương mại.

Để quản lý các khoản cho vay, các ngân hàng thương mại thường phân loại chúng theo các tiêu thức khác nhau. Căn cứ vào thời hạn cho vay thì tín dụng chia thành: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn + Cho vay ngắn hạn (thời hạn cho vay < 12 tháng): đây là khoản vay truyền thống nhằm bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các tổ chức, cá nhân. + Cho vay trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được cấp để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến hoặc đổi mới trang thiết bị, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ, thời gian thu hồi vốn nhanh.