Khóa luận giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh Tây Sài Gòn

Khóa luận phân tích giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Sài Gòn.

• Tác giả: Lâm Thị Phương Minh
• Người hướng dẫn: TS. Phan Đình Nguyên
• Trường học: Trường Đại Học Kỹ Thuật Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Kế Toán – Kiểm Toán
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Tây Sài Gòn
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ SỬ DỤNG
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ SỬ DỤNG
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA ĐỀ TÀI
• 1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
• 1.2.1. Khái niệm tín dụng
• 1.2.2. Tín dụng ngân hàng
• 1.3. Vai trò tín dụng của ngân hàng đối với sự phát triển của nền kinh tế:
• 1.4. Các hình thức tín dụng của ngân hàng
• 1.4.1. Căn cứ vào mục đích
• 1.4.2. Căn cứ vào thời hạn cho vay
• 1.4.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
• 1.4.4. Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:
• 1.4.5. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:
• 1.4.6. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:
• 1.5. Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.5.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
• 1.5.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng:
• 1.5.2.1. Các nhân tố khách quan:
• 1.5.2.2. Các nhân tố từ phía khách hàng:
• 1.5.2.3. Các nhân tố từ phía ngân hàng:
• 1.5.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:
• 1.5.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 1.5.3.2. Tỷ trọng nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay
• 1.5.3.3. Dư nợ trên vốn huy động
• 1.5.3.4. Chỉ tiêu hệ số thu nợ
• 1.5.3.5. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN
• 2.1. Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Tây Sài Gòn
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển:
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng
• 2.1.2.1. Mô hình tổ chức:
• 2.1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban:.
• 2.1.3. Các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp
• 2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng
• 2.2.1. Các nhân tố khách quan
• 2.2.1.1. Tình hình kinh tế trong nước
• 2.2.1.2. Tình hình kinh tế trên địa bàn
• 2.2.1.3. Chính sách quản lý của Nhà nước
• 2.2.1.4. Các nhân tố khác
• 2.2.2. Các nhân tố từ phía ngân hàng
• 2.2.2.1. Một số quy định về tín dụng:
• 2.2.2.2. Quy trình tín dụng tại Chi nhánh:
• 2.2.2.3. Đội ngũ nhân viên:
• 2.2.3. Các nhân tố từ phía khách hàng
• 2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
• 2.3.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.3.1.1. Phân tích tổng quan nguồn vốn huy động:
• 2.3.1.2. Phân tích nguồn vốn huy động theo thời hạn
• 2.3.1.3. Phân loại theo kết cấu nguồn vốn:
• 2.3.2. Hoạt động sử dụng vốn
• 2.3.2.1. Phân tích tổng quan tình hình dư nợ tại chi nhánh:
• 2.3.2.2. Phân tích dư nợ theo thời hạn vay:
• 2.3.2.3. Phân tích dư nợ theo loại tiền
• 2.3.2.4. Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế
• 2.3.2.5. Phân tích dư nợ theo mục đích
• 2.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh Tây Sài Gòn:
• 2.4. Thực trạng về chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Sài Gòn
• 2.4.1. Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh
• 2.4.1.1. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn:
• 2.4.1.2. Tỷ trọng nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay:
• 2.4.1.3. Dư nợ/ Vốn huy động:
• 2.4.1.4. Chỉ tiêu hệ số thu nợ:
• 2.4.1.5. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
• 2.4.2. Đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng
• 2.4.2.1. Kết quả đạt được:
• 2.4.2.2. Những hạn chế và nguyên nhân:
• 2.4.2.2.1. Những hạn chế:
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN
• 3.1. Dự báo các yếu tố tác động trong thời gian tới:
• 3.2. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới:
• 3.2.1. Phương hướng:
• 3.2.2. Mục tiêu kế hoạch kinh doanh trong năm 2012:
• 3.3. Sự cần thiết của nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng:
• 3.4. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT Tây Sài Gòn:
• 3.4.1. Về huy động vốn:
• 3.4.2. Về dư nợ tín dụng:
• 3.4.3. Về quy trình tín dụng:
• 3.4.4. Nâng cao chất lượng quản trị điều hành, đạo đức nghề nghiệp, đào tạo, bồi dưỡng cán bộ tín dụng:
• 3.4.4.1. Nâng cao chất lượng quản trị điều hành:
• 3.4.4.2. Chú trọng đạo đức nghề nghiệp:
• 3.4.4.3. Tổ chức công tác bồi dưỡng nghiệp vụ cho nhân viên:
• 3.4.4.4. Công tác tuyển dụng nhân viên:
• 3.4.4.5. Chính sách thi đua khen thưởng:.
• 3.4.5. Một số giải pháp khác:
• 3.4.6. Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng:
• 3.4.7. Một số giải pháp nhằm ngăn chặn nợ quá hạn tăng lên:
• 3.4.8. Xây dựng hệ thống thông tin hoàn chỉnh:
• 3.4.8.1. Hệ thống các văn bản luật và quy định về nghiệp vụ:
• 3.4.8.2. Hệ thống thông tin về khách hàng:
• 3.4.8.3. Hệ thống thông tin thị trường:
• 3.4.9. Một số kiến nghị:
• 3.4.9.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước:
• 3.4.9.2. Kiến nghị đối với NHNo & PTNT Việt Nam:.
• 3.4.9.3. Đối với NHNo&PTNT chi nhánh Tây Sài Gòn
• 3.4.9.3.1. Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng
• 3.4.9.3.2. Thực hiện quy tắc “4 mắt”
• 3.4.9.3.3. Mở rộng quan hệ
• BẢNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
• TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CHI NHÁNH
• TÌNH HÌNH DƯ NỢ TẠI CHI NHÁNH THEO MỨC ĐỘ RỦI RO
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Ngân hàng nông nghiệp không chỉ cung cấp vốn cho nông dân mà còn hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, chất lượng tín dụng còn gặp nhiều thách thức, đặc biệt là trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.

1.1. Khái niệm chất lượng tín dụng và vai trò của nó

Chất lượng tín dụng được hiểu là khả năng hoàn trả nợ của khách hàng. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định của ngân hàng. Đánh giá chất lượng tín dụng giúp ngân hàng nhận diện rủi ro và đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

1.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn và hệ số thu nợ là những yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Việc theo dõi và phân tích các chỉ tiêu này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tín dụng.

II. Thách thức trong việc nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn

Ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc nâng cao chất lượng tín dụng. Những thách thức này không chỉ đến từ nội bộ ngân hàng mà còn từ môi trường kinh tế bên ngoài.

2.1. Tình hình nợ xấu gia tăng

Nợ xấu gia tăng là một trong những thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt. Nguyên nhân chủ yếu đến từ việc khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ do biến động kinh tế và thiên tai.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng khác

Sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại khác cũng là một yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Ngân hàng cần cải thiện dịch vụ và điều kiện cho vay để thu hút khách hàng.

III. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn

Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn cần triển khai một số giải pháp cụ thể. Những giải pháp này không chỉ giúp cải thiện chất lượng tín dụng mà còn tăng cường sự tin tưởng của khách hàng.

3.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng

Quy trình thẩm định tín dụng cần được cải thiện để đảm bảo tính chính xác và nhanh chóng. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong thẩm định sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro.

3.2. Đào tạo và nâng cao năng lực nhân viên

Đào tạo nhân viên về kỹ năng thẩm định và quản lý rủi ro là rất cần thiết. Nhân viên có năng lực sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn trong việc cấp tín dụng.

IV. Ứng dụng công nghệ trong quản lý tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tín dụng. Ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn cần áp dụng các giải pháp công nghệ để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.

4.1. Hệ thống thông tin tín dụng

Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng hoàn chỉnh giúp ngân hàng theo dõi và quản lý các khoản vay một cách hiệu quả. Hệ thống này cũng giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.

4.2. Ứng dụng công nghệ trong thẩm định tín dụng

Việc ứng dụng công nghệ trong thẩm định tín dụng sẽ giúp ngân hàng nâng cao độ chính xác và nhanh chóng trong việc đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng.

V. Kết quả nghiên cứu và ứng dụng thực tiễn tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng việc nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn đã mang lại nhiều lợi ích. Những ứng dụng thực tiễn từ nghiên cứu đã giúp ngân hàng cải thiện hiệu quả hoạt động.

5.1. Kết quả đạt được từ các giải pháp

Các giải pháp đã được triển khai giúp giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng cường khả năng thu hồi nợ. Điều này không chỉ cải thiện chất lượng tín dụng mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng.

5.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn sẽ giúp ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn có những điều chỉnh phù hợp trong chiến lược phát triển tín dụng trong tương lai.

VI. Kết luận và triển vọng tương lai của chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp Tây Sài Gòn có triển vọng phát triển tích cực trong tương lai. Tuy nhiên, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện và đổi mới để đáp ứng nhu cầu của thị trường.

6.1. Triển vọng phát triển chất lượng tín dụng

Triển vọng phát triển chất lượng tín dụng phụ thuộc vào khả năng thích ứng của ngân hàng với những thay đổi của thị trường và nhu cầu của khách hàng.

6.2. Định hướng phát triển trong tương lai

Ngân hàng cần xác định rõ định hướng phát triển trong tương lai, tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện quy trình tín dụng để thu hút khách hàng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lâm Thị Phương Minh (ngành Kế toán – Tài chính – Ngân hàng, chuyên ngành Kế toán – Kiểm toán, Trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP. HCM, năm 2012) được thực hiện trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập quốc tế sâu rộng, đồng thời chịu tác động mạnh mẽ từ cuộc suy thoái kinh tế và khủng hoảng tài chính toàn cầu giai đoạn 2008 – 2011. Các ngân hàng thương mại Việt Nam thời kỳ này phải đối mặt với nhiều áp lực lớn: nợ xấu gia tăng, rủi ro thanh khoản, lạm phát biến động phức tạp và áp lực cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng nước ngoài.

Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh Tây Sài Gòn, hoạt động tín dụng là mảng kinh doanh cốt lõi nhưng vẫn bộc lộ những hạn chế và tồn tại nhất định trong quá trình quản lý dư nợ, kiểm soát nợ quá hạn và quy trình cấp tín dụng. Do đó, việc nghiên cứu thực trạng và xây dựng các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu cấp thiết đối với sự an toàn vốn và hiệu quả hoạt động của chi nhánh.

Mục tiêu nghiên cứu:

• Nghiên cứu, tìm hiểu môi trường hoạt động của ngân hàng.
• Thu thập số liệu và phân tích các chỉ tiêu liên quan tới hoạt động tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn.
• Đánh giá, tìm ra những yếu tố hợp lý và các mặt tồn tại trong hoạt động tín dụng của đơn vị.
• Đề xuất hệ thống các giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Sài Gòn.
• Phạm vi không gian: Địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, trọng tâm là khu vực Quận 12.
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu thứ cấp và thực tiễn hoạt động trong giai đoạn 2009 – 2011, cùng các cập nhật bối cảnh vĩ mô 6 tháng đầu năm 2012.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập khung lý thuyết hoàn chỉnh về nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại dựa trên hệ thống văn bản quy phạm pháp luật và chuẩn mực kế toán - tài chính hiện hành tại thời điểm nghiên cứu.

Khung lý thuyết và văn bản quy định áp dụng:

• Khái niệm và phân loại tín dụng: Phân loại tín dụng theo mục đích (bất động sản, công nghiệp - thương mại, nông nghiệp, cá nhân); theo thời hạn (ngắn hạn dưới 12 tháng, trung hạn từ 1 – 3 năm, dài hạn trên 3 năm theo chuẩn Việt Nam); theo mức độ tín nhiệm (có bảo đảm, không có bảo đảm); theo hình thái giá trị (bằng tiền, bằng tài sản thuê mua); theo phương pháp hoàn trả (trả góp, phi trả góp, hoàn trả theo yêu cầu/thấu chi); theo xuất xứ (trực tiếp, gián tiếp, tín dụng bằng chữ ký).
• Quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng: Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại nợ từ Nhóm 1 đến Nhóm 5 (Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm 2: Nợ cần chú ý - quá hạn dưới 91 ngày; Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - quá hạn từ 91 đến 180 ngày; Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn - quá hạn trên 360 ngày). Nợ xấu được xác định gồm các nhóm nợ từ Nhóm 3 đến Nhóm 5.
• Chuẩn mực quốc tế: Đối chiếu cách phân loại nợ với Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS) và Chuẩn mực Kế toán Quốc tế số 39 (IAS 39) – chuẩn mực chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay thay vì chỉ căn cứ vào tiêu chí thời gian quá hạn 90 ngày.
• Hệ thống chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng tín dụng:
  • Tỷ lệ nợ quá hạn = (Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay) $\times$ 100% (ngưỡng an toàn theo quy định của NHNN là $\le$ 5%).
  • Tỷ trọng nợ xấu = (Dư nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay) $\times$ 100% (ngưỡng kiểm soát theo quy định là $\le$ 3%).
  • Tỷ lệ Dư nợ trên vốn huy động = (Dư nợ / Vốn huy động) $\times$ 100%.
  • Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) $\times$ 100%.
  • Vòng quay vốn tín dụng = (Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân).

Phương pháp nghiên cứu:

• Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo tài chính và báo cáo hoạt động kinh doanh định kỳ của chi nhánh.
• Phương pháp phân tích thống kê mô tả.
• Phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm (2009 – 2011).
• Phương pháp phỏng vấn, trao đổi trực tiếp với cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý tại đơn vị.

Nguồn dữ liệu:

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng, bảng cân đối kế toán nội bộ của Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn từ năm 2009 đến năm 2011.
• Dữ liệu thống kê kinh tế vĩ mô của Tổng cục Thống kê, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Kế hoạch và Đầu tư.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận của đề tài

Chương 1 tập trung hệ thống hóa lý luận cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại. Tác giả làm rõ bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi, phân tích vai trò của tín dụng đối với sự vận hành liên tục của nền sản xuất, quá trình tích tụ vốn, điều chỉnh cơ cấu kinh tế và an sinh xã hội.

Chương này trình bày chi tiết các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng từ ba khía cạnh:

• Nhân tố khách quan: Môi trường kinh tế vĩ mô, chính sách pháp luật, biến động thị trường và thiên tai, dịch bệnh.
• Nhân tố từ phía khách hàng: Năng lực tài chính, trình độ quản trị, tính ổn định trong sản xuất kinh doanh và đạo đức/thiện chí trả nợ của người vay.
• Nhân tố từ phía ngân hàng: Chính sách tín dụng, quy trình thẩm định, năng lực và đạo đức của cán bộ tín dụng, công tác kiểm tra sau giải ngân và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro.

Chương 1 cũng thiết lập công thức và tiêu chuẩn của 5 chỉ tiêu định lượng dùng để đánh giá chất lượng tín dụng, đặt nền tảng cho việc phân tích thực trạng ở chương kế tiếp.

Chương 2: Thực trạng về chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Sài Gòn

Chương 2 phản ánh toàn diện quá trình phát triển, mô hình tổ chức, môi trường kinh doanh và thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh.

Lịch sử và cơ cấu tổ chức:

• Tiền thân là Chi nhánh Agribank Quận 12 (thành lập ngày 08/07/1998 theo Quyết định số 391/QĐ-NHNo-02).
• Ngày 14/01/2002, chuyển thành chi nhánh phụ thuộc cấp I loại II và đổi tên thành Chi nhánh Quang Trung theo Quyết định số 09/QĐ/HĐQT-TCCB.
• Tháng 10/2007 đổi tên thành Chi nhánh Tây Sài Gòn và đến tháng 01/2009 được nâng hạng thành Chi nhánh cấp I hạng I.
• Quy mô nhân sự phát triển từ 28 cán bộ công nhân viên (năm 1998) lên 92 cán bộ công nhân viên.
• Bộ máy quản lý gồm 1 Giám đốc, 3 Phó Giám đốc, 5 phòng chuyên môn (Phòng Kế hoạch Kinh doanh, Phòng Hành chính Nhân sự, Phòng Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ, Phòng Dịch vụ & Marketing, Phòng Kế toán và Ngân quỹ) và 3 phòng giao dịch trực thuộc (PGD số 2, PGD số 3, PGD số 4).

Tác động của môi trường vĩ mô và chính sách quản lý: Văn bản thống kê các chỉ số kinh tế vĩ mô giai đoạn 2008 – 2011 tác động trực tiếp đến hoạt động ngân hàng:

• Tăng trưởng GDP Việt Nam: năm 2008 đạt 6,18%; năm 2009 đạt 5,32%; năm 2010 đạt 6,78% (bình quân 2006 – 2010 là 7,02%); năm 2011 giảm còn 5,89%.
• Tỷ lệ lạm phát: năm 2009 là 6,88%; năm 2010 là 11,75%; năm 2011 tăng vọt lên 18,13%.
• Nhập siêu: Giai đoạn 2006 – 2010 chiếm 22,4% tổng kim ngạch xuất khẩu; năm 2011 giảm còn 9,9% (tương đương 9,5 tỷ USD).
• Khó khăn của cộng đồng doanh nghiệp: 9 tháng đầu năm 2011 có gần 50.000 doanh nghiệp đóng cửa, thị trường bất động sản đóng băng làm gia tăng áp lực nợ xấu.
• Các chính sách điều hành tiền tệ được áp dụng: Quyết định 443/QĐ-TTg và Thông tư 05/2009/TT-NHNN (hỗ trợ lãi suất); Thông tư 15/2009/TT-NHNN (siết tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn); Nghị định 41/NĐ-CP và Thông tư 14/2010/TT-NHNN (tín dụng tam nông); Nghị quyết 11/NQ-CP và Chỉ thị 01/CT-NHNN (kiểm soát tăng trưởng tín dụng dưới 20%); Thông tư 02/2011/TT-NHNN và Thông tư 30/2011/TT-NHNN (áp trần lãi suất huy động VND 14%).

Quy định và phân cấp phán quyết tín dụng tại chi nhánh:

• Giới hạn dư nợ cho vay tối đa đối với 1 khách hàng: không vượt quá 15% vốn tự có của chi nhánh.
• Lãi suất nợ quá hạn: tối đa bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn.
• Mức phán quyết cho vay tối đa của Giám đốc chi nhánh theo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ:

Hạng khách hàng	Hộ sản xuất, cá nhân	Tổ chức kinh tế
Hạng A	10 tỷ đồng	80 tỷ đồng
Hạng B	7 tỷ đồng	56 tỷ đồng
Hạng C	2 tỷ đồng	36 tỷ đồng

• Mức phán quyết tối đa của cấp dưới: Giám đốc Phòng giao dịch là 02 tỷ đồng; Trưởng phòng tín dụng là 200 triệu đồng; Cán bộ tín dụng là 10 triệu đồng.

Quy trình tín dụng: Quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh vận hành qua 3 giai đoạn và 7 bước nghiệp vụ chặt chẽ:

1. Giai đoạn I - Thẩm định trước khi cho vay: (1) Tiếp nhận hồ sơ vay vốn $\rightarrow$ (2) Cán bộ tín dụng chấm điểm, thẩm định hồ sơ $\rightarrow$ (3) Trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh kiểm tra $\rightarrow$ (4) Giám đốc phê duyệt $\rightarrow$ (5) Phát tiền vay/giải ngân.
2. Giai đoạn II - Kiểm tra, giám sát và xử lý vốn vay: (6) Kiểm tra việc sử dụng vốn và tình hình hoạt động của khách hàng sau giải ngân.
3. Giai đoạn III - Thu hồi nợ và xử lý phát sinh: (7) Thu nợ gốc, thu lãi và tất toán hợp đồng tín dụng.

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT Chi nhánh Tây Sài Gòn

Chương 3 đề xuất định hướng kinh doanh năm 2012 và nhóm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng:

Định hướng và mục tiêu hoạt động:

• Bám sát phương hướng kiểm soát rủi ro, cân đối nguồn vốn và nâng cao hiệu quả tín dụng trong năm 2012.

Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh:

• Về huy động vốn: Đa dạng hóa hình thức huy động, duy trì cơ cấu kỳ hạn linh hoạt nhằm đảm bảo tính thanh khoản và cân đối nguồn vốn cho vay.
• Về dư nợ tín dụng: Kiểm soát tốc độ tăng trưởng dư nợ gắn liền với nâng cao chất lượng khoản vay; chú trọng phân loại đối tượng vay vốn.
• Về quy trình tín dụng: Chuẩn hóa khâu thẩm định năng lực pháp lý và tài chính của khách hàng; thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra sử dụng vốn sau khi giải ngân.
• Nâng cao năng lực quản trị và đội ngũ nhân sự: Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp; tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu; hoàn thiện chính sách tuyển dụng và thi đua khen thưởng cán bộ tín dụng.
• Phòng ngừa rủi ro và ngăn chặn nợ quá hạn: Khai thác hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng CIC và hệ thống phần mềm IPCAS; hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng và nghiên cứu thị trường.
• Giải pháp quản trị rủi ro chuyên biệt: Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng; thực hiện nguyên tắc “4 mắt” (tách biệt và đối soát độc lập trong quy trình xét duyệt khoản vay); mở rộng quan hệ khách hàng bền vững.

Kiến nghị:

• Đối với Ngân hàng Nhà nước: Hoàn thiện cơ chế chính sách tiền tệ, ổn định tỷ giá và lãi suất, nâng cao hiệu quả giám sát an toàn hệ thống.
• Đối với Agribank Việt Nam: Cải tiến phần mềm giao dịch IPCAS, nâng cao chất lượng đào tạo nghiệp vụ và hỗ trợ nguồn vốn điều hòa.
• Đối với Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn: Triển khai đồng bộ các giải pháp quản lý nợ, tuân thủ hạn mức tín dụng và nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng.

Kết quả và đóng góp

Kết quả chính:

• Phản ánh trung thực thực trạng tổ chức và hoạt động của một chi nhánh ngân hàng thương mại Nhà nước cấp I hạng I trên địa bàn đô thị hóa nhanh (Quận 12, TP. Hồ Chí Minh).
• Hệ thống hóa các quy định nội bộ của Agribank về mức phán quyết cho vay, giới hạn tín dụng 15% vốn tự có và quy trình 7 bước cấp tín dụng.
• Phân tích sự tác động trực tiếp của các biến số vĩ mô (lạm phát 2011 đạt 18,13%, GDP 2011 đạt 5,89%, làn sóng phá sản của gần 50.000 doanh nghiệp) đến áp lực thanh khoản và kiểm soát nợ quá hạn của ngân hàng.

Giải pháp/kiến nghị đề xuất:

• Đề xuất hệ thống giải pháp toàn diện bao quát từ khâu huy động vốn, thẩm định, giám sát sau vay, đến đạo đức cán bộ và công nghệ thông tin.
• Đưa ra các biện pháp quản trị rủi ro cụ thể như áp dụng quy tắc "4 mắt", khai thác hệ thống thông tin tín dụng CIC và phần mềm IPCAS.

Đóng góp của đề tài:

• Cung cấp bức tranh thực tế về hoạt động tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn trong giai đoạn chuyển giao kinh tế 2009 – 2011.
• Góp phần làm rõ tính thực tiễn của việc áp dụng các quy định của Ngân hàng Nhà nước (Quyết định 493, Quyết định 18, Nghị quyết 11) tại một chi nhánh ngân hàng cụ thể.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Nghiên cứu giới hạn phạm vi khảo sát dữ liệu trong giai đoạn 2009 – 2011 tại địa bàn Quận 12 (TP. Hồ Chí Minh) của Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn, chưa mở rộng so sánh tương quan với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trên cùng địa bàn.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phạm vi đánh giá chất lượng tín dụng theo các chuẩn mực quốc tế mới (IAS 39/IFRS 9), nghiên cứu tác động của tái cấu trúc hệ thống ngân hàng trong các giai đoạn tiếp theo sau năm 2012.

Giá trị tham khảo

• Đối tượng tham khảo: Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng, Kế toán – Kiểm toán; cán bộ tín dụng và nhân viên phân tích rủi ro tại các ngân hàng thương mại.
• Nội dung có giá trị:
  • Hệ thống chỉ tiêu định lượng và công thức đánh giá chất lượng tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
  • Ma trận mức phán quyết tín dụng theo xếp hạng khách hàng doanh nghiệp và hộ sản xuất.
  • Sơ đồ quy trình tín dụng chuẩn 3 giai đoạn, 7 bước tại chi nhánh ngân hàng thương mại.

Câu hỏi thường gặp

1. Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn được thành lập vào thời gian nào và đạt cấp hạng gì?
Chi nhánh được thành lập ban đầu là Chi nhánh Quận 12 theo Quyết định số 391/QĐ-NHNo-02 ngày 08/07/1998. Sau các lần chuyển đổi mô hình và đổi tên (thành Chi nhánh Quang Trung năm 2002, Chi nhánh Tây Sài Gòn tháng 10/2007), đến tháng 01/2009, đơn vị đã được xếp hạng là Chi nhánh cấp I hạng I.

2. Mức phán quyết cho vay tối đa của Giám đốc Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn đối với các nhóm khách hàng là bao nhiêu?
Căn cứ kết quả xếp hạng nội bộ:

• Đối với Hộ sản xuất và cá nhân: Hạng A là 10 tỷ đồng; Hạng B là 7 tỷ đồng; Hạng C là 2 tỷ đồng.
• Đối với Tổ chức kinh tế: Hạng A là 80 tỷ đồng; Hạng B là 56 tỷ đồng; Hạng C là 36 tỷ đồng.

3. Giới hạn dư nợ cho vay đối với một khách hàng tại chi nhánh được quy định như thế nào?
Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của chi nhánh tại thời điểm cho vay (ngoại trừ nguồn vốn ủy thác của Chính phủ hoặc các dự án đặc biệt được Chính phủ phê duyệt).

4. Khóa luận sử dụng các văn bản nào của Ngân hàng Nhà nước để phân loại nợ và nợ xấu?
Khóa luận căn cứ vào Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chia nợ thành 5 nhóm; trong đó nợ xấu bao gồm Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).

5. Quy trình tín dụng tại chi nhánh gồm những giai đoạn chính nào?
Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn với 7 bước: (I) Thẩm định trước khi cho vay (gồm các bước từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, trình duyệt đến giải ngân); (II) Kiểm tra, giám sát và xử lý vốn vay sau giải ngân; (III) Thu hồi nợ gốc, lãi và tất toán khoản vay.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lâm Thị Phương Minh đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và phân tích chi tiết thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank Chi nhánh Tây Sài Gòn giai đoạn 2009 – 2011. Công trình phản ánh sâu sắc các quy định nghiệp vụ, cơ chế phán quyết tín dụng và quy trình cấp phát vốn trong bối cảnh thị trường tài chính chịu nhiều biến động vĩ mô. Các giải pháp và kiến nghị được tác giả đề xuất mang tính đồng bộ, gắn liền với thực tiễn quản trị rủi ro và định hướng kinh doanh của ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận, đề tài có 3 chƣơng: hƣơng I: ơ sở lý luận của đề tài. hƣơng II: Thực trạng về chất lƣợng tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Tây Sài Gòn. hƣơng III: Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Tây Sài Gòn. SVTH: Lâm Thị P ư ng Min 2 Lớp: 08DKT3 Khóa luận tốt nghiệp GV D: TS.

P an Đìn Nguyên C ƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA ĐỀ TÀI 1. Hoạt động tín dụng của ng n ng t ư ng mại 1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng 1. Khái niệm tín dụng Tín dụng ra đời rất sớm so với sự phát triển của môn kinh tế học và lƣu truyền từ đời này sang đời khác.

Tín dụng xuất phát từ nguồn gốc Latinh: Credium – tức là sự tin tƣởng, tín nhiệm. Tín dụng đƣợc diễn giải theo ngôn ngữ dân gian nƣớc ta là sự vay mƣợn. Trong thực tế, tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, có thể đƣợc định nghĩa nhƣ sau: Tín dụng là quan hệ vay mƣợn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa ngƣời đi vay và ngƣời cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. Tín dụng đƣợc biểu hiện qua sơ đồ sau: Cho vay vốn Chủ thể cho vay Chủ thể đi vay (lender) (Borrower) Hoàn trả vốn và lãi Trong mối quan này thể hiện các nội dung sau:  gƣời cho vay chuyển giao quyền sử dụng cho ngƣời đi vay một lƣợng giá trị nhất định chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng.

Giá trị này thể hiện dƣới hình thái tiền tệ hoặc dƣới hình thái hiện vật nhƣ hàng hóa, m y móc thiết bị, bất động sản.  gƣời đi vay chỉ sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận của hai ên, ngƣời đi vay phải hoàn trả cho ngƣời cho vay. SVTH: Lâm Thị P ư ng Min 3 Lớp: 08DKT3 Khóa luận tốt nghiệp GV D: TS. P an Đìn Nguyên  Giá trị đƣợc hoàn trả thông thƣờng lớn hơn gi trị lúc cho vay hay nói cách kh c ngƣời đi vay phải trả thêm phần lợi tức.

Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hóa, có qu trình ra đời tồn tại và phát triển cùng với phát triển của hàng hóa. úc đầu hầu hết các quan hệ tín dụng đều là tín dụng bằng hiện vật và một phần nhỏ là tín dụng hiện kim, tồn tại dƣới tên gọi là tín dụng nặng lãi, cơ sở của tín dụng lúc bấy giờ chính là sự phát triển ƣớc đầu của quan hệ hàng hóa – tiền tệ trong điều kiện của nền sản xuất hàng hóa kém phát triển. Các quan hệ tín dụng phát triển trong thời kỳ chiếm hữu nô lệ và chế độ phong kiến, phản ánh thực trạng của một nền kinh tế sản xuất hàng hóa nhỏ. Chỉ đến khi phƣơng thức sản xuất tƣ ản chủ nghĩa ra đời, các quan hệ tín dụng mới có điều kiện để phát triển.

Tín dụng bằng hiện vật đã nhƣờng chỗ cho tín dụng bằng hiện kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế đã nhƣờng chỗ cho các loại hình tín dụng kh c ƣu việt hơn nhƣ t n dụng ngân hàng, tín dụng chính phủ. Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức và c nhân đƣợc thực hiện dƣới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với c c đối tƣợng nói trên. Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu chiếm vị tr đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng, khác với tín dụng thƣơng mại, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chuyên nghiệp hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú.

Vai trò tín dụng của ngân hàng đối với sự phát triển của nền kinh tế: ói đến vai trò của tín dụng, nghĩa là nói đến sự t c động của tín dụng đối với nền kinh tế - xã hội. Vai trò của tín dụng có hai mặt tích cực và tiêu cực. Chẳng hạn SVTH: Lâm Thị P ư ng Min 4 Lớp: 08DKT3 Khóa luận tốt nghiệp GV D: TS. P an Đìn Nguyên nếu để tín dụng phát triển tràn lan không kiểm soát, thì không những không làm cho nền kinh tế phát triển mà còn làm cho lạm phát có thể gia tăng gây ảnh hƣởng đến đời sống kinh tế xã hội.

Mặt tích cực, tín dụng có vai trò lớn sau đây: - Tín dụng góp phần đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra t ường xuyên, liên tục Do t nh đa dạng trong luân chuyển vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trƣờng, tại một thời điểm nhất định, có một số doanh nghiệp “ thừa vốn” tạm thời do n hàng hóa nhƣng chƣa có nhu cầu sử dụng ngay làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để tránh tình trạng ứ đọng vốn và có thêm lợi nhuận. Trong khi đó lại có những doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời do chƣa àn đƣợc hàng hóa, nhƣng lại có nhu cầu chi trả cho các khoản chi phí hoạt động kinh doanh, làm nảy sinh nhu cầu đi vay để duy trì sản xuất kinh doanh đem lại lợi nhuận. Tín dụng với việc cung cấp tín dụng thông qua cho vay kịp thời, đã tạo ra khả năng đảm bảo tín dụng liên tục trong quá trình sản xuất kinh doanh, cho phép các doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu về vốn luôn thay đổi, không thể tồn đọng vốn trong quá trình luân chuyển. - Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn t úc đẩy sản xuất kinh doanh Tập trung vốn phải dựa trên cơ sở t ch lũy.

Trong thực tế có những lƣợng tích lũy rất lớn đƣợc nắm giữ giữa các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế. hƣng rất nhiều ngƣời có vốn t ch lũy lớn không muốn cho vay hoặc đầu tƣ vì nhiều lý do khác nhau. Trong khi đó, hoạt động của hệ thống tín dụng có đủ độ tin cậy do tín chuyên môn hóa cao trong hoạt động tín dụng và làm giảm bớt rủi ro cá nhân của những ngƣời t ch lũy. h nh vì lý do này, t n dụng làm cho quá trình tập trung vốn đƣợc thực hiện nhanh chóng và có hiệu quả, tạo khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn dài hạn.

Các doanh nghiệp, c c nhà đầu tƣ nhờ nguồn vốn tín dụng, có thể nhanh chóng mở rộng sản xuất, thực hiện các dự n đầu tƣ tạo ra ƣớc nhảy vọt về năng lực sản xuất do tiếp cận đƣợc với thiết bị móc hiện đại, từ đó thúc đẩy sản xuất phát triển. - Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn địn v tăng trưởng kinh tế SVTH: Lâm Thị P ư ng Min 5 Lớp: 08DKT3 Khóa luận tốt nghiệp GV D: TS. P an Đìn Nguyên Trong nền kinh tế thị trƣờng c c nhà đầu tƣ thƣờng chỉ tập trung vốn đầu tƣ vào c c lĩnh vực có lợi nhuận cao, trong khi đó, nền kinh tế đòi hỏi phải có sự phát triển cân đối, đồng bộ giữa các ngành các vùng, cần phải có những ngành then chốt, mũi nhọn để tạo đà cho nền kinh tế phát triển nhanh chóng. Tín dụng thông qua cung cấp vốn, đặc biệt là vốn trung và dài hạn đầy đủ, kịp thời với lãi suất và điều kiện cho vay ƣu đãi, có vai trò quan trọng trong việc góp phần đảm bảo vốn đầu tƣ cho cơ sở hạ tầng, hình thành các ngành then chốt, mũi nhọn và các vùng kinh tế trọng điểm, góp phần hình thành cơ cấu kinh tế tối ƣu.

hẳng hạn, với ƣu đãi về vốn, lãi suất, điều kiện và thời hạn vay vốn đối với nông nghiệp, nông thôn để xây dựng cơ sở vật chất, kết cấu hạ tầng, tín dụng góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp. Tín dụng còn là phƣơng tiện để hà nƣớc thực hiện chính sách tiền tệ thích hợp để ổn định nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn. ơn nữa, sự tham gia của tín dụng thông qua dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã giảm chi ph lƣu thông và an toàn trong thanh toán. - Tín dụng góp phần n ng cao đời sống nhân dân và thực hiện các chính sách xã hội khác của n nước Với hình thức tín dụng, cơ chế và lãi suất thích hợp, tín dụng đã góp phần nâng cao đời sống nhân dân ngay cả khi thu nhập còn hạn chế.

Thông qua ƣu đãi về vốn, lãi suất, điều kiện và thời hạn cho vay đối với ngƣời nghèo và c c đối tƣợng chính sách, tín dụng đã đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách việc làm, dân số, và c c chƣơng trình xóa đói giảm nghèo, đảm bảo công bằng xã hội. - Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Hoạt động tín dụng không chỉ bó hẹp trong nền kinh tế của mọi quốc gia mà còn mở rộng trên phạm vi quốc tế. Trong điều kiện nền kinh tế mở, vay nợ nƣớc ngoài ngày nay trở thành nhu cầu kh ch quan đối với tất cả c c nƣớc trên thế giới, nó lại càng tỏ ra bức thiết hơn đối với c c nƣớc đang ph t triển. Nhờ có tín dụng, c c nƣớc có thể mua hàng hóa, nhập khẩu máy móc thiết bị và tiếp cận với thành SVTH: Lâm Thị P ư ng Min 6 Lớp: 08DKT3 Khóa luận tốt nghiệp GV D: TS.

P an Đìn Nguyên tựu khoa học kỹ thuật mới, cũng nhƣ trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới. Việc cấp tín dụng của c c nƣớc không chỉ mở rộng và phát triển quan hệ ngoại thƣơng, mà còn tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế ở c c nƣớc nhập khẩu. Tín dụng đã tạo môi trƣờng thuận lợi cho đầu tƣ quốc tế trực tiếp – một hình thức hợp tác kinh tế ở mức độ cao hơn. Các hình thức tín dụng của ngân hàng ho vay đƣợc chia ra làm nhiều loại kh c nhau, căn cứ vào các tiêu thức phân loại khác nhau.

Căn cứ vào mục đích Dựa vào căn cứ này cho vay thƣờng đƣợc chia ra làm các loại sau: - Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhƣ nhà ở, đất đai, ất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thƣơng mại và dịch vụ.