Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện thiệu hóa

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp huyện Thiệu Hóa, thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương.

• Tác giả: Nguyễn Thùy Linh
• Người hướng dẫn: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung
• Trường học: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thiệu Hóa
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Thiệu Hóa

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
• 1.1. Những vấn đề cơ bản của ngân hàng thƣơng mại
• 1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
• 1.1.2.1. Huy động vốn
• 1.1.2.2. Sử dụng vốn
• 1.1.3. Các hoạt động khác
• 1.1.4. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.4.1. Khái niệm tín dụng
• 1.1.4.2. Các hình thức tín dụng ngân hàng
• 1.2. Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thƣơng mại
• 1.2.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng ngắn hạn
• 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn
• 1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
• 1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
• 1.2.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngắn hạn
• 1.2.3.1. Nhân tố chủ quan
• 1.2.3.2. Nhân tố khách quan
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THIỆU HÓA GIAI ĐOẠN 2010 – 2012
• 2.1. Khái quát về NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa
• 2.1.1. Giới thiệu về NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa
• 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012
• 2.1.2.1. Tình hình huy động vốn
• 2.1.2.2. Tình hình sử dụng vốn
• 2.1.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh Agibank Thiệu Hóa 2010 - 2012
• 2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012
• 2.2.1. Các hình thức tín dụng
• 2.2.2. Chính sách và quy trình cho vay của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa
• 2.2.3. Kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012
• 2.2.3.1. Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa qua các năm 2010-2012
• 2.2.3.2. Tình hình cho vay ngắn hạn theo ngành
• 2.2.4. Thực trạng chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012
• 2.2.4.1. Doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa các năm 2010 – 2012
• 2.2.4.2. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu
• 2.2.4.3. Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn
• 2.2.4.4. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
• 2.2.5. Đánh giá chất lƣợng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012
• 2.2.5.1. Kết quả đạt được
• 2.2.5.2. Hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THIỆU HÓA
• 3.1. Định hƣớng phát triển của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa
• 3.1.1. Định hướng chung
• 3.1.2. Định hướng cụ thể
• 3.2. Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa
• 3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định các khoản vay
• 3.2.2. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng
• 3.2.3. Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
• 3.2.4. Tăng cường quản lý các món vay
• 3.2.5. Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng và áp dụng chính sách khách hàng hợp lý
• 3.2.6. Đa dạng hóa hoạt động tín dụng ngân hàng
• 3.2.6.1. Đối với ngân hàng nhà nước
• 3.2.6.2. Đối với ngân hàng cấp trên
• 3.2.6.3. Đối với chính quyền địa phương
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp

Chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thiệu Hóa đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Hoạt động tín dụng ngắn hạn không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng doanh thu mà còn hỗ trợ khách hàng trong việc phát triển sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải nhận diện rõ các vấn đề hiện tại và tìm ra giải pháp phù hợp.

1.1. Khái niệm và vai trò của tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là khoản vay có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời của doanh nghiệp. Nó giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất, thanh toán chi phí và đầu tư vào các cơ hội kinh doanh mới.

1.2. Tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHNo PTNT Thiệu Hóa

Trong giai đoạn gần đây, NHNo&PTNT huyện Thiệu Hóa đã có những bước tiến trong việc cải thiện chất lượng tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số vấn đề như tỷ lệ nợ xấu cao và quy trình thẩm định chưa chặt chẽ.

II. Những thách thức trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn

Mặc dù đã có những nỗ lực trong việc cải thiện chất lượng tín dụng, NHNo&PTNT huyện Thiệu Hóa vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức. Các yếu tố như rủi ro tín dụng, sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác và sự thay đổi trong nhu cầu của khách hàng đều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.

2.1. Rủi ro tín dụng và ảnh hưởng đến ngân hàng

Rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn. Việc không thu hồi được nợ đúng hạn có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng khác

Sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng thương mại khác khiến NHNo&PTNT huyện Thiệu Hóa phải cải thiện chất lượng dịch vụ và điều kiện cho vay để thu hút khách hàng.

III. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn hiệu quả

Để nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn, NHNo&PTNT huyện Thiệu Hóa cần áp dụng một số giải pháp cụ thể. Những giải pháp này không chỉ giúp cải thiện quy trình cho vay mà còn tăng cường sự tin tưởng của khách hàng.

3.1. Nâng cao chất lượng thẩm định các khoản vay

Quy trình thẩm định cần được cải thiện để đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phát cho những khách hàng có khả năng hoàn trả tốt nhất. Việc sử dụng công nghệ thông tin trong thẩm định sẽ giúp tăng cường độ chính xác.

3.2. Đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng

Đội ngũ cán bộ tín dụng cần được đào tạo thường xuyên về kỹ năng phân tích và đánh giá rủi ro. Điều này sẽ giúp họ đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại NHNo PTNT

Việc áp dụng các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn đã mang lại những kết quả tích cực cho NHNo&PTNT huyện Thiệu Hóa. Các chỉ số tài chính đã cải thiện, đồng thời sự hài lòng của khách hàng cũng tăng lên.

4.1. Kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn

Doanh số cho vay ngắn hạn đã tăng trưởng ổn định trong những năm qua, cho thấy sự cải thiện trong chất lượng tín dụng và khả năng thu hồi nợ.

4.2. Tình hình nợ xấu và biện pháp xử lý

Mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã giảm, nhưng ngân hàng vẫn cần có các biện pháp xử lý hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong tương lai.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho tín dụng ngắn hạn

Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Thiệu Hóa là một nhiệm vụ quan trọng và cần thiết. Định hướng tương lai sẽ tập trung vào việc cải thiện quy trình cho vay và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng.

5.1. Định hướng phát triển bền vững

Ngân hàng cần xây dựng các chiến lược phát triển bền vững để đảm bảo chất lượng tín dụng trong dài hạn.

5.2. Tăng cường ứng dụng công nghệ trong tín dụng

Việc áp dụng công nghệ mới trong quy trình cho vay sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU. 1 DANH MỤC BẢNG BIỂU. 6 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .1 Những vấn đề cơ bản của ngân hàng thƣơng mại .1 Khái niệm ngân hàng thương mại .2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại .1 Huy động vốn. Sử dụng vốn.3 Các hoạt động khác .3 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại .1 Khái niệm tín dụng .2 Các hình thức tín dụng ngân hàng .3 Phân loại tiền vay.4 Quy trình tín dụng ngân hàng .2 Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thƣơng mại .1 Quan niệm về chất lượng tín dụng ngắn hạn .2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn .1 Nhóm chỉ tiêu định tính .2 Các chỉ tiêu định lượng .3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngắn hạn.1 Nhân tố chủ quan .2 Nhân tố khách quan.

27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THIỆU HÓA GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 .1 Khái quát về NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa .1 Giới thiệu về NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa .2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012. 32 SV: Nguyễn Thùy Linh 3 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung 2.1 Tình hình huy động vốn .2 Tình hình sử dụng vốn.3 Kết quả hoạt động kinh doanh Agibank Thiệu Hóa 2020 -2012 .2 Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012 .1 Các hình thức tín dụng .2 Chính sách và quy trình cho vay của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa .3 Kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012 .1 Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa qua các năm 2010-2012 .2 Tình hình cho vay ngắn hạn theo ngành .3 Thực trạng chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012 .1 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa các năm 2010 – 2012 .2 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu .3 Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn .4 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn .3 Đánh giá chất lƣợng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa giai đoạn 2010 – 2012 .1 Kết quả đạt được .2 Hạn chế và nguyên nhân. 52 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THIỆU HÓA. Định hƣớng phát triển của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa.

Định hướng chung .2 Định hướng cụ thể. 57 SV: Nguyễn Thùy Linh 4 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa.1 Nâng cao chất lượng thẩm định các khoản vay .2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng .3 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng .4 Tăng cường quản lý các món vay .5 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng và áp dụng chính sách khách hàng hợp lý .6 Đa dạng hóa hoạt động tín dụng ngân hàng. Đối với ngân hàng nhà nước. Đối với ngân hàng cấp trên.

Đối với chính quyền địa phương. 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO. 69 SV: Nguyễn Thùy Linh 5 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung DANH MỤC BẢNG BIỂU TÊN BẢNG BIỂU TRANG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua các năm 2010 – 2012 32 Bảng 2. Tình hình dư nợ tại Agribank Thiệu Hóa các năm 2010 – 34 2012 Bảng 2.3: Nợ xấu (nhóm 3-5) 35 Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank Thiệu Hóa qua 36 các năm 2010 – 2012 Bảng 2.5: Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ tại Agribank Thiệu 44 Hóa các năm 2010 – 2012 Bảng 2.6 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành của Agribank Thiệu 46 Hóa qua các năm 2010 – 2012 Bảng 2.7: Doanh số cho vay và thu nợ đối với tín dụng ngắn hạn tại 47 NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa năm 2010 – 2012 Bảng 2.8: Phân loại nợ ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa 48 các năm 2010 – 2012 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của Agribank thiệu Hóa các năm 2010 49 – 2012 Bảng 2.10: Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn tại NHNo & PTNT huyện 50 Thiệu Hóa các năm 2010 – 2012 Bảng 2.11: Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Agribank Thiệu Hóa 51 các năm 2010 – 2012 SV: Nguyễn Thùy Linh 6 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung DANH MỤC BIỂU ĐỒ TÊN BIỂU ĐỒ TRANG Biểu đồ 2.1: Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn qua các năm 2010 – 2012 33 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ tăng trưởng dư nợ qua các năm 2010 – 2012 34 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ các năm 44 2010 - 2012 Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành các năm 2010 46 – 2012 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển NHNo & PTNT Nông thôn TCTD Tổ chức tín dụng SV: Nguyễn Thùy Linh 7 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề cơ bản của ngân hàng thƣơng mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế.

Tuỳ theo sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính của mỗi quốc gia, ngân hàng bao gồm nhiều hình thức khác nhau như: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại tư nhân, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh hoặc chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài. Cùng với sự phát triển của kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng đã có những bước phát triển mạnh mẽ. Và cho tới ngày nay, ngân hàng vẫn khẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế. Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế, do đó có một số khái niệm về ngân hàng thương mại.

Các nhà nghiên cứu lịch sử phát triển kinh tế thế giới cho rằng nghề ngân hàng đã xuất hiện thời Trung cổ trên cơ sở của sự phát triển và lưu thông hàng hóa. Các thương nhân buôn bán, các lãnh chúa giàu có có khối lượng tiền lớn và xuất hiện nhu cầu cất giữ an toàn. Và những người giàu có, các thợ vàng đã đóng vai trò của người giữ hộ. Nhưng thời gian sau nhận thấy được nhu cầu chi trả hộ, nhu cầu về vốn của các thương nhân ngày càng cao trong khi đó mình lại giữ một khối lượng tiền lớn cho nên những người làm nghề giữ hộ đã đem cho vay và lấy lãi.

Mặt khác để thu hút lượng tiền gửi ngày càng nhiều, các nhà giữ hộ tiền thay đổi từ hình thức thu phí sang hình thức trả lãi cho người gửi tiền. Bằng cách cung cấp các tiện ích khác nhau mà ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộng cho vay và hạ lãi suất. Cứ như vậy với sự phát triển của kinh tế và công nghệ, xuất hiện các tổ chức thực hiện các hoạt động như: huy động vốn, cho vay, trung gian thanh toán - lúc đó ngân hàng thực sự ra đời. SV: Nguyễn Thùy Linh 8 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung Cùng với sự phát triển của kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng đã có những bước phát triển mạnh mẽ.

Và cho tới ngày nay, ngân hàng vẫn khẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế. Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế, do đó có một số khái niệm về ngân hàng thương mại. Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem xét các tổ chức này trên phương diện các dịch vụ tài chính mà chúng cung cấp: “Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế". Sự đa dạng trong các dịch vụ và chức năng của ngân hàng dẫn đến việc hình thành các ngân hàng đa năng như ngày nay.

Hoặc "Ngân hàng thương mại là đơn vị kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với những hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán”. Luật Các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam lại định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nhiệm vụ thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại 1.1 Huy động vốn Nguồn vốn của ngân hàng tập trung chủ yếu vào 3 nhóm: tiền gửi, tiền vay và vốn tự có. Nguồn quan trọng nhất là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng. – Tiền gửi của khách hàng (Vốn nợ) : là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại.

Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ đầu tiên là mở các khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân cư. Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn SV: Nguyễn Thùy Linh 9 Lớp: ĐH TCNH – K12 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.s Nguyễn Cẩm Nhung tiền của ngân hàng.