Luận văn thạc sĩ ueh các giải pháp nhằm hạn chế tranh chấp phát sinh trong phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích ueh các giải pháp nhằm hạn chế tranh chấp phát sinh trong phương thức tín dụng chứng từ tại các, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Tác giả: Nguyễn Thị Thu Trà
• Người hướng dẫn: TS. Lê Thị Hiệp
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. HCM
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Hạn Chế Tranh Chấp Trong Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2008
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TOÀN QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP THƯỜNG PHÁT SINH TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
• 1.1. Vài nét về phương thức tín dụng chứng từ
• 1.2. Các mối quan hệ đặc trưng của phương thức tín dụng chứng từ
• 1.3. Các tranh chấp thường gặp trong giao dịch tín dụng chứng từ
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ GIẢI QUYẾT CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1. Tổng quan kinh tế Việt Nam sau 01 năm gia nhập WTO
• 2.2. Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.3. Đánh giá thực trạng tranh chấp và giải quyết trong thanh toán L/C
• 2.4. Các nguyên nhân phát sinh tranh chấp trong thanh toán bằng L/C
• 3. CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 3.1. Những giải pháp đối với bản thân các ngân hàng thương mại
• 3.2. Đối với ngân hàng thông báo
• 3.3. Thiết lập trung tâm xử lý nghiệp vụ tín dụng chứng từ tập trung chuyên môn hóa cao
• 3.4. Các giải pháp liên quan đến con người
• 3.5. Giải pháp về công nghệ
• KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng quan về tranh chấp tín dụng chứng từ tại ngân hàng Việt Nam

Tranh chấp trong tín dụng chứng từ là một vấn đề phổ biến trong hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán an toàn, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Các tranh chấp thường phát sinh từ sự không rõ ràng trong các điều khoản hợp đồng, sự khác biệt trong cách hiểu giữa các bên tham gia, và sự thiếu sót trong việc cung cấp chứng từ. Việc hiểu rõ về quy trình tín dụng chứng từ và các yếu tố liên quan là rất quan trọng để hạn chế tranh chấp.

1.1. Khái niệm về tín dụng chứng từ và quy trình tín dụng

Tín dụng chứng từ là một cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng. Quy trình tín dụng bao gồm việc mở L/C, cung cấp chứng từ và thực hiện thanh toán. Sự hiểu biết về quy trình này giúp các bên tham gia nhận thức rõ hơn về trách nhiệm và quyền lợi của mình.

1.2. Các loại tranh chấp thường gặp trong tín dụng chứng từ

Tranh chấp thường gặp bao gồm việc không thực hiện đúng các điều khoản trong L/C, sự khác biệt trong chứng từ và việc không đáp ứng yêu cầu của bên nhận. Những tranh chấp này có thể dẫn đến thiệt hại lớn cho các bên liên quan.

II. Vấn đề và thách thức trong tín dụng chứng từ tại ngân hàng Việt Nam

Mặc dù tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán phổ biến, nhưng vẫn tồn tại nhiều vấn đề và thách thức. Các ngân hàng thương mại Việt Nam thường gặp khó khăn trong việc áp dụng các quy định quốc tế và xử lý các tranh chấp phát sinh. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng mà còn làm giảm sự tin tưởng của khách hàng.

2.1. Nguyên nhân gây ra tranh chấp tín dụng chứng từ

Nguyên nhân chính bao gồm sự thiếu hiểu biết về quy định quốc tế, sự khác biệt trong văn hóa kinh doanh và sự không đồng nhất trong việc áp dụng các tiêu chuẩn. Những yếu tố này làm gia tăng khả năng xảy ra tranh chấp.

2.2. Tác động của tranh chấp đến hoạt động ngân hàng

Tranh chấp không chỉ gây thiệt hại về tài chính mà còn ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Điều này có thể dẫn đến việc mất khách hàng và giảm doanh thu.

III. Phương pháp hạn chế tranh chấp trong tín dụng chứng từ tại ngân hàng

Để hạn chế tranh chấp, các ngân hàng cần áp dụng một số phương pháp hiệu quả. Việc nâng cao nhận thức và đào tạo nhân viên về quy trình tín dụng chứng từ là rất quan trọng. Ngoài ra, việc thiết lập quy trình kiểm tra và giám sát chặt chẽ cũng giúp giảm thiểu rủi ro.

3.1. Nâng cao vai trò của ngân hàng trong quy trình tín dụng

Ngân hàng cần đóng vai trò chủ động trong việc tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong quá trình thực hiện L/C. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và tranh chấp phát sinh.

3.2. Thiết lập quy trình kiểm tra chứng từ chặt chẽ

Việc thiết lập quy trình kiểm tra chứng từ rõ ràng và chặt chẽ giúp đảm bảo rằng tất cả các chứng từ đều đáp ứng yêu cầu của L/C, từ đó hạn chế tranh chấp.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về tín dụng chứng từ

Nghiên cứu cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp hạn chế tranh chấp trong tín dụng chứng từ đã mang lại hiệu quả tích cực cho nhiều ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Các ngân hàng đã cải thiện quy trình làm việc và giảm thiểu rủi ro thông qua việc đào tạo nhân viên và nâng cao nhận thức của khách hàng.

4.1. Kết quả từ các ngân hàng thương mại

Nhiều ngân hàng đã ghi nhận sự giảm thiểu đáng kể trong số lượng tranh chấp phát sinh sau khi áp dụng các giải pháp hạn chế. Điều này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng.

4.2. Bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng quốc tế

Các ngân hàng quốc tế đã áp dụng nhiều phương pháp hiệu quả trong việc hạn chế tranh chấp. Việc học hỏi từ kinh nghiệm của họ có thể giúp ngân hàng Việt Nam cải thiện quy trình và giảm thiểu rủi ro.

V. Kết luận và tương lai của tín dụng chứng từ tại ngân hàng Việt Nam

Tín dụng chứng từ sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Việc áp dụng các giải pháp hạn chế tranh chấp sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo ra môi trường kinh doanh an toàn hơn cho các bên tham gia.

5.1. Tương lai của tín dụng chứng từ tại Việt Nam

Với sự phát triển của nền kinh tế và hội nhập quốc tế, tín dụng chứng từ sẽ ngày càng trở nên phổ biến. Các ngân hàng cần chuẩn bị sẵn sàng để đối mặt với những thách thức mới.

5.2. Đề xuất cho các ngân hàng thương mại

Các ngân hàng nên tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý tín dụng chứng từ. Điều này sẽ giúp giảm thiểu tranh chấp và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

-1- BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HCM ------------------------------ NGUYEÃN THÒ THU TRAØ CAÙC GIAÛI PHAÙP NHAÈM HAÏN CHEÁ TRANH CHAÁP PHAÙT SINH TRONG PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VIEÄT NAM LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ TP. Hoà Chí Minh – Naêm 2008 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -2- BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HCM ------------------------------ NGUYEÃN THÒ THU TRAØ CAÙC GIAÛI PHAÙP NHAÈM HAÏN CHEÁ TRANH CHAÁP PHAÙT SINH TRONG PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VIEÄT NAM CHUYEÂN NGAØNH : KINH TEÁ TAØI CHÍNH – NGAÂN HAØNG MAÕ SOÁ : 60.12 LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ NGÖÔØI HÖÔÙNG DAÃN KHOA HOÏC: TS.

LEÂ THÒ HIEÄP THÖÔNG TP. Hoà Chí Minh – Naêm 2008 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -3- NHÖÕNG ÑIEÅM MÔÙI CUÛA LUAÄN VAÊN Maëc duø UCP-600 môùi ñöôïc aùp duïng vaøo ngaøy 01.2007 nhöng luaän vaên ñaõ coù nhöõng nghieân cöùu, tìm toøi, vaän duïng linh hoaït caùc ñieàu khoaûn cuûa thoâng leä chuaån naøy ñeå giaûi quyeát vaø goùp phaàn haïn cheá caùc tranh chaáp phaùt sinh thöïc teá trong phöông thöùc giao dòch tín duïng chöùng töø taïi caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam. Luaän vaên cuõng ñaõ ñöa ra ñöôïc moät soá giaûi phaùp xaùc ñaùng mang tính thöïc teá cao coù theå aùp duïng ngay trong thöïc teá xöû lyù nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá taïi caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam nhaèm haïn cheá tranh chaáp phaùt sinh trong phöông thöùc giao dòch tín duïng chöùng töø: Qui trình tö vaán lieân quan ñeán phöông thöùc giao dòch tín duïng chöùng töø (Chöông 3, Muïc 3.2, töø trang 57 ñeán trang 60), Thieát laäp trung taâm xöû lyù nghieäp vuï tín duïng chöùn taäp trung (Chöông 3, Muïc 3.3, töø trang 60 ñeán trang 65). LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -4- MUÏC LUÏC LÔØI MÔÛ ÑAÀU ------------------------------------------------------------------------------------------- T1 CHÖÔNG 1: TOÅNG QUAN VEÀ CAÙC TRANH CHAÁP THÖÔØNG PHAÙT SINH TRONG THANH TOAÙN BAÈNG L/C -------------------------------------------------------------- T5 1.1 Vaøi neùt veà phöông thöùc TDCTø --------------------------------------------------------------- T5 1.1 Khaùi nieäm veà phöông thöùc TDCT.2 Caùc moái quan heä ñaëc tröng cuûa phöông thöùc TDCT --------------------------------- T5 1.1 Moái quan heä giöõa ngöôøi môû thö tín duïng vaø NH phaùt haønh---------------------- T5 1.2 Moái quan heä giöõa hôïp ñoàng vaø thö tín duïng ----------------------------------------- T6 1.3 Moái quan heä giöõa chöùng töø vaø haøng hoùa trong tín duïng chöùng töø -------------- T7 1.3 Caùc thoâng leä chuaån quoác teá aùp duïng trong phöông thöùc TDCT------------------- T7 1.1 Qui taéc vaø thöïc haønh thoáng nhaát TDCT (UCP)------------------------------------- T7 1.2 Taäp quaùn NH tieâu chuaån quoác teá duøng ñeå kieåm tra chöùng töø trong phöông thöùc tín duïng chöùng töø – ISBP.2 Caùc tranh chaáp thöôøng gaëp trong giao dòch tín duïng thö ------------------------------ T14 1.1 Caùc tranh chaáp xuaát phaùt töø traùch nhieäm cuûa caùc beân khi tham gia vaøo giao dòch tín duïng chöùng töø: ---------------------------------------------------------------------- T14 1.1 Tranh chaáp khi NH phaùt haønh khoâng thöïc hieän ñuùng caùc nghóa vuï lieân quan ñeán LC-------------------------------------------------------------------------------- T15 1.2 Tranh chaáp khi NH thoâng baùo khoâng thöïc hieän ñuùng caùc nghóa vuï lieân quan ñeán L/C:------------------------------------------------------------------------------ T18 1.2 Caùc tranh chaáp lieân quan ñeán chöùng töø xuaát trình ---------------------------------- T20 1.1 Tranh chaáp phaùt sinh do chöùng töø laäp khoâng phuø hôïp vôùi caùc ñieàu kieän qui ñònh cuûa L/C.2 Caùc tranh chaáp phaùt sinh do coù söï maâu thuaãn giöõa caùc chöùng töø -------------- T23 CHÖÔNG 2: THÖÏC TRAÏNG VEÀ GIAÛI QUYEÁT CAÙC TRANH CHAÁP TRONG THANH TOAÙN BAÈNG L/C TAÏI CAÙC NH THÖÔNG MAÏI VIEÄT NAM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.1 Toång quan kinh teá vieät nam sau 01 naêm gia nhaäp WTO--------------------------------- T25 2.1 Toaøn caûnh neàn kinh teá Vieät Nam sau moät naêm gia nhaäp WTO ------------------- T25 2.2 Toång quan veà caùc NH Vieät Nam sau moät naêm gia nhaäp WTO --------------------- T26 2.2 Tình hình thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu taïi caùc NH thöông maïi Vieät Nam.1 Moät soá thaønh töïu ----------------------------------------------------------------------------- T31 2.2 Nhöõng maët coøn haïn cheá.3 Moät soá caùch giaûi quyeát caùc tranh chaáp thöôøng gaëp trong giao dòch tín duïng chöùng töø taïi caùc NH thöông maïi Vieät Nam ------------------------------------------------- T33 2.1 Ñaùnh giaù thöïc traïng tranh chaáp vaø giaûi quyeát trong thanh toaùn L/C ----------- T33 2.2 Caùc tranh chaáp phaùt sinh ------------------------------------------------------------------- T35 2.1 Caùc tranh chaáp phaùt sinh do beân ngöôøi xin môû L/C tuyeân boá ngöøng traû tieàn -------------------------------------------------------------------------------------- T35 2.2 Tranh chaáp phaùt sinh do phía ngöôøi baùn vi phaïm --------------------------------- T37 2.3 Tranh chaáp phaùt sinh do NH phaùt haønh L/C vi phaïm ---------------------------- T40 2.4 Tranh chaáp phaùt sinh do NH thoâng baùo vi phaïm ---------------------------------- T45 2.4 Caùc nguyeân nhaân phaùt sinh tranh chaáp trong thanh toaùn baèng L/C: ---------------- T49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -6- CHÖÔNG 3: CAÙC GIAÛI PHAÙP HAÏN CHEÁ TRANH CHAÁP TRONG THANH TOAÙN THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VIEÄT NAM 3.1 Nhöõng giaûi phaùp ñoái vôùi baûn thaân caùc ngaân haøng thöông maïi.1 Naâng cao vai troø, traùch nhieäm cuûa NH trong moãi maéc xích cuûa qui trình thanh toaùn.1 Ñoái vôùi NH phaùt haønh: ----------------------------------------------------------------- T52 3.2 Ñoái vôùi NH thoâng baùo:------------------------------------------------------------------- T55 3.2 NH thieát laäp qui trình höôùng daãn, tö vaán vaø hoã trôï nghieäp vuï cho caùc doanh nghieäp moät caùch chi tieát --------------------------------------------------------------------- T56 3.3 Thieát laäp trung taâm xöû lyù nghieäp vuï tín duïng chöùng töø taäp trung chuyeân moân hoùa cao.1 Öu ñieåm cuûa trung taâm xöû lyù taäp trung: ---------------------------------------------- T61 3.2 Kinh nghieäm cuûa moät soá NH nöôùc ngoaøi: ------------------------------------------- T61 3.3 Taàm quan troïng phaûi thaønh laäp trung taâm xöû lyù taäp trung ----------------------- T62 3.4 Ñeà xuaát moâ hình trung taâm thanh toaùn hieän ñang aùp duïng taïi NHCT Vieät Nam -------------------------------------------------------------------------------------- T63 3.4 Caùc giaûi phaùp lieân quan ñeán con ngöôøi: ------------------------------------------------- T65 3.1 Naâng cao naêng löïc, trình ñoä nghieäp vuï cuûa nhaân vieân vaø ñoäi nguõ caùn boä quaûn lyù -------------------------------------------------------------------------------------- T66 3.2 Chuù troïng coâng taùc ñaøo taïo, tuyeån duïng, boài döôõng nghieäp vuï, cheá ñoä ñaõi ngoä hôïp lyù.5 Môû roäng quan heä ñaïi lyù ---------------------------------------------------------------------- T68 3.6 Giaûi phaùp veà coâng ngheä.2 Kieán nghò vôùi chính phuû ------------------------------------------------------------------------- T70 3.3 Kieán nghò ñoái vôùi NH nhaø nöôùc --------------------------------------------------------------- T72 KEÁT LUAÄN LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -7- DANH MUÏC CAÙC CHÖÕ VIEÁT TAÉT B/L : Bill of Lading - Vaän ñôn ñöôøng bieån C/O : Certificate of Origin – Chöùng nhaän nguoàn goác ICC : International Chamber of Commerce – Phoøng Thöông maïi quoác teá ISBP : International Standard Banking Practice – Taäp quaùn Ngaân haøng tieâu chuaån Quoác teá L/C : Letter of Credit – Thö tín duïng NH : Ngaân haøng NHTM : Ngaân haøng thöông maïi TDCT : Tín duïng chöùng töø UCP-500 : Uniform Customs and Practice for Document Credit Version 500 - Quy taéc vaø thöïc haønh thoáng nhaát tín duïng chöùng töø phieân baûn 500 UCP-600 : Uniform Customs and Practice for Document Credit Version 600 - Quy taéc vaø thöïc haønh thoáng nhaát tín duïng chöùng töø phieân baûn 600 SWIFT : Society for Worldwide Interbank Finance Telecommunication WTO : World Trade Organization – Toå chöùc Thöông maïi Theá Giôùi LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -8- DANH MUÏC CAÙC BIEÅU ÑOÀ, SÔ ÑOÀ Trang Hình 1.1: Qui trình thanh toaùn trong phöông thöùc tín duïng chöùng töø 11 Bieåu ñoà 2.1: Kim ngaïch thöông maïi Vieät Nam 31 Baûng 2.1: Doanh soá thanh toaùn xuaát khaåu taïi caùc Ngaân haøng 32 Baûng 2.1: Doanh soá thanh toaùn nhaäp khaåu taïi caùc Ngaân haøng 32 Hình 3.1: Moâ hình trung taâm xöû lyù taäp trung hieän ñang aùp duïng taïi Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät Nam 64 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] -9- LÔØI MÔÛ ÑAÀU  1.

Tính caáp thieát cuûa ñeà taøi: Moät naêm sau khi gia nhaäp Toå chöùc Thöông Maïi Theá Giôùi (WTO), neàn kinh teá Vieät Nam ñaõ ñaït ñöôïc nhöõng thaønh töïu ñaùng keå: neàn kinh teá taêng tröôûng cao, oån ñònh veà kinh teá-xaõ hoäi, löïc löôïng lao ñoäng treû, thoâng minh, kheùo leùo, tieáp thu nhanh, thò tröôøng noäi ñòa coù söùc mua taêng nhanh choùng, kim ngaïch xuaát nhaäp khaåu taêng cao, nguoàn voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi taêng leân nhanh choùng, quan heä laøm aên buoân baùn giöõa caùc nöôùc ñöôïc roäng môû… Toaøn caàu hoùa mang laïi nhieàu cô hoäi nhöng ñoàng thôøi cuõng mang nhieàu thaùch thöùc ñaëc bieät trong lónh vöïc kinh doanh NH, voán laø lónh vöïc nhaïy caûm vaø luoân tieàm aån nhieàu ruûi ro. Cuøng vôùi söï phaùt trieån cuûa xaõ hoäi vaø coâng ngheä - thoâng tin, vieäc mua baùn haøng hoùa, dòch vuï giöõa thöông nhaân caùc nöôùc vôùi nhau ñaõ phaùt trieån phong phuù vaø ña daïng hôn. Quan heä mua baùn haøng hoùa quoác teá khoâng chæ ñöôïc xaùc laäp, thöïc hieän giöõa thöông nhaân vôùi thöông nhaân maø coøn ñöôïc thöïc hieän giöõa caùc chính phuû vôùi nhau. Söï xuaát hieän vaø phaùt trieån ngaøy caøng maïnh meõ caùc quan heä kinh teá ñoái ngoaïi ñaõ laøm xuaát hieän nhieàu caùc phöông tieän thanh toaùn quoác teá, nhö: seùc (check), hoái phieáu (bill of exchange) vaø leänh phieáu (promissory note).

Beân caïnh caùc phöông tieän thanh toaùn quoác teá noùi treân, caùc thöông nhaân coøn söû duïng nhieàu phöông thöùc thanh toaùn khaùc trong quan heä mua baùn haøng hoùa quoác teá. Khaùc vôùi tröôùc ñaây, phöông thöùc thanh toaùn khoâng coøn bò boù heïp trong phaïm vi “haøng ñoåi haøng” maø ñaõ coù nhieàu phöông tieän thanh toaùn hieän ñaïi khaùc cho caùc beân löïa choïn, thoûa thuaän, nhö: phöông thöùc chuyeån tieàn, phöông thöùc nhôø thu, phöông thöùc TDCT. Moãi phöông tieän thanh toaùn vaø phöông thöùc thanh toaùn neâu treân coù nhöõng öu ñieåm vaø haïn cheá nhaát ñònh. Cho neân, tuøy thuoäc vaøo töøng giao dòch cuï LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] - 10 - theå maø caùc beân coù theå löïa choïn, thoûa thuaän söû duïng moät phöông thöùc thanh toaùn noùi treân.

Thöïc tieãn, keå töø khi caùc NH thöông maïi nöôùc ta tham gia cung öùng dòch vuï thanh toaùn haøng hoùa cho cho caùc giao dòch ngoaïi thöông quoác teá, phöông thöùc thanh toaùn TDCT laø phöông thöùc thoâng duïng, phoå bieán vaø an toaøn nhaát, trong ñoù thö tín duïng (letter of credit - L/C) ñoùng vai troø chuû yeáu, quyeát ñònh söï toàn taïi cuûa phöông thöùc thanh toaùn naøy. Ñieàu naøy theå hieän ôû choã neáu caùc beân tham gia giao dòch mua baùn haøng hoùa quoác teá khoâng thieát laäp ñöôïc L/C thì caùc beân khoâng coù traùch nhieäm giao haøng vaø traû tieàn cho nhau. Do vaäy, phöông thöùc thanh toaùn TDCT khoâng ñöôïc xaùc laäp. Maëc duø vaäy, phöông thöùc thanh toaùn baèng L/C vaãn thöôøng xaûy ra tranh chaáp do kyõ thuaät aùp duïng töông ñoái phöùc taïp, caùc beân tham gia laïi thieáu söï am hieåu töôøng taän veà caùc thoâng leä quoác teá cuõng nhö moät soá qui ñònh trong L/C.

Moät khi tranh chaáp xaûy ra thieät haïi maø caùc beân phaûi gaùnh chòu laø raát lôùn. Vì vaäy, laøm theá naøo ñeå phoøng ngöøa vaø giaûm thieåu toái ña caùc thieät haïi, ruûi ro trong phöông thöùc thanh toaùn L/C laø thaùch thöùc lôùn ñoái vôùi caùc doanh nghieäp cuõng vaø caùc NHTM Vieät Nam hieän nay.