Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - NHNo&PTNT Ninh Bình

Khóa luận tốt nghiệp phân tích giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo PTNT TP Ninh Bình, mang lại cái nhìn sâu sắc và thực tiễn.

• Tác giả: Đinh Thị Bích Ngọc
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• Loại tài liệu: Chuyên đề tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI NÓI ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.1. Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
• 1.1.1.2. Đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.2. Phân loại tín dụng
• 1.1.2.1. Theo thời gian
• 1.1.2.2. Theo hình thức
• 1.1.2.3. Theo tài sản đảm bảo
• 1.1.2.4. Theo rủi ro
• 1.1.3. Các hình thức tín dụng ngân hàng
• 1.1.3.1. Tín dụng ngắn hạn
• 1.1.3.2. Tín dụng trung và dài hạn
• 1.1.3.3. Các hình thức tài trợ tín dụng chuyên biệt
• 1.1.4. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.4.1. Quan niệm rủi ro trong hoạt động tín dụng
• 1.1.4.2. Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động tín dụng
• 1.1.4.2.1. Rủi ro tín dụng ngắn hạn
• 1.1.4.2.2. Rủi ro tín dụng trung, dài hạn
• 1.1.4.2.3. Rủi ro tín dụng chiết khấu
• 1.1.4.2.4. Rủi ro tín dụng thuê mua
• 1.1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.4.3.1. Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
• 1.1.4.3.2. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro
• 1.1.4.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro
• 1.1.4.4.1. Những thông tin không cân xứng, sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức
• 1.1.4.4.2. Sự điều khiển của "Bàn tay vô hình" - cơ chế thị trường
• 1.1.4.4.3. Nguyên nhân về phía Nhà nước
• 1.1.4.4.4. Các nguyên nhân gây rủi ro thuần túy đối với ngân hàng
• 1.1.4.5. Hậu quả của rủi ro tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT TP.NINH BÌNH
• 2.1. Khái quát chung về quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT TP.
• 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• 2.3. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• 2.4. Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP. Ninh Bình
• 2.5. Nguyên nhân gây nên tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu ở NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• 2.5.1. Nguyên nhân khách quan
• 2.5.2. Nguyên nhân chủ quan
• 2.6. Kết quả thu hồi nợ quá hạn tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• 2.7. Các biện pháp mà NHNo&PTNT TP Ninh Bình đã áp dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
• 2.7.1. Công tác tổ chức cán bộ
• 2.7.2. Thông tin về khách hàng
• 2.7.3. Chú trọng công tác đánh giá khách hàng
• 2.7.4. Ngăn ngừa các khoản vay khó đòi và tổn thất tín dụng
• 2.7.5. Công tác thu hồi nợ quá hạn, xử lý các khoản nợ khó đòi
• 2.7.6. Khả năng đo lường của các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng
• 3. CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT TP.
• 3.1. Định hướng phát triển của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình
• 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thu thập thông tin
• 3.2.2. Giải pháp hoàn thiện công tác tổ chức điều hành
• 3.2.3. Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ
• 3.2.4. Giải pháp hoàn thiện chính sách đối với khách hàng
• 3.2.5. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định các dự án cho vay
• 3.2.6. Giải pháp hoàn thiện quy trình cho vay
• 3.2.7. Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ về tín dụng
• 3.2.8. Giải pháp trích lập quỹ, xử lí rủi ro tín dụng
• 3.3. Kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.3. Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Tóm tắt

I. Tổng quan về rủi ro tín dụng tại NHNo PTNT Ninh Bình

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng mà các ngân hàng thương mại, đặc biệt là NHNo&PTNT Ninh Bình, phải đối mặt. Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn tác động đến sự ổn định của nền kinh tế. Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng và các yếu tố liên quan là rất cần thiết để đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro này.

1.1. Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng không thu hồi được khoản vay từ khách hàng. Đặc điểm của rủi ro tín dụng bao gồm tính không chắc chắn và sự phụ thuộc vào khả năng tài chính của khách hàng. Việc đánh giá rủi ro tín dụng là rất quan trọng để ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay hợp lý.

1.2. Tình hình rủi ro tín dụng tại NHNo PTNT Ninh Bình

Trong những năm gần đây, NHNo&PTNT Ninh Bình đã gặp phải nhiều thách thức liên quan đến rủi ro tín dụng. Tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng đã đặt ra yêu cầu cấp thiết về việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng.

II. Vấn đề và thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ninh Bình đang đối mặt với nhiều vấn đề và thách thức. Những yếu tố như thông tin không đầy đủ, sự biến động của thị trường và khả năng thanh toán của khách hàng đều ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

2.1. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng bao gồm thông tin không cân xứng giữa ngân hàng và khách hàng, sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Những yếu tố này làm tăng khả năng xảy ra nợ xấu và nợ quá hạn.

2.2. Tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng

Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn có thể dẫn đến sự mất niềm tin từ phía khách hàng. Điều này có thể gây ra những hệ lụy nghiêm trọng cho hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Ninh Bình.

III. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả tại NHNo PTNT Ninh Bình

Để hạn chế rủi ro tín dụng, NHNo&PTNT Ninh Bình cần áp dụng các giải pháp đồng bộ và hiệu quả. Những giải pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.

3.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng

Quy trình thẩm định tín dụng cần được cải thiện để đảm bảo thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong thẩm định sẽ giúp nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của quy trình này.

3.2. Tăng cường công tác quản lý nợ xấu

NHNo&PTNT Ninh Bình cần xây dựng các chính sách quản lý nợ xấu chặt chẽ hơn. Việc theo dõi và xử lý nợ xấu kịp thời sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu thiệt hại và duy trì sự ổn định tài chính.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về rủi ro tín dụng

Nghiên cứu về rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ninh Bình đã chỉ ra nhiều vấn đề cần khắc phục. Việc áp dụng các giải pháp đã được nghiên cứu sẽ giúp ngân hàng cải thiện tình hình tín dụng và giảm thiểu rủi ro.

4.1. Kết quả từ các giải pháp đã áp dụng

Các giải pháp đã được áp dụng tại NHNo&PTNT Ninh Bình đã mang lại những kết quả tích cực. Tình hình nợ xấu đã được cải thiện đáng kể, giúp ngân hàng tăng cường khả năng tài chính.

4.2. Bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Bài học kinh nghiệm từ việc quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ninh Bình cho thấy tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng thông tin và quy trình thẩm định tín dụng.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho rủi ro tín dụng

Kết luận về rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ninh Bình cho thấy cần có những giải pháp đồng bộ và hiệu quả để hạn chế rủi ro. Định hướng tương lai cần tập trung vào việc cải thiện quy trình quản lý và nâng cao chất lượng dịch vụ.

5.1. Định hướng phát triển trong quản lý rủi ro tín dụng

Định hướng phát triển trong quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ninh Bình cần chú trọng đến việc áp dụng công nghệ và cải thiện quy trình làm việc.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực cán bộ

Nâng cao năng lực cán bộ là yếu tố quan trọng giúp NHNo&PTNT Ninh Bình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực sẽ góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường và xu thế hội nhập quốc tế, hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò huyết mạch trong việc luân chuyển dòng vốn, cung cấp các dịch vụ tài chính phục vụ mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững. Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng là mảng nghiệp vụ cốt lõi, thường đóng góp từ 60% đến 70% tổng lợi nhuận của các ngân hàng thương mại (so với mức 50% đến 60% ở các ngân hàng trên thế giới). Tuy nhiên, đi kèm với khả năng sinh lời cao, hoạt động cấp tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro mang tính hệ thống. Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến sự an toàn tài chính và khả năng thanh khoản của bản thân tổ chức tín dụng mà còn có nguy cơ gây ra hiệu ứng dây chuyền tác động xấu đến toàn bộ nền kinh tế.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam / Agribank) là định chế tài chính lớn, giữ vai trò chủ đạo trên thị trường tiền tệ nông nghiệp, nông thôn và đô thị. Dù vậy, trước áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt và sự biến động phức tạp của thị trường tài chính, các chi nhánh trực thuộc, trong đó có Chi nhánh NHNo&PTNT TP. Ninh Bình, phải đối mặt với nhiều khó khăn trong kiểm soát và xử lý nợ quá hạn, nợ xấu. Nhằm tìm kiếm các căn cứ khoa học và thực tiễn để giải quyết bài toán này, tác giả Đinh Thị Bích Ngọc (Lớp LTDH 6I, Khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng) đã thực hiện chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình" (hoàn thành tháng 05/2012).

Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của chuyên đề được xác định rõ:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, phân loại tín dụng và bản chất, nguyên nhân, chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.
2. Khảo sát, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng, tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và công tác trích lập dự phòng rủi ro tại NHNo&PTNT TP. Ninh Bình giai đoạn 2009 – 2011.
3. Nhận diện các nguyên nhân chủ quan, khách quan dẫn đến tổn thất tín dụng; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nghiệp vụ và các kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Agribank nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tại chi nhánh.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và các biện pháp quản trị, ngăn ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
• Phạm vi không gian: Chi nhánh NHNo&PTNT TP. Ninh Bình (đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, có trụ sở tại số 29 đường Lê Đại Hành, phường Thanh Bình, TP. Ninh Bình).
• Phạm vi thời gian: Số liệu thứ cấp phục vụ phân tích thực trạng được thu thập trong giai đoạn 3 năm từ 2009 đến 2011.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết và khái niệm nền tảng

Chuyên đề tiếp cận tín dụng ngân hàng dưới góc độ chức năng kinh tế: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Bản chất của quan hệ tín dụng được xác lập dựa trên ba đặc trưng cốt lõi:

• Lòng tin (mức tín nhiệm): Bắt nguồn từ chữ La-tinh "credittum", là điều kiện tiên quyết để quan hệ tín dụng phát sinh.
• Tính thời hạn: Thời hạn chuyển giao quyền sử dụng vốn được xác định cụ thể trong hợp đồng.
• Tính hoàn trả: Chuyển giao quyền sử dụng giá trị khoản vay (không chuyển giao quyền sở hữu) kèm theo nghĩa vụ hoàn trả cả gốc và lợi tức (lãi vay) khi đến hạn.

Về bản chất rủi ro tín dụng, tác giả tổng hợp và đưa ra khái niệm: Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, gây hậu quả xấu đến hoạt động như mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng.

Cơ sở lý thuyết về nguyên nhân sâu xa của rủi ro tín dụng được xây dựng dựa trên:

• Lý thuyết thông tin không cân xứng (Asymmetric Information): Dẫn đến hai hệ quả kinh tế cơ bản là Sự lựa chọn đối nghịch (Adverse Selection) xảy ra trước khi ký kết hợp đồng tín dụng và Rủi ro đạo đức (Moral Hazard) xuất hiện sau khi vốn vay đã được giải ngân.
• Cơ chế thị trường ("Bàn tay vô hình"): Tác động qua lại giữa các ngành kinh tế, quy luật cạnh tranh, cung cầu và các cú sốc vĩ mô.
• Rủi ro thuần túy: Thiên tai, hỏa hoạn, biến cố bất khả kháng hoặc hành vi gian lận, lừa đảo.

Khung pháp lý và hệ thống chỉ tiêu đánh giá

Nghiên cứu áp dụng các văn bản quy phạm pháp luật ngân hàng tại thời điểm khảo sát:

• Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
• Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
• Quyết định số 234/QĐ-NHCT và các hướng dẫn nội bộ của Agribank.

Hệ thống chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng được tác giả chi tiết hóa thành hai nhóm:

1. Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu và mức độ tập trung tín dụng: Tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề kinh tế, tỷ trọng dư nợ theo thời hạn (ngắn hạn, trung và dài hạn), tỷ trọng dư nợ theo loại tiền (VNĐ, ngoại tệ), mức độ tập trung vốn vào một khách hàng hoặc nhóm khách hàng, và mức độ tập trung theo khu vực địa lý.
2. Chỉ tiêu đo lường chất lượng nợ và tổn thất:
   • Tỷ lệ nợ quá hạn: $\text{Tỷ lệ nợ quá hạn} = \frac{\text{Tổng nợ quá hạn}}{\text{Tổng dư nợ}} \times 100%$
   • Tỷ lệ nợ xấu (Nhóm 3, 4, 5 theo QĐ 493): $\text{Tỷ lệ nợ xấu} = \frac{\text{Dư nợ xấu}}{\text{Tổng dư nợ}} \times 100%$
   • Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng mất vốn: $\text{Tỷ lệ nợ mất vốn} = \frac{\text{Dư nợ nhóm 5}}{\text{Tổng dư nợ quá hạn}} \times 100%$
   • Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR): $\text{Tỷ lệ trích lập DPRR} = \frac{\text{DPRRTD trích lập}}{\text{Tổng dư nợ kỳ báo cáo}} \times 100%$
   • Công thức tính dự phòng cụ thể ($R$): $R = \max{0, (A - C)} \times r$, trong đó $A$ là giá trị khoản nợ, $C$ là giá trị tài sản đảm bảo đã khấu trừ tỷ lệ theo quy định, $r$ là tỷ lệ trích lập theo nhóm nợ (Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%). Dự phòng chung được duy trì ở mức 0,75% tổng giá trị nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thống kê tín dụng, cân đối tài sản nội bảng và báo cáo phân loại nợ của NHNo&PTNT TP. Ninh Bình giai đoạn 2009 – 2011.
• Phương pháp phân tích: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh (tuyệt đối và tương đối qua các năm), phương pháp phân tích tỷ số tài chính và phương pháp phân tích nguyên nhân - kết quả để đánh giá thực trạng rủi ro.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Tổng quan chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương 1 xây dựng hệ thống lý luận hoàn chỉnh về kinh doanh tín dụng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Tác giả phân loại tín dụng theo 4 tiêu thức chính:

• Theo thời gian: Tín dụng ngắn hạn (bổ sung vốn lưu động thiếu hụt), tín dụng trung hạn (1–3 năm theo luật định Việt Nam hoặc 1–5 năm theo phân kỳ đầu tư mua sắm tài sản cố định), tín dụng dài hạn (trên 3 năm / trên 5 năm để xây dựng dự án lớn, xí nghiệp mới).
• Theo hình thức cấp tín dụng: Chiết khấu thương phiếu (trao đổi trái quyền), cho vay trực tiếp, bảo lãnh ngân hàng (tín dụng bằng chữ ký), và cho thuê tài chính (tín dụng thuê mua).
• Theo tài sản đảm bảo: Cho vay không có tài sản đảm bảo (dựa trên uy tín khách hàng) và cho vay có tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh bên thứ ba).
• Theo mức độ rủi ro: Tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn có khả năng thu hồi, và nợ quá hạn khó đòi.

Tiếp đó, chương luận giải các loại rủi ro cụ thể gắn với từng nghiệp vụ (rủi ro ngắn hạn do sai lầm thẩm định hiệu quả lưu chuyển vốn; rủi ro trung dài hạn do biến động chính sách, thị trường và công nghệ trong chu kỳ hoàn vốn dài; rủi ro chiết khấu liên quan đến thương phiếu giả tạo, thương phiếu trống hỗ tương; rủi ro thuê mua do thiết bị hao mòn vô hình hoặc thiên tai). Chương 1 cũng trình bày toàn diện 4 nhóm nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng: thông tin bất đối xứng, cơ chế thị trường, bất cập từ chính sách vĩ mô của Nhà nước, và các rủi ro thuần túy đối với hoạt động ngân hàng.

---

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình

Chương 2 tập trung phân tích tình hình hoạt động thực tế tại đơn vị khảo sát. NHNo&PTNT TP. Ninh Bình có tiền thân từ NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam Ninh (tách lập năm 1992 thành chi nhánh cấp II thị xã Ninh Bình), đến tháng 2/2007 được nâng cấp thành NHNo&PTNT TP. Ninh Bình theo Nghị định số 19/2007/NĐ-CP. Cơ cấu tổ chức gồm Ban Giám đốc (1 Giám đốc, 2 Phó Giám đốc), 3 phòng ban chức năng (Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Phòng Tín dụng, Phòng Hành chính nhân sự) và 3 phòng giao dịch trực thuộc.

Về tình hình huy động vốn (Bảng 1 trong văn bản), nguồn vốn huy động của chi nhánh có sự biến động: năm 2010 tăng 6,19% so với năm 2009, nhưng năm 2011 lại giảm 2,93% so với năm 2010 do tác động của mặt bằng lãi suất và thị trường tiền tệ.

Tác giả đi sâu phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và công tác trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh giai đoạn 2009 – 2011:

Chỉ tiêu phân tích rủi ro	Năm 2009	Năm 2010	Năm 2011
Trích lập dự phòng rủi ro (triệu đồng)	2.271	(số liệu tăng theo tỷ lệ)	(số liệu điều chỉnh)
Tỷ lệ DPRR / Tổng dư nợ tín dụng	0,50%	1,43%	0,98%
Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ tín dụng	0,42%	1,16%	0,79%

Chương 2 bóc tách chi tiết nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn qua Bảng số liệu thống kê nguyên nhân nợ quá hạn:

Cơ cấu nguyên nhân nợ quá hạn	Năm 2009	Năm 2010	Năm 2011
1. Nguyên nhân chủ quan (Phía Ngân hàng)	0%	3,9% (208 triệu đ)	0%
2. Nguyên nhân khách quan	100% (2.279 triệu đ)	96,1%	100%
- Do bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh)	17,0% (375 triệu đ)	15,6% (828 triệu đ)	15,8% (675 triệu đ)
- Do khách hàng lừa đảo, sai mục đích	63,5% (1.719 triệu đ)	(chiếm tỷ trọng lớn)	(chiếm tỷ trọng lớn)
- Các nguyên nhân kinh tế, chính sách khác	22,0% (485 triệu đ)	16,1% (853 triệu đ)	20,7% (885 triệu đ)

Từ các số liệu thực tế, tác giả chỉ rõ các ca tổn thất tín dụng điển hình tại địa bàn:

• Công ty TNHH Tài Anh: Doanh nghiệp xuất khẩu gỗ bị tồn đọng nợ quá hạn kéo dài hơn 2 năm không có khả năng thu hồi do Nhà nước thay đổi đột ngột chính sách quản lý lâm sản, cấm xuất khẩu gỗ Pơmu, làm công ty đọng vốn và mất khả năng trả nợ.
• Công ty TNHH Hoàng Mai: Vốn chủ sở hữu mỏng nhưng dùng vốn vay ngắn hạn của ngân hàng để đầu tư dàn trải từ mua xưởng, cải tạo nhà xưởng, sắm thiết bị đến may gia công xuất khẩu, khi thị trường biến động đã hoàn toàn mất khả năng thanh toán.
• Khách hàng Lê Văn Quang: Vay vốn có thế chấp bất động sản, sau đó cố tình đem tài sản đã thế chấp bán cho người khác dẫn đến việc bị Công an TP. Ninh Bình khởi tố, bắt giữ.
• Khách hàng Nguyễn Ánh Tuyết: Vay vốn cải tạo, nâng cấp khách sạn nhưng kinh doanh không hiệu quả, khoản nợ bị quá hạn kéo dài.

Về công tác xử lý nợ: Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn tại chi nhánh đạt thấp. Điển hình năm 2009 chỉ thu hồi được 20,12% tổng nợ quá hạn, còn lại 79,88% tồn đọng thành nợ khó đòi.

---

Chương 3: Những giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình

Trên cơ sở định hướng phát triển của Agribank là "phát triển – an toàn và hiệu quả", chi nhánh xác định mục tiêu tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất lượng, hạ thấp chi phí đầu vào và hạn chế tối đa nợ xấu. Tác giả đề xuất 8 nhóm giải pháp nghiệp vụ đồng bộ cho chi nhánh:

1. Hoàn thiện chất lượng thu thập thông tin: Đa dạng hóa kênh thông tin qua tiếp xúc trực tiếp, kiểm tra đột xuất cơ sở khách hàng, thu thập qua đối tác, nhà cung cấp, đối thủ cạnh tranh, các công ty kiểm toán và Trung tâm thông tin tín dụng (CIC/TPR) của NHNN; lập bộ phận chuyên trách xử lý dữ liệu.
2. Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành: Kiện toàn bộ máy lãnh đạo, bố trí cán bộ đúng chuyên môn, gắn trách nhiệm cá nhân với chất lượng danh mục khoản vay.
3. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Đào tạo chuyên sâu về kỹ năng thẩm định tài chính doanh nghiệp, nắm vững quy chuẩn kế toán và am hiểu thị trường ngành nghề.
4. Hoàn thiện chính sách đối với khách hàng: Phân loại khách hàng theo xếp hạng tín dụng nội bộ, có chính sách ưu đãi khách hàng truyền thống (VIP) và thận trọng với khách hàng có mức độ rủi ro cao.
5. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay: Đánh giá tính khả thi về kinh tế - kỹ thuật, phân tích kỹ dòng tiền trả nợ thay vì chỉ phụ thuộc vào tài sản đảm bảo.
6. Hoàn thiện quy trình cho vay: Giám sát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn sau giải ngân để ngăn ngừa tình trạng đảo nợ, sử dụng sai mục đích.
7. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Nâng cao vai trò giám sát độc lập của phòng kiểm soát nội bộ, tránh nể nang, làm việc theo thói quen.
8. Thực hiện trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro đúng quy định: Đảm bảo nguồn lực tài chính bù đắp kịp thời các tổn thất phát sinh thực tế.

Đồng thời, đề tài đưa ra hệ thống kiến nghị:

• Với Nhà nước: Ổn định môi trường pháp lý kinh doanh, tránh thay đổi chính sách đột ngột gây sốc cho doanh nghiệp; hoàn thiện cơ chế phát mại tài sản đảm bảo.
• Với Ngân hàng Nhà nước: Nâng cao chất lượng hoạt động cảnh báo của Trung tâm Thông tin Tín dụng; tăng cường tần suất thanh tra, kiểm tra chuyên đề.
• Với NHNo&PTNT Việt Nam: Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, hoàn thiện mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ và phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng linh hoạt theo năng lực chi nhánh.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

• Làm rõ bức tranh rủi ro tín dụng tại chi nhánh (2009–2011): Nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh có diễn biến phức tạp. Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ tăng mạnh từ 0,42% (2009) lên đỉnh điểm 1,16% (2010) trước khi giảm về 0,79% (2011). Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tương ứng tăng từ 0,5% lên 1,43% rồi điều chỉnh về 0,98%.
• Chỉ ra cơ cấu nguyên nhân gây nợ quá hạn: Phần lớn nợ quá hạn phát sinh từ nguyên nhân khách quan (chiếm 96,1% - 100%), trong đó hành vi gian lận, sử dụng sai mục đích của người vay chiếm tỷ trọng cao nhất (63,5% năm 2009). Sai phạm chủ quan do cán bộ ngân hàng xuất hiện trong năm 2010 (chiếm 3,9% với 208 triệu đồng) nhưng đã được chấn chỉnh triệt để về 0% trong năm 2011.
• Khái quát những nút thắt trong công tác quản trị nợ: Chi nhánh quá tin tưởng vào tài sản thế chấp mà xem nhẹ khâu thẩm định dòng tiền; công tác giám sát sau cho vay lỏng lẻo; thông tin tín dụng từ trung tâm thông tin ngân hàng còn chậm và thiếu đồng bộ; công tác xử lý phát mại tài sản bảo đảm gặp nhiều vướng mắc pháp lý khiến tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn đạt thấp (chỉ thu hồi được 20,12% năm 2009).

Đóng góp thực tiễn của đề tài

• Cung cấp dữ liệu thực chứng và phân tích cụ thể về các trường hợp vay vốn mất khả năng thanh toán tại địa bàn TP. Ninh Bình (Công ty TNHH Tài Anh, Công ty TNHH Hoàng Mai, khách hàng Lê Văn Quang, Nguyễn Ánh Tuyết), làm bài học thực tế cho công tác cấp tín dụng.
• Đề xuất quy trình đồng bộ 8 giải pháp nghiệp vụ từ khâu thu thập thông tin, thẩm định, giải ngân đến giám sát và trích lập DPRR bám sát đặc thù kinh tế địa phương.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi và dữ liệu: Đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu tại một chi nhánh cấp huyện/thành phố trực thuộc tỉnh (NHNo&PTNT TP. Ninh Bình) với chuỗi số liệu 3 năm (2009 – 2011). Các phân tích chủ yếu dựa trên số liệu báo cáo kế toán và nghiệp vụ nội bộ, chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng định lượng nâng cao (như mô hình Logit/Probit đo lường xác suất vỡ nợ PD hay mô hình tổn thất khi vỡ nợ LGD). Tác giả cũng tự nhận định về giới hạn kinh nghiệm thực tế và thời gian thực tập.
• Hướng mở rộng: Mở rộng nghiên cứu trên quy mô toàn hệ thống Agribank tỉnh Ninh Bình hoặc so sánh đối sánh giữa các ngân hàng thương mại cổ phần trên cùng địa bàn; ứng dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro tiên tiến theo thông lệ quốc tế (Basel II) vào thực tiễn phân loại nợ và quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam.

---

Giá trị tham khảo

Chuyên đề tốt nghiệp là tài liệu tham khảo thiết thực cho:

• Sinh viên và học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Tham khảo cấu trúc trình bày chuẩn mực của một chuyên đề tốt nghiệp nghiệp vụ ngân hàng; phương pháp phân tích báo cáo tín dụng, công thức tính toán dự phòng cụ thể theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
• Cán bộ tín dụng và cán bộ quản trị rủi ro tại Agribank: Rút kinh nghiệm từ các sai sót thực tế trong thẩm định phương án kinh doanh, nhận biết sớm dấu hiệu rủi ro đạo đức và phương thức quản lý tài sản bảo đảm trong cho vay doanh nghiệp và hộ kinh doanh cá thể.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Chi nhánh NHNo&PTNT TP. Ninh Bình có lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức như thế nào?

NHNo&PTNT TP. Ninh Bình có tiền thân từ NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam Ninh, năm 1992 tách ra thành chi nhánh cấp II thị xã Ninh Bình. Sau khi thị xã được công nhận là thành phố loại 3 theo Nghị định 19/2007/NĐ-CP (tháng 2/2007), chi nhánh chính thức mang tên NHNo&PTNT TP. Ninh Bình (đặt trụ sở tại 29 Lê Đại Hành, phường Thanh Bình). Cơ cấu tổ chức gồm Ban Lãnh đạo (1 Giám đốc, 2 Phó Giám đốc), 3 phòng ban chức năng (Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Phòng Tín dụng, Phòng Hành chính nhân sự) và 3 phòng giao dịch trực thuộc.

2. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN được đề cập trong tài liệu, nợ xấu gồm những nhóm nào và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể ra sao?

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu là các khoản nợ thuộc Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn - quá hạn từ 90 đến 180 ngày), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ - quá hạn từ 181 đến 360 ngày) và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn - quá hạn trên 360 ngày hoặc nợ khoanh chờ xử lý). Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể đối với 5 nhóm nợ lần lượt là: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%. Dự phòng chung áp dụng 0,75% cho toàn bộ dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.

3. Tỷ lệ nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro tại NHNo&PTNT TP. Ninh Bình biến động thế nào trong giai đoạn 2009 – 2011?

Theo số liệu tại Bảng 7 của khóa luận:

• Năm 2009: Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là 0,42%; tỷ lệ trích lập DPRR/tổng dư nợ là 0,50% (trích lập 2.271 triệu đồng).
• Năm 2010: Tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên 1,16%; tỷ lệ trích lập DPRR tăng lên 1,43%.
• Năm 2011: Tỷ lệ nợ quá hạn giảm về 0,79%; tỷ lệ trích lập DPRR giảm về 0,98%.

4. Đâu là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến các vụ việc tổn thất nợ quá hạn điển hình tại chi nhánh?

Theo Bảng 8 và các vụ việc thực tế trong chuyên đề:

• Nguyên nhân khách quan chiếm đại đa số (96,1% - 100%), trong đó lớn nhất là do khách hàng cố tình gian lận, lừa đảo hoặc sử dụng vốn sai mục đích (chiếm 63,5% nợ quá hạn năm 2009).
• Sự thay đổi chính sách vĩ mô đột ngột làm doanh nghiệp không kịp thích ứng (như vụ việc Công ty TNHH Tài Anh bị đọng nợ do lệnh cấm xuất khẩu gỗ Pơmu).
• Khách hàng thiếu năng lực quản trị, đầu tư vốn ngắn hạn vào tài sản cố định dàn trải (Công ty TNHH Hoàng Mai) hoặc cố tình vi phạm pháp luật, tẩu tán tài sản thế chấp (khách hàng Lê Văn Quang).
• Về phía ngân hàng, cán bộ tín dụng còn hạn chế trong phân tích dòng tiền thực tế, quá ỷ lại vào tài sản thế chấp và thiếu sự kiểm tra, giám sát sau giải ngân.

---

Kết luận

Chuyên đề tốt nghiệp "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình" của tác giả Đinh Thị Bích Ngọc đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về hoạt động cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Thông qua việc phân tích thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu và các vụ việc phát sinh tổn thất cụ thể giai đoạn 2009 – 2011, công trình đã chỉ rõ những mắt xích yếu kém trong công tác thẩm định, giám sát vốn vay và kiểm soát nội bộ tại chi nhánh. Hệ thống 8 nhóm giải pháp nghiệp vụ và các kiến nghị vĩ mô được đề xuất mang tính đồng bộ, có giá trị ứng dụng thực tiễn cao nhằm bảo toàn vốn và nâng cao hiệu quả kinh doanh tín dụng cho đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I TỔNG QUAN CHUNG Vấ̀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 1. Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Như chúng ta đã biết tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền kinh tế sản xuất hàng hóa, chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn.

Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển, ngày nay tín dụng được hiểu theo định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế trong đó cá nhân (hay tổ chức) nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hay hiện vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với những ràng buộc nhất định như: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi. Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra. Tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả đi vay và cho vay. Tuy nhiên khi gắn với chủ thể là ngân hàng thì tín dụng ngân hàng nghĩa là ngân hàng cho vay.

Tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng. Vì vậy trên cở sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng có thể dược hiểu như sau : Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Đây là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản nên tạo thu nhập từ lãi lớn nhất. Ở các nước trên thế giới thì hoạt động tín dụng chiếm 50 - 60% lợi nhuận, còn ở Việt Nam thì chiếm tới 60 - 70%.Ngoài hoạt động huy động vốn thì tín dụng tạo ra nguồn lợi nhuận chính duy trì hoạt động của ngân hàng.

Hoạt động tín dụng ngân hàng được dựa trên quyết định của thống đốc ngân hàng nhà nước số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với DN. Đinh Thị Bích Ngọc 8 Chuyên đề tốt nghiệp HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG 1. Đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trưng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính hoàn trả và tính thời hạn. Thứ nhất, tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở lũng tin.Tớn dụng được bắt nguồn từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa là “sự giao phú” hay “sự tín nhiệm”.

Việc nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả, sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lũng tin” của người cho vay vào người đi vay. Tuy yếu tố lòng tin là vô hình nhưng lại là yếu tố không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đã bao trùm trong hoạt động tín dụng. Điều kiện tiên quyết cho quan hệ tín dụng phát sinh. Thứ hai, tín dụng là quan hệ vay mượn có thời hạn và có hoàn trả.

Khác với các quan hệ mua bán thông thường khác ( khi trả tiền thì người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn” ). Lúc này quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng, giá trị các khoản vay chứ không phải trao đổi quyền sở hữu khoản vay. Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định. Khi đã khai thác hết giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết trong hợp đồng, thì người đi vay lúc này hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay và một khoản lợi tức như cam kết trong hợp đồng với người cho vay.

Tất cả khoản vay dù ở dưới dạng hiện vật hoặc tiền tệ cũng đều là hàng hoá. Nờn nú đều mang giá trị và giá trị sử dụng nhất định. Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bỏn “giỏ trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bỏn “giỏ trị của khoản vay”.Nờn sau khi hết thời gian sử dụng như đã cam kết,cỏc khoản vay sẽ được hoàn trả về với giá trị vẫn giữu nguyờn.Phần lợi tức như đã thoả thuận chính là “giỏ bỏn” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định. Tín dụng được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng của mỗi ngân hàng mà tín dụng được phân chia theo các hình thức phù hợp.

Phân loại tín dụng Có rất nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy theo mục đích quản lí và yêu cầu của khách hàng. Sau đây tín dụng được phân thành 4 loại: Theo thời gian, theo hình thức, theo tài sản đảm bảo, theo rủi ro. Theo thời gian Bao gồm: Ngắn Hạn, Trung Hạn và Dài Hạn Đinh Thị Bích Ngọc 9 Chuyên đề tốt nghiệp HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đây là loại có ý nghĩa rất quan trọng với ngân hàng do liên quan chặt chẽ đến tính sinh lời và tính an toàn đặc biệt hơn là khả năng hoàn trả của khách hàng.Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) và ghi trong hợp đồng tín dụng và ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cho khách hàng một khoản tín dụng. Thời hạn tín dụng có thể được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về.

Thời hạn tín dụng có thể là thời gian mà khi kết thúc, ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng. Theo hình thức Bao gồm: Chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ). Về mặt pháp lí thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu. Đây là hình thức trao đổi trái quyền.

NH ứng tiền cho người bán ,song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán. Cho Vay là việc NH đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định. Bảo Lãnh là việc NH cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.

Cho Thuê là việc NH bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng. Theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng chi phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bỏn cỏc tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ. Được phân thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.

Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng hoặc khă năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng uy tín, thường là khách hàng làm ăn thương xuyên có lãi, tình hình tài chính vững Đinh Thị Bích Ngọc 10 Chuyên đề tốt nghiệp HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay. Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải kí kết hợp đồng đảm bảo. Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo ( quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bỏn…) có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo. Theo rủi ro Để phân loại ngân hàng phải dựa trên các mức độ.

Ngân hàng lớn thường chia tới 10 thang bậc rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán. Với cách phân loại này làm cho ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. Tín dụng lành mạnh là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. Tín dụng có vấn đề là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiến độ tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm… Nợ quá hạn có khă năng thu hồi là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn.

Nợ quá hạn khú đũi là nợ quá hạn quỏ lõu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá. Theo phân loại khác Theo ngành kinh tế ( cụng, nụng nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng) Với cỏc cỏch phân loại như trên cho ta thấy được tính đa dạng của hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng. Với xu hướng đa dạng hóa các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ. Phân loại như trên làm cho ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ cho chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, chính sách mở rộng phù hợp.

Các hình thức tín dụng ngân hàng Hầu hết tất cả các ngân hàng khi phân loại hình thức tín dụng đều chia theo loại tín dụng ngắn hạn,trung hạn và dài hạn.Bởi mỗi hình thức đều có những lợi thế giúp ngân hàng đem lại lợi nhuận. Tín dụng ngắn hạn Là nguồn tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất.