Giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á

Luận văn thạc sĩ phân tích giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.

• Tác giả: Nguyễn Quốc Dũng
• Người hướng dẫn: PGS. Ngô Hướng
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP.HCM
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính, Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Hạn Chế Nợ Xấu Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sỹ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng
• 1.1.2. Nợ xấu trong hoạt động tín dụng ngân hàng
• 1.1.2.1. Khái niệm nợ xấu
• 1.1.2.2. Phân loại nợ xấu
• 1.1.2.3. Tác động và hậu quả của nợ xấu
• 1.1.2.4. Dấu hiệu nhận biết nợ xấu
• 1.2. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Nguyên nhân khách quan
• 1.2.1.1. Rủi ro từ phía Khách hàng vay vốn
• 1.2.1.2. Môi trường pháp lý chưa đầy đủ
• 1.2.1.3. Các khoản vay phục vụ chính sách của Chính phủ
• 1.2.2. Nguyên nhân chủ quan
• 1.2.2.1. Sự thiếu chặt chẽ, hợp lý trong quy chế hoạt động hoặc quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng
• 1.2.2.2. Cơ chế trích lập và sử dụng DPRR không hợp lý
• 1.2.2.3. Trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng
• 1.2.2.4. Nạn tham nhũng, hối lộ trong hoạt động ngân hàng
• 1.3. KINH NGHIỆM HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO VIỆT NAM
• 1.3.1. Kinh nghiệm hạn chế nợ xấu của một số nước
• 1.3.1.1. Kinh nghiệm của Thái Lan
• 1.3.1.2. Kinh nghiệm của Trung Quốc
• 1.3.1.3. Kinh nghiệm của Hungary
• 1.3.2. Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam
• 1.3.2.1. Thành lập cơ quan chuyên biệt quản lý nợ xấu trực thuộc Ngân hàng Nhà nước
• 1.3.2.2. Việc xử lý nợ xấu thông qua cơ quan quản lý tài sản của các NHTM
• 1.4. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
• 2.1. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TỪ NĂM 2009 - 2012
• 2.1.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.1.2. Hoạt động tín dụng
• 2.1.3. Các hoạt động khác
• 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.2. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2012
• 2.2.1. Thực trạng nợ xấu từ năm 2009 - 2012
• 2.2.2. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Việt Á
• 2.2.2.1. Nguyên nhân từ Ngân hàng
• 2.2.2.2. Nguyên nhân từ môi trường kinh tế - xã hội
• 2.2.2.3. Nguyên nhân từ phía khách hàng
• 2.2.3. Các giải pháp hạn chế nợ xấu đã được Ngân hàng TMCP Việt Á sử dụng trong thời gian qua
• 2.2.3.1. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát rủi ro, thông tin tín dụng cập nhật
• 2.2.3.2. Xây dựng và thực hiện quy trình quản lý tín dụng
• 2.2.3.3. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro
• 2.2.3.4. Tập trung nguồn nhân lực cho công tác xử lý nợ xấu
• 2.2.3.5. Lựa chọn khách hàng vay vốn
• 2.2.4. Các biện pháp xử lý nợ xấu đã được Ngân hàng TMCP Việt Á sử dụng trong thời gian qua
• 2.2.4.1. Thành lập Hội đồng xử lý nợ để phê duyệt các phương án xử lý nợ
• 2.2.4.2. Xử lý nợ xấu bằng biện pháp cơ cấu nợ
• 2.2.4.3. Xử lý nợ xấu bằng biện pháp miễn, giảm lãi
• 2.2.4.4. Xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro
• 2.2.4.5. Thu hồi nợ thông qua các cơ quan pháp luật (khởi kiện, phát tài sản)
• 2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
• 2.3.1. Thành tựu đạt được
• 2.3.1.1. Xây dựng được quy trình, quy chế về xử lý, thu hồi nợ có vấn đề
• 2.3.1.2. Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng
• 2.3.1.3. Cơ cấu lại được mô hình công tác xử lý nợ
• 2.3.1.4. Chất lượng cán bộ tín dụng, cán bộ xử lý nợ từng bước được nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn
• 2.3.1.5. Kết quả xử lý nợ xấu
• 2.3.2. Việc hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Việt Á chưa thật sự hiệu quả
• 2.3.2.1. Chất lượng thẩm định và kiểm tra vốn sau khi cho vay chưa cao
• 2.3.2.2. Việc cơ cấu nợ được thực hiện một cách dễ dãi
• 2.3.2.3. Quy trình xét duyệt xử lý nợ xấu còn trải qua nhiều cấp
• 2.3.2.4. Hạn mức phán quyết miễn, giảm lãi quá thấp và được ban hành từ rất lâu
• 2.3.2.5. Hạn chế trong công tác đảm bảo tiền vay
• 2.3.2.6. Hạn chế trong cơ chế xử lý tài sản đảm bảo
• 2.3.2.7. Hạn chế trong thanh tra, giám sát và thông tin nghèo nàn
• 2.3.2.8. Hạn chế trong hoạt động của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC)
• 2.4. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
• 3.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á đến năm 2018
• 3.1.2. Định hướng hạn chế nợ xấu của Ngân hàng TMCP Việt Á
• 3.2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.2.1. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế
• 3.2.2. Xây dựng và điều chỉnh danh mục cho vay phù hợp trong từng thời kỳ
• 3.2.3. Chấp hành đúng quy trình cho vay
• 3.2.4. Nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ CBTD, cán bộ xử lý nợ, cán bộ quản lý và giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ
• 3.2.5. Tăng cường, duy trì công tác kiểm tra, giám sát và kiểm tra chuyên đề đối với hoạt động tín dụng
• 3.2.6. Hoàn thiện chính sách đảm bảo tiền vay
• 3.3. GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
• 3.3.1. Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ
• 3.3.2. Đẩy mạnh công tác đôn đốc thu hồi nợ trực tiếp
• 3.3.3. Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với những khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời nhưng có triển vọng kinh doanh khi giải quyết được nợ xấu
• 3.3.4. Tiếp tục khai thác xử lý các khoản nợ có tài sản bảo đảm
• 3.3.5. Tiếp tục hoàn thiện cơ chế chính sách miễn, giảm lãi cho khách hàng để xử lý nhanh chóng các khoản nợ xấu thu hồi vốn cho VAB
• 3.3.6. Chủ động tăng mức trích lập dự phòng các khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận hoặc thua lỗ; trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả
• 3.3.7. Bán nợ qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các NHTM, Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)
• 3.3.8. Chuyển nợ các khoản nợ quá hạn, nợ xấu thành trái phiếu trung hạn, cổ phần (chứng khoán hóa các khoản nợ khó đòi)
• 3.4. Kiến nghị với Chính phủ
• 3.4.1. Chính phủ cần đảm bảo môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định
• 3.4.2. Chính phủ cần cho phép một số Ngân hàng nước ngoài có tiềm lực tài chính mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại những nhà băng yếu kém
• 3.4.3. Chính phủ cần hoàn thiện quy định pháp luật về xử lý tài sản đảm bảo tại các tổ chức tín dụng
• 3.5. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.5.1. Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý để các ngân hàng có căn cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thông lệ quốc tế
• 3.5.2. Hoàn thiện cơ chế điều hành thị trường tiền tệ nhằm nhanh chóng xử lý những bất ổn trong nội tại của một số ngân hàng
• 3.5.3. Tăng cường hiệu quả và quy mô hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
• 3.6. Kết luận chương 3
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Việt Á

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á (VAB), phải đối mặt. Việc hạn chế nợ xấu không chỉ giúp ngân hàng duy trì hoạt động ổn định mà còn bảo vệ quyền lợi của khách hàng và nhà đầu tư. Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc tìm ra các giải pháp hiệu quả để hạn chế nợ xấu là vô cùng cần thiết.

1.1. Khái niệm và phân loại nợ xấu

Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ không thể thu hồi hoặc có khả năng thu hồi thấp. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu được phân thành 5 nhóm, từ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) đến nhóm 5 (có khả năng mất vốn). Việc phân loại này giúp ngân hàng có cái nhìn rõ ràng hơn về tình hình tài chính của mình.

1.2. Tác động của nợ xấu đến hoạt động ngân hàng

Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời của ngân hàng, làm giảm khả năng cho vay và tăng chi phí quản lý rủi ro. Điều này có thể dẫn đến sự mất niềm tin từ phía khách hàng và nhà đầu tư, ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động của ngân hàng.

II. Những thách thức trong việc hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Việt Á

Ngân hàng Việt Á đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc hạn chế nợ xấu. Những thách thức này không chỉ đến từ nội tại ngân hàng mà còn từ môi trường kinh tế bên ngoài. Việc nhận diện và giải quyết kịp thời các vấn đề này là rất quan trọng.

2.1. Nguyên nhân khách quan dẫn đến nợ xấu

Các yếu tố như suy thoái kinh tế, biến động thị trường và chính sách pháp lý không ổn định có thể dẫn đến việc gia tăng nợ xấu. Những yếu tố này thường nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng, nhưng cần được xem xét để có các biện pháp ứng phó phù hợp.

2.2. Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng

Sự thiếu chặt chẽ trong quy trình cho vay, trình độ cán bộ tín dụng chưa cao và việc quản lý rủi ro chưa hiệu quả là những nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ xấu. Ngân hàng cần cải thiện quy trình và nâng cao năng lực đội ngũ nhân viên để giảm thiểu rủi ro.

III. Phương pháp chính để hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Việt Á

Để hạn chế nợ xấu, ngân hàng Việt Á cần áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả. Những phương pháp này không chỉ giúp giảm thiểu nợ xấu mà còn nâng cao chất lượng tín dụng.

3.1. Tăng cường kiểm tra và giám sát tín dụng

Việc kiểm tra và giám sát tín dụng thường xuyên giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu của nợ xấu. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin tín dụng mạnh mẽ để theo dõi tình hình tài chính của khách hàng.

3.2. Xây dựng quy trình cho vay chặt chẽ

Quy trình cho vay cần được thiết lập rõ ràng, từ khâu thẩm định hồ sơ đến việc theo dõi sau cho vay. Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao khả năng thu hồi nợ.

IV. Ứng dụng thực tiễn các giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Việt Á

Ngân hàng Việt Á đã áp dụng nhiều giải pháp để hạn chế nợ xấu, từ việc cải thiện quy trình cho vay đến việc tăng cường đào tạo nhân viên. Những giải pháp này đã mang lại kết quả tích cực trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu.

4.1. Kết quả đạt được từ các giải pháp

Sau khi áp dụng các giải pháp, ngân hàng đã ghi nhận sự giảm đáng kể tỷ lệ nợ xấu. Điều này không chỉ giúp ngân hàng cải thiện tình hình tài chính mà còn nâng cao uy tín trong mắt khách hàng.

4.2. Bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học kinh nghiệm từ việc hạn chế nợ xấu tại ngân hàng Việt Á có thể được áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc chia sẻ kinh nghiệm và hợp tác giữa các ngân hàng sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho ngân hàng Việt Á

Việc hạn chế nợ xấu là một nhiệm vụ quan trọng và cần thiết đối với ngân hàng Việt Á. Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện các giải pháp và chiến lược để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả.

5.1. Định hướng phát triển bền vững

Ngân hàng cần xây dựng chiến lược phát triển bền vững, trong đó việc hạn chế nợ xấu là một phần quan trọng. Điều này sẽ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển lâu dài.

5.2. Khuyến nghị cho các chính sách hỗ trợ

Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng cần có các chính sách hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu. Việc hoàn thiện khung pháp lý và tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Giai đoạn 2009 - 2012 ghi nhận nhiều biến động phức tạp của nền kinh tế thế giới và thị trường tài chính Việt Nam khi áp lực lạm phát gia tăng, thanh khoản hệ thống căng thẳng và thị trường bất động sản rơi vào tình trạng đóng băng kéo dài. Thực trạng này đã tác động trực tiếp và tiêu cực đến chất lượng tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng thương mại, trong đó Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á chịu ảnh hưởng nặng nề khi quy mô nợ xấu tăng từ 158 tỷ đồng năm 2009 lên 598,8 tỷ đồng vào năm 2012. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ theo đó tăng vọt từ 1,31% lên mức 4,65%, vượt qua ngưỡng cảnh báo an toàn 3% của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Đồng thời, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng bị bào mòn mạnh mẽ, giảm 34,8% từ 324 tỷ đồng năm 2011 xuống chỉ còn 211 tỷ đồng vào cuối năm 2012.

Trước bối cảnh cấp bách đó, đề tài tập trung làm rõ những vấn đề lý luận nền tảng về rủi ro tín dụng và nợ xấu, đồng thời phân tích sâu thực trạng hoạt động cấp tín dụng và công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á trong phạm vi thời gian 4 năm từ năm 2009 đến năm 2012 trên phạm vi toàn hệ thống ngân hàng. Mục tiêu then chốt của nghiên cứu là nhận diện toàn diện các nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan phát sinh nợ quá hạn, đánh giá những thành tựu và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng. Từ đó, tác giả xây dựng hệ thống các giải pháp đồng bộ, khả thi nhằm đưa tỷ lệ nợ xấu về dưới mức mục tiêu 3%, tối ưu hóa quỹ dự phòng rủi ro, khơi thông dòng vốn tín dụng an toàn và nâng cao năng lực cạnh tranh bền vững cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á đến năm 2018.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng lý thuyết bất đối xứng thông tin và lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hiện đại theo chuẩn mực Ủy ban Basel. Lý thuyết bất đối xứng thông tin chỉ ra rằng sự chênh lệch thông tin giữa tổ chức tín dụng và người đi vay là nguồn gốc dẫn đến hiện tượng lựa chọn nghịch trước khi cấp tín dụng và rủi ro đạo đức sau khi giải ngân. Bên cạnh đó, mô hình quản trị rủi ro tín dụng toàn diện cung cấp các chuẩn mực về giám sát dòng tiền, thiết lập hạn mức tín dụng và đo lường tổn thất kỳ vọng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

Về mặt khái niệm, tín dụng ngân hàng được xác định là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tạm thời giữa ngân hàng và khách hàng dựa trên nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng kỳ hạn đã cam kết. Theo chuẩn mực quốc tế của Quỹ Tiền tệ Quốc tế và quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN cùng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên hoặc các khoản nợ có nghi ngờ chắc chắn về khả năng hoàn trả đầy đủ. Nợ xấu được phân loại cụ thể vào 3 nhóm rủi ro cao: nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn với tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 20%), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ với tỷ lệ trích lập 50%) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn với tỷ lệ trích lập 100%).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện được trích xuất từ báo cáo tài chính kiểm toán thường niên, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng tổng hợp sao kê dư nợ chi tiết của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á trong suốt giai đoạn 4 năm từ 2009 đến 2012. Cỡ mẫu nghiên cứu bao quát toàn bộ 100% danh mục dư nợ cho vay của ngân hàng với tổng quy mô đạt 12.890 tỷ đồng vào cuối năm 2012, trong đó tập trung phân tích toàn diện 598,8 tỷ đồng nợ xấu thuộc các nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Phương pháp chọn mẫu toàn bộ được áp dụng nhằm đảm bảo tính bao quát tuyệt đối, phản ánh đầy đủ các biến động nợ xấu trên toàn mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch mà không gây ra sai số chọn mẫu.

Phương pháp phân tích chủ đạo bao gồm phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh chuỗi thời gian qua từng năm tài chính, phương pháp phân tích cơ cấu tỷ trọng và phân loại nợ kết hợp giữa định lượng và định tính. Lý do lựa chọn các phương pháp này là vì chúng cho phép bóc tách chi tiết tốc độ tăng trưởng tín dụng tương quan với tốc độ phát sinh nợ quá hạn, đồng thời đánh giá chính xác mức độ suy giảm chất lượng tài sản theo từng kỳ hạn và từng nhóm nợ. Timeline nghiên cứu được thực hiện xuyên suốt từ việc thu thập, xử lý dữ liệu năm 2012 đến khi hoàn thành tổng hợp luận văn vào tháng 10 năm 2013.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, tốc độ gia tăng nợ xấu diễn ra đột biến và vượt xa tốc độ tăng trưởng tín dụng. Năm 2009, tổng nợ xấu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á ở mức 158 tỷ đồng (chiếm 1,31% tổng dư nợ), nhưng sang năm 2010 đã tăng 111,96% lên mức 335 tỷ đồng (chiếm 2,52%). Sau khi giảm nhẹ 11,56% xuống 296 tỷ đồng vào năm 2011 nhờ các biện pháp cơ cấu tạm thời, nợ xấu năm 2012 đã bùng phát mạnh mẽ, tăng tới 102,30% lên con số 598,8 tỷ đồng, đẩy tỷ lệ nợ xấu lên đỉnh điểm 4,65% trên tổng dư nợ 12.890 tỷ đồng.

Thứ hai, cơ cấu nợ xấu dịch chuyển nghiêm trọng sang các nhóm có mức độ rủi ro mất vốn cao nhất. Trong năm 2012, nợ nhóm 3 đạt 103,8 tỷ đồng (tăng 14,70%), trong khi nợ nhóm 4 tăng vọt 193,60% từ 90,6 tỷ đồng lên 266 tỷ đồng. Đáng báo động hơn, nợ nhóm 5 tăng 99,30% từ 114,9 tỷ đồng lên 229 tỷ đồng. Như vậy, riêng tổng dư nợ nhóm 4 và nhóm 5 đã chiếm tới 495 tỷ đồng, tương đương 82,66% tổng quy mô nợ xấu của toàn ngân hàng.

Thứ ba, sự mất cân đối trong cơ cấu kỳ hạn cho vay và suy giảm hiệu quả kinh doanh toàn diện. Tỷ trọng cho vay trung dài hạn duy trì ở mức cao trong giai đoạn 2010 - 2011 với tỷ lệ lần lượt là 55% và 51%, chủ yếu tập trung vào các dự án bất động sản và vay mua nhà đất. Khi thị trường đóng băng, các khoản vay này mất khả năng thu hồi đúng hạn. Hệ quả là lợi nhuận trước thuế năm 2012 sụt giảm mạnh 34,8% xuống 211 tỷ đồng; lợi nhuận từ hoạt động thanh toán quốc tế giảm tới 70%, chỉ đạt 2,10 tỷ đồng so với mức 7,10 tỷ đồng năm 2011.

Thảo luận kết quả

Sự bùng nổ nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á bắt nguồn từ sự cộng hưởng giữa môi trường vĩ mô khắc nghiệt và những yếu kém nội tại. Về mặt khách quan, lãi suất huy động và cho vay bị đẩy lên rất cao trong năm 2011 (lãi suất cho vay phổ biến từ 22% đến 25%/năm) làm kiệt quệ dòng tiền của các doanh nghiệp vay vốn. Về mặt chủ quan, công tác thẩm định tín dụng và kiểm tra sau cho vay còn lỏng lẻo, việc định giá tài sản đảm bảo là bất động sản quá lạc quan, vượt xa giá trị thanh lý thực tế khi thị trường suy thoái. Bên cạnh đó, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong các năm trước được thực hiện tương đối dễ dãi, vô hình trung chỉ trì hoãn thời điểm chuyển nhóm nợ thay vì xử lý tận gốc rủi ro.

Để làm rõ bức tranh chất lượng tài sản, các phát hiện nghiên cứu có thể được trực quan hóa tối ưu thông qua biểu đồ cột chồng thể hiện sự biến động cơ cấu 3 nhóm nợ xấu qua các năm và bảng ma trận đối chiếu tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng (4,65%) so với ngưỡng bình quân 2,5% đến 3,5% của các ngân hàng thương mại cổ phần cùng quy mô. Việc kết hợp dữ liệu thống kê từ 70.000 tỷ đồng dự phòng rủi ro của toàn hệ thống và tỷ lệ 84% nợ xấu có tài sản bảo đảm (với giá trị định giá danh nghĩa tương đương 130% dư nợ) cho thấy ngân hàng hoàn toàn có khả năng tự xử lý nợ nếu sở hữu cơ chế định giá và thanh lý tài sản minh bạch, linh hoạt.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, hoàn thiện và chuẩn hóa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế Basel II. Khối Quản trị Rủi ro cần khẩn trương cập nhật các chỉ số đánh giá dòng tiền, năng lực trả nợ thực chất thay vì chỉ dựa vào tài sản thế chấp. Mục tiêu cụ thể là giảm thiểu tỷ lệ phân loại sai lệch nợ xấu xuống dưới 5% và hoàn thành việc áp dụng hệ thống chấm điểm tự động trên toàn mạng lưới trong giai đoạn 2014 - 2015.

Thứ hai, tái cấu trúc và điều chỉnh danh mục cho vay phù hợp với năng lực quản trị. Khối Khách hàng Doanh nghiệp và Khối Khách hàng Cá nhân cần thực hiện chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu tín dụng, nâng tỷ trọng dư nợ ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh lên mức 55% - 60%, đồng thời khống chế tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn và các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao như bất động sản xuống dưới mức 20% tổng dư nợ. Biện pháp này phải được kiểm soát định kỳ hàng tháng từ quý 1 năm 2014.

Thứ ba, đẩy mạnh công tác xử lý, thu hồi nợ tồn đọng và chuyển giao nợ xấu qua Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam. Hội đồng Xử lý nợ phối hợp chặt chẽ với Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng tiến hành rà soát, hoàn thiện hồ sơ pháp lý đối với 495 tỷ đồng nợ xấu thuộc nhóm 4 và nhóm 5. Mục tiêu đặt ra là xử lý và bán đứt ít nhất 40% đến 50% khối lượng nợ xấu này cho đơn vị quản lý tài sản chuyên trách trong vòng 12 đến 24 tháng.

Thứ tư, chủ động nâng cao mức trích lập quỹ dự phòng rủi ro và hoàn thiện quy chế định giá tài sản đảm bảo. Ban Điều hành ngân hàng cần chấp nhận hy sinh một phần lợi nhuận ngắn hạn để trích lập đủ từ 20% đến 100% dự phòng cụ thể theo đúng phân loại nợ quy định tại Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN. Đồng thời, Phòng Thẩm định tài sản phải tái định giá toàn bộ danh mục tài sản bảo đảm theo sát giá trị thị trường thực tế, áp dụng hệ số an toàn chiết khấu tối thiểu từ 30% đến 40% giá trị định giá đối với tài sản là bất động sản trong suốt lộ trình 2014 - 2018.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Thứ nhất, ban lãnh đạo và các nhà quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại cổ phần. Luận văn cung cấp khung phân tích thực tiễn và bài học đắt giá về kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng, tái cấu trúc danh mục kỳ hạn cho vay và chiến lược dự phòng rủi ro nhằm duy trì tỷ lệ an toàn vốn bền vững trong giai đoạn kinh tế biến động.

Thứ hai, đội ngũ cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và xử lý nợ tại các tổ chức tín dụng. Tài liệu đóng vai trò như một cẩm nang nghiệp vụ chuyên sâu, giúp nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo nợ xấu từ báo cáo tài chính của khách hàng, nâng cao kỹ năng kiểm tra sau giải ngân và xây dựng các phương án cơ cấu nợ, đôn đốc thu hồi vốn hiệu quả.

Thứ ba, các cơ quan quản lý nhà nước và thanh tra giám sát ngân hàng. Luận văn cung cấp nhiều luận cứ thực tiễn quan trọng phục vụ công tác hoàn thiện khung pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm, cơ chế vận hành của công ty quản lý tài sản và định hướng điều hành chính sách tiền tệ nhằm hạn chế nguy cơ rủi ro lan truyền trong hệ thống.

Thứ tư, giảng viên, học viên cao học và sinh viên các chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Công trình là tài liệu tham khảo học thuật giá trị, cung cấp phương pháp luận nghiên cứu định lượng kết hợp định tính cùng hệ thống dữ liệu chuỗi thời gian thực tế về nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á trong giai đoạn 2009 - 2012 biến động như thế nào?

Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng có xu hướng gia tăng mạnh mẽ qua 4 năm nghiên cứu. Năm 2009, tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn là 1,31% (158 tỷ đồng), sau đó tăng lên 2,52% (335 tỷ đồng) năm 2010. Dù giữ mức 2,56% (296 tỷ đồng) năm 2011, tỷ lệ này đã tăng đột biến lên 4,65% (598,8 tỷ đồng) vào năm 2012, vượt xa giới hạn an toàn 3%.

Quy định pháp lý nào được sử dụng để phân loại nợ và trích lập dự phòng trong nghiên cứu?

Nghiên cứu áp dụng khung phân loại nợ 5 nhóm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Quy định này yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro cụ thể tương ứng với từng nhóm nợ: nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50% và nhóm 5 là 100%.

Cơ cấu nợ xấu năm 2012 của ngân hàng tập trung chủ yếu vào những nhóm nợ nào?

Nợ xấu năm 2012 tập trung chủ yếu ở nợ nhóm 4 và nhóm 5. Trong tổng số 598,8 tỷ đồng nợ xấu, nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) chiếm 266 tỷ đồng (tăng 193,60%) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm 229 tỷ đồng (tăng 99,30%). Hai nhóm rủi ro cao nhất này chiếm tới 82,66% tổng quy mô nợ xấu.

Nguyên nhân cốt lõi dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao tại ngân hàng là gì?

Nguyên nhân xuất phát từ cả yếu tố vĩ mô và nội tại ngân hàng. Về khách quan, thị trường bất động sản đóng băng và lãi suất cho vay năm 2011 lên tới 22% - 25% khiến khách hàng mất khả năng thanh toán. Về chủ quan, chất lượng thẩm định chưa cao, tỷ trọng cho vay trung dài hạn bất động sản lớn (chiếm trên 50%) và việc cơ cấu nợ còn thiếu chặt chẽ.

Luận văn đã đề xuất kinh nghiệm quốc tế nào để giải quyết nợ xấu có tài sản bảo đảm?

Tác giả đã tổng kết kinh nghiệm từ mô hình công ty quản lý tài sản tập trung của Thái Lan và Trung Quốc, cùng mô hình hoán đổi trái phiếu tại Hungary. Đề tài kiến nghị ngân hàng đẩy mạnh hoạt động của công ty quản lý tài sản nội bộ và chuyển giao nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam để chứng khoán hóa nợ xấu.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về nợ xấu, rủi ro tín dụng và các chuẩn mực phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cùng thông lệ quốc tế.
• Đánh giá chân thực thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á giai đoạn 2009 - 2012, chỉ rõ sự gia tăng nợ xấu từ 158 tỷ đồng (1,31%) lên 598,8 tỷ đồng (4,65%), trong đó nợ nhóm 4 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng áp đảo 82,66%.
• Nhận diện chính xác các nguyên nhân cốt lõi từ chính sách thắt chặt tiền tệ, thị trường bất động sản đóng băng đến những yếu kém trong thẩm định và cơ cấu kỳ hạn tín dụng trung dài hạn của ngân hàng.
• Đúc kết bài học thực tiễn từ các mô hình quản lý tài sản của Thái Lan, Trung Quốc và Hungary để xây dựng phương án xử lý nợ xấu có tài sản bảo đảm phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp đồng bộ gồm: hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, tái cấu trúc danh mục cho vay ngắn hạn, đẩy mạnh xử lý nợ qua công ty quản lý tài sản và trích lập đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro.

Lộ trình triển khai tiếp theo cần tập trung hoàn tất việc xử lý dứt điểm các khoản nợ nhóm 4 và nhóm 5 trong giai đoạn 2014 - 2015, tiến tới chuẩn hóa toàn diện quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II giai đoạn 2016 - 2018. Các nhà quản trị ngân hàng và chuyên viên tài chính hãy nhanh chóng tham khảo, vận dụng các giải pháp chiến lược từ công trình này để thiết lập hệ thống kiểm soát tín dụng an toàn, minh bạch và nâng cao sức mạnh tài chính trong kỷ nguyên hội nhập.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu theo 03 chương như sau: Chƣơng 1: Những vấn đề cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Chƣơng 2: Thực trạng nợ xấu và công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á. Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 1 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.

Khái niệm về tín dụng ngân hàng Danh từ “tín dụng” xuất phát từ một từ gốc latinh “Crieditumco” – nghĩa là một sự tín nhiệm, tin tưởng lẫn nhau. Còn trong đời sống, người ta hiểu tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau trên cơ sở hoàn trả cả gốc lẫn lãi. Còn tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng, một bên là chủ thể khác trong nền kinh tế như tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân…Tuy nhiên, khác với các hình thức tín dụng khác, đây không phải là hình thức dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi thửa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn, mà thong qua một tổ chức trung gian là ngân hàng. Tuy nhiên, nó vẫn mang bản chất chung của quan hệ tín dụng là quan hệ vay mượn hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

Do có nhiều ưu điểm so với các hình thức khác như: khối lượng vốn lớn do huy động tiền nhàn rỗi từ nhiều thành phần trong nền kinh tế, với thời hạn vay phong phú bao gồm cả ngắn hạn - trung hạn - dài hạn, chủ yếu dưới hình thức tiền mặt nên tín dụng ngân hàng có thể mang lại mức độ thỏa mãn cao nhất cho mọi đối tượng đi vay. Cùng với sự phát triển của công nghệ ngân hàng hiện đại, tín dụng ngân hàng ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế các quốc gia nói riêng và nền kinh tế toàn cầu nói chung. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Nợ xấu trong hoạt động tín dụng ngân hàng 1.

Khái niệm nợ xấu Trên thế giới chưa thống nhất định nghĩa về nợ xấu và cách thức xác định nợ xấu. Ở mỗi quốc gia, tùy mức độ phát triển và hội nhập thị trường tài chính mà nhận thức về nợ xấu khác nhau. Tuy nhiên, về nguyên tắc, khi các khoản rủi ro tín dụng không được xử lý, những khoản nợ này sẽ trở thành khoản mục tài sản “xấu” trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng và được gọi là “nợ xấu” hay nợ “tồn đọng”. Theo quan điểm của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): “một khoản nợ được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền lãi và tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc tại thời điểm ít nhất 90 ngày của khoản thanh toán lãi đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đầy đủ”.

Còn theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê – Liên hiệp quốc: “về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ”. Đây được coi là những khái niệm theo chuẩn mực kế toán quốc tế và đang áp dụng phổ biến trên thế giới. Như vậy, nợ xấu về cơ bản cũng được xác định dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ. Từ đó để chúng ta có cách nhìn vấn đề về nợ xấu dưới 2 góc độ, hoặc là thời gian, hoặc là khả năng không thu hồi được.

Theo quan niệm Ngân hàng nhà nước Việt Nam: Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì TCTD chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn”. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 3 Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn). Cụ thể nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời tại Điều 7 của Quyết định nói trên cũng quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp. Như vậy, nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại.

Phân loại nợ xấu Ngày 22/04/2005, Thống đốc NHNN ký Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD”. Theo đó, nợ xấu của các TCTD được xác định theo sát thông lệ quốc tế hơn (phân loại căn cứ vào thực trạng khách hàng chứ không chỉ căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản cấp tín dụng). Các khoản nợ của TCTD được phân thành 5 nhóm, có thể dựa trên phương pháp phân loại nợ định lượng hoặc định tính. Ngày 25/04/2007, Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày22/04/2005.

Theo đó, TCTD thực hiện phân loại nợ thành 05 nhóm như sau: - Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 4 - Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. - Nhóm 3 ( nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b khoản này.

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.  Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 điều này.  Nợ xấu thuộc nhóm này được coi là các khoản nợ có khả năng thu hồi cao nhất. Ngân hàng sẽ trích lập một tỷ lệ DPRR cho nợ xấu nhóm này là 20% dư nợ của nhóm.

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.  Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 điều này.

 Nợ xấu thuộc nhóm này được đánh giá là có khả năng thu hồi thấp hơn so với các khoản nợ của nhóm 3. Các khoản nợ này được xếp vào những khoản LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 5 nợ mà ngân hàng có sự nghi ngờ về khả năng trả nợ. Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấu thuộc nhóm này là 50% tổng dư nợ của nhóm. - Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời gian trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.  Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai.  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.  Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này.

 Khả năng thu hồi nợ của nhóm này được coi như bằng 0, do vậy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tương ứng là 100% tổng dư nợ của nhóm.  Còn riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD. Tác động và hậu quả của nợ xấu - Đối với Ngân hàng thương mại Nợ xấu tác động hầu hết tới các hoạt động của NHTM, thậm chí số dư nợ xấu lớn chứa đựng nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng. Trước hết, nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận của các NHTM.

Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của NHTM. Khi mà nợ xấu tăng cao, thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không còn lợi nhuận do không thể thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 6 Thứ hai, nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá giới hạn an toàn theo thông lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trong nước và quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng.

Thứ ba, nợ xấu ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng.