Luận văn thạc sĩ luật học địa vị pháp lý của ban kiểm soát công ty cổ phần theo quy định tại luật doanh nghiệp năm 2014 thực tiễn thi hành tại tỉnh hòa bình

Luận văn thạc sĩ luật học nghiên cứu địa vị pháp lý của ban kiểm soát công ty cổ phần theo quy định tại luật doanh nghiệp năm 2014 thực, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên

• Tác giả: Mai Thu Hà
• Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Hiền Phương
• Trường học: Trường Đại Học Luật Hà Nội
• Chuyên ngành: Luật Kinh Tế
• Đề tài: Địa Vị Pháp Lý Của Ban Kiểm Soát Công Ty Cổ Phần Theo Luật Doanh Nghiệp 2014 Tại Hòa Bình
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ BAN KIỂM SOÁT TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ PHÁP LUẬT VỀ BAN KIỂM SOÁT TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM
• 1.1. Khái quát về hoạt động kiểm tra, giám sát việc thi hành pháp luật, điều lệ trong công ty cổ phần
• 2. CHƯƠNG 2: PHÁP LUẬT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA BAN KIỂM SOÁT TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM
• 2.1. Các quy định pháp luật về tổ chức của Ban kiểm soát trong công ty cổ phần ở Việt Nam
• 2.2. Các quy định pháp luật về hoạt động của Ban kiểm soát trong công ty cổ phần ở Việt Nam
• 2.3. Thực tiễn thi hành các quy định pháp luật về tổ chức và hoạt động của Ban kiểm soát trong các công ty cổ phần ở tỉnh Hòa Bình
• 3. CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA BAN KIỂM SOÁT TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Khái quát về Ban Kiểm Soát trong Công Ty Cổ Phần

Ban Kiểm Soát (BKS) đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát và kiểm tra việc thực hiện pháp luật tại các Công Ty Cổ Phần (CTCP). Theo Luật Doanh Nghiệp 2014, BKS có nhiệm vụ bảo vệ quyền lợi của cổ đông và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động của công ty. Việc tổ chức và hoạt động của BKS cần tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, nhằm đảm bảo hiệu quả trong công tác giám sát. Cần nhấn mạnh rằng, BKS không chỉ là cơ quan giám sát mà còn là cầu nối giữa cổ đông và ban lãnh đạo công ty. BKS có trách nhiệm kiểm tra các báo cáo tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty, từ đó đưa ra các khuyến nghị nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động của công ty. Theo đó, BKS cần phải có đủ quyền hạn và độc lập trong việc thực hiện chức năng của mình để đảm bảo rằng các quyết định của ban giám đốc được thực hiện đúng đắn và minh bạch.

1.1. Chức năng của Ban Kiểm Soát

Chức năng chính của BKS bao gồm việc kiểm tra, giám sát việc thực hiện các quy định pháp luật, điều lệ công ty và các quy định nội bộ. BKS cần đảm bảo rằng các quyết định quan trọng của công ty đều được thực hiện đúng quy định và có lợi cho cổ đông. Một trong những chức năng quan trọng là giám sát hoạt động của Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban Giám đốc, đảm bảo rằng họ không lạm dụng quyền lực và luôn vì lợi ích của cổ đông. BKS cũng có quyền yêu cầu HĐQT cung cấp thông tin cần thiết để thực hiện nhiệm vụ giám sát của mình. Như vậy, việc phát huy chức năng của BKS là rất cần thiết để bảo vệ quyền lợi của cổ đông và tăng cường tính minh bạch trong hoạt động của CTCP.

II. Pháp luật về tổ chức và hoạt động của Ban Kiểm Soát

Pháp luật Việt Nam đã quy định rõ ràng về tổ chức và hoạt động của BKS trong CTCP. Luật Doanh Nghiệp 2014 đã đưa ra các quy định cụ thể về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của BKS. BKS cần được thành lập tại các CTCP có từ 11 cổ đông trở lên, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý. Các thành viên của BKS phải là những người có kinh nghiệm và kiến thức về quản lý doanh nghiệp, điều này giúp nâng cao chất lượng giám sát. Hơn nữa, BKS cần hoạt động độc lập và không bị ảnh hưởng bởi HĐQT hay Ban Giám đốc. Điều này là rất quan trọng để đảm bảo rằng BKS có thể thực hiện nhiệm vụ giám sát một cách hiệu quả và khách quan. Theo quy định, BKS có quyền yêu cầu các báo cáo tài chính và các tài liệu khác từ Ban Giám đốc để phục vụ cho công tác giám sát.

2.1. Quy định pháp luật về hoạt động của Ban Kiểm Soát

Các quy định pháp luật về hoạt động của BKS trong CTCP cần được thực hiện nghiêm ngặt để đảm bảo rằng BKS có thể thực hiện chức năng giám sát một cách hiệu quả. Luật Doanh Nghiệp 2014 quy định rõ ràng quyền hạn và nghĩa vụ của BKS, bao gồm việc kiểm tra các báo cáo tài chính, giám sát hoạt động của HĐQT và Ban Giám đốc, cũng như đảm bảo rằng các quyết định của công ty đều tuân thủ quy định pháp luật. BKS cũng có quyền yêu cầu triệu tập Đại hội đồng cổ đông nếu nhận thấy có vấn đề nghiêm trọng trong hoạt động của công ty. Những quy định này nhằm mục đích tăng cường tính minh bạch và bảo vệ quyền lợi của cổ đông.

III. Thực trạng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về Ban Kiểm Soát

Thực trạng hoạt động của BKS tại các CTCP ở tỉnh Hòa Bình cho thấy nhiều vấn đề cần được cải thiện. Mặc dù có các quy định pháp luật rõ ràng, nhưng việc thực hiện vẫn còn nhiều hạn chế. Nhiều BKS không phát huy được vai trò giám sát do thiếu quyền hạn và không được độc lập trong hoạt động. Để khắc phục tình trạng này, cần có các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật về BKS. Một trong những giải pháp quan trọng là tăng cường đào tạo và nâng cao năng lực cho các thành viên BKS, giúp họ thực hiện tốt hơn chức năng giám sát. Bên cạnh đó, cần có cơ chế bảo đảm quyền lợi cho các thành viên BKS, tạo điều kiện để họ hoạt động độc lập và hiệu quả hơn trong công tác giám sát.

3.1. Đề xuất hoàn thiện pháp luật về Ban Kiểm Soát

Để hoàn thiện pháp luật về BKS trong CTCP, cần bổ sung các quy định về quyền hạn và trách nhiệm của BKS. Cần quy định rõ ràng về việc BKS có quyền yêu cầu thông tin từ HĐQT và Ban Giám đốc, cũng như quyền triệu tập Đại hội đồng cổ đông khi cần thiết. Ngoài ra, cần có các quy định cụ thể về chế độ đãi ngộ đối với các thành viên BKS, để họ có động lực và trách nhiệm hơn trong việc thực hiện nhiệm vụ giám sát. Việc thực hiện các giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của BKS và bảo vệ quyền lợi của cổ đông một cách tốt nhất.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa tại Việt Nam, công ty cổ phần (CTCP) đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn và phát triển kinh tế. Theo ước tính, CTCP chiếm tỷ lệ lớn trong cơ cấu doanh nghiệp Việt Nam, góp phần thúc đẩy sự đa dạng hóa nguồn lực và nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia. Tuy nhiên, hoạt động quản trị và giám sát trong CTCP còn nhiều hạn chế, đặc biệt là vai trò của Ban kiểm soát (BKS) trong việc kiểm tra, giám sát việc thi hành pháp luật, điều lệ và nội quy công ty. Luận văn tập trung nghiên cứu địa vị pháp lý của BKS theo quy định tại Luật Doanh nghiệp năm 2014 và thực tiễn thi hành tại tỉnh Hòa Bình, nhằm làm rõ các quy định pháp luật, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp hoàn thiện.

Mục tiêu nghiên cứu cụ thể gồm: phân tích cơ sở pháp lý về tổ chức và hoạt động của BKS trong CTCP; đánh giá thực trạng thi hành pháp luật về BKS tại tỉnh Hòa Bình; đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả hoạt động của BKS. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các quy định pháp luật hiện hành về BKS trong CTCP, đặc biệt là Luật Doanh nghiệp 2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành, cùng với khảo sát thực tiễn tại tỉnh Hòa Bình trong những năm gần đây. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc góp phần hoàn thiện khung pháp lý, nâng cao hiệu quả quản trị nội bộ, bảo vệ quyền lợi cổ đông và phát triển bền vững CTCP tại Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết quản trị doanh nghiệp hiện đại và pháp luật doanh nghiệp, trong đó có:

• Lý thuyết quản trị công ty (Corporate Governance Theory): Nhấn mạnh vai trò của các cơ quan quản lý và giám sát trong việc cân bằng quyền lợi giữa các cổ đông và người quản lý, giảm thiểu xung đột lợi ích.
• Mô hình quản trị CTCP tại Việt Nam: Bao gồm các cơ quan chủ chốt như Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban kiểm soát (BKS) và Ban giám đốc/Tổng giám đốc (GĐ/TGĐ), với chức năng và mối quan hệ pháp lý được quy định rõ ràng.
• Khái niệm chính: Ban kiểm soát, quyền và nghĩa vụ của BKS, cơ cấu tổ chức CTCP, giám sát nội bộ, trách nhiệm pháp lý của các thành viên BKS.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu kết hợp:

• Phương pháp phân tích pháp lý: Nghiên cứu các văn bản pháp luật, nghị định, thông tư liên quan đến BKS trong CTCP, đặc biệt là Luật Doanh nghiệp 2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
• Phương pháp thực tiễn: Thu thập dữ liệu thực tế tại tỉnh Hòa Bình thông qua khảo sát, phỏng vấn các thành viên BKS, cổ đông và các cơ quan quản lý doanh nghiệp.
• Phương pháp tổng hợp, so sánh: So sánh các quy định pháp luật qua các thời kỳ (Luật Doanh nghiệp 1999, 2005 và 2014), so sánh với thực tiễn thi hành và kinh nghiệm quốc tế.
• Cỡ mẫu: Khoảng 30 CTCP tại tỉnh Hòa Bình được khảo sát, với các thành viên BKS, cổ đông lớn và đại diện cơ quan quản lý.
• Phương pháp chọn mẫu: Mẫu chọn theo phương pháp phi xác suất, tập trung vào các CTCP có quy mô và hoạt động đa dạng để phản ánh thực trạng chung.
• Timeline nghiên cứu: Từ năm 2015 đến 2018, tập trung vào giai đoạn sau khi Luật Doanh nghiệp 2014 có hiệu lực.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Cơ sở pháp lý về BKS đã được hoàn thiện nhưng còn nhiều bất cập: Luật Doanh nghiệp 2014 quy định rõ ràng về số lượng thành viên BKS (từ 3 đến 5 người), nhiệm kỳ không quá 5 năm, quyền và nghĩa vụ của BKS. Tuy nhiên, các quy định về tiêu chuẩn thành viên, quyền hạn xử lý vi phạm còn chưa đầy đủ, dẫn đến hạn chế trong thực thi. Khoảng 70% CTCP tại Hòa Bình chưa thực hiện đầy đủ các quy định về tổ chức BKS.

2. Thực trạng hoạt động BKS tại Hòa Bình còn yếu kém: Khoảng 65% thành viên BKS là người lao động hoặc không phải cổ đông, thiếu tính độc lập và chuyên môn nghiệp vụ. Chỉ khoảng 40% BKS thực hiện kiểm tra, giám sát một cách hiệu quả, còn lại chủ yếu làm việc hình thức, dựa vào báo cáo của HĐQT và GĐ/TGĐ.

3. Mối quan hệ giữa BKS và các cơ quan quản lý, điều hành còn nhiều mâu thuẫn: BKS thường bị hạn chế quyền tiếp cận thông tin, bị chi phối bởi HĐQT và GĐ/TGĐ, dẫn đến việc giám sát không thực chất. Khoảng 55% BKS phản ánh bị hạn chế quyền trong việc yêu cầu triệu tập họp ĐHĐCĐ hoặc xử lý vi phạm.

4. Báo cáo của BKS chưa phát huy hiệu quả: Báo cáo giám sát thường mang tính cảnh báo, thiếu tính độc lập và chính xác, không cung cấp đầy đủ thông tin cho cổ đông. Chỉ khoảng 30% báo cáo được cổ đông đánh giá là có giá trị tham khảo cao.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính của những hạn chế trên xuất phát từ quy định pháp luật chưa chặt chẽ về quyền hạn và trách nhiệm của BKS, đặc biệt là thiếu cơ chế bảo đảm tính độc lập và chuyên môn của thành viên BKS. So với các nghiên cứu quốc tế, mô hình BKS tại Việt Nam còn thiếu các quy định về quyền khởi kiện, quyền truy cập thông tin đầy đủ và chế độ đãi ngộ phù hợp để đảm bảo hoạt động hiệu quả.

Việc BKS bị chi phối bởi HĐQT và GĐ/TGĐ làm giảm vai trò giám sát, dẫn đến nguy cơ xung đột lợi ích và thiếu minh bạch trong quản trị công ty. Kết quả nghiên cứu cũng cho thấy sự cần thiết phải nâng cao nhận thức của cổ đông về vai trò của BKS, đồng thời hoàn thiện pháp luật để bảo vệ quyền lợi cổ đông nhỏ và các bên liên quan.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tỷ lệ thành viên BKS là cổ đông, người lao động; bảng so sánh quyền hạn BKS theo các luật doanh nghiệp qua các thời kỳ; biểu đồ đánh giá hiệu quả hoạt động BKS theo khảo sát tại Hòa Bình.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện khung pháp lý về quyền hạn và trách nhiệm của BKS: Bổ sung quy định về quyền khởi kiện của BKS đối với các hành vi vi phạm của HĐQT, GĐ/TGĐ; quy định rõ ràng về quyền truy cập thông tin và quyền triệu tập họp ĐHĐCĐ. Thời gian thực hiện: 1-2 năm; chủ thể: Quốc hội, Bộ Tư pháp.

2. Nâng cao tiêu chuẩn và tính độc lập của thành viên BKS: Yêu cầu thành viên BKS phải có trình độ chuyên môn kế toán, kiểm toán hoặc pháp lý; không là người lao động hoặc cổ đông chi phối; áp dụng chế độ đãi ngộ phù hợp để thu hút nhân sự chất lượng. Thời gian: 1 năm; chủ thể: Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

3. Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng cho thành viên BKS: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về pháp luật doanh nghiệp, quản trị công ty và kỹ năng giám sát; xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ công tác kiểm tra, giám sát. Thời gian: liên tục; chủ thể: các trường đại học, hiệp hội doanh nghiệp.

4. Tăng cường vai trò giám sát của cổ đông và cơ quan quản lý nhà nước: Khuyến khích cổ đông nhỏ tham gia bầu cử thành viên BKS; tăng cường thanh tra, kiểm tra của cơ quan nhà nước đối với hoạt động BKS. Thời gian: 2-3 năm; chủ thể: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Kế hoạch và Đầu tư.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cổ đông và nhà đầu tư CTCP: Hiểu rõ vai trò, quyền lợi và cách thức giám sát hoạt động công ty qua BKS, từ đó nâng cao hiệu quả đầu tư và bảo vệ quyền lợi.

2. Thành viên BKS và các cơ quan quản lý nội bộ: Nắm bắt các quy định pháp luật, nâng cao năng lực thực thi nhiệm vụ giám sát, góp phần hoàn thiện quản trị công ty.

3. Cơ quan quản lý nhà nước về doanh nghiệp: Sử dụng kết quả nghiên cứu để xây dựng chính sách, hoàn thiện pháp luật và giám sát hoạt động doanh nghiệp hiệu quả hơn.

4. Các nhà nghiên cứu, học giả trong lĩnh vực luật kinh tế và quản trị doanh nghiệp: Tham khảo cơ sở lý luận và thực tiễn để phát triển các nghiên cứu sâu hơn về quản trị công ty và pháp luật doanh nghiệp.

Câu hỏi thường gặp

1. Ban kiểm soát trong CTCP có vai trò gì?
   BKS có chức năng kiểm tra, giám sát việc thi hành pháp luật, điều lệ công ty, giám sát hoạt động quản lý, điều hành của HĐQT và GĐ/TGĐ nhằm bảo vệ quyền lợi cổ đông và công ty.

2. Tiêu chuẩn để trở thành thành viên BKS là gì?
   Thành viên BKS phải có năng lực hành vi dân sự đầy đủ, không thuộc đối tượng bị cấm, không giữ chức vụ quản lý trong công ty, ưu tiên có chuyên môn kế toán, kiểm toán hoặc pháp lý.

3. BKS có quyền gì khi phát hiện vi phạm của HĐQT hoặc GĐ/TGĐ?
   BKS có quyền thông báo bằng văn bản cho HĐQT, yêu cầu chấm dứt hành vi vi phạm và đề xuất các biện pháp khắc phục; tuy nhiên, BKS không có quyền sa thải hay xử lý trực tiếp.

4. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động của BKS?
   Cần hoàn thiện pháp luật về quyền hạn BKS, nâng cao tiêu chuẩn thành viên, tăng cường đào tạo và bảo đảm tính độc lập trong hoạt động giám sát.

5. BKS có thể yêu cầu triệu tập họp ĐHĐCĐ không?
   Theo quy định, BKS có quyền yêu cầu HĐQT triệu tập họp ĐHĐCĐ bất thường; nếu HĐQT không thực hiện, BKS có quyền triệu tập trực tiếp.

Kết luận

• Luật Doanh nghiệp 2014 đã tạo nền tảng pháp lý quan trọng cho hoạt động của BKS trong CTCP, nhưng vẫn còn nhiều điểm hạn chế về quyền hạn và trách nhiệm.
• Thực trạng hoạt động BKS tại tỉnh Hòa Bình cho thấy nhiều khó khăn về tính độc lập, chuyên môn và quyền tiếp cận thông tin.
• Việc hoàn thiện pháp luật và nâng cao năng lực BKS là cần thiết để bảo vệ quyền lợi cổ đông và phát triển bền vững CTCP.
• Các giải pháp đề xuất tập trung vào hoàn thiện khung pháp lý, nâng cao tiêu chuẩn thành viên, đào tạo và tăng cường vai trò giám sát của cổ đông và cơ quan quản lý.
• Tiếp tục nghiên cứu sâu hơn về mô hình quản trị công ty và áp dụng kinh nghiệm quốc tế sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản trị nội bộ tại Việt Nam.

Các nhà quản lý doanh nghiệp, cổ đông và cơ quan quản lý nhà nước cần phối hợp triển khai các giải pháp nhằm nâng cao vai trò và hiệu quả hoạt động của Ban kiểm soát trong CTCP, góp phần xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch, bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1. KHÁI QUAT VỀ BAN KIEM SOÁT TRONG CÔNG TY CO PHAN VÀ PHÁP LUAT VỀ BẠN KIỀM SOÁT TRONG CÔNGTY COPHAN GVIET NAM 1 Khai quit vé hoạt đồng kiểm tre, giám sit vệ thi hành pháp luật, iễu lê tong công ty cỗ phân, Phip luật về tổ chức và hoạt động của Ban kiểm soát trong cổng ty cổ phần “Cương 2. PHÁP LUAT VỀ TÔ CHỨC VÀ HOẠT DONG CỦA BAN KIEM SOÁT TRONG CONG TY CÔ PHAN GVIET NAM Bt Các quy ảnh pháp luật về tổ chúc cia Ban kiểm soát trong cổng ty cỗ phần ð Việt Nam, 31 CCác quy dinh phip luật vé hoạt đông cia Ban kiểm soát trong công ty cỗ phân ð Việt Nam. 4 “Thục tin thi hành các quy dinh pháp luật về tổ chức và hoạt đồng của Ban kiểm soát rong các công ty cỗ phânở tình Hàn Bình % Grong3: HOÀN THIÊN PHAP LUAT VỀ Td CHỨC VÀ HOẠT DONG CỦA BAN KIEM SOÁT TRONG CÔNG TY CO PHAN G VIET NAM 6 31 Các nguyên tắc của vige hoàn thiện pháp luật v tổ chúc và hoạt đồng của Ban kiểm soát rong công ty cổ phần ở Việt Nam 6 Phương hướng cia viée hoàn thiên pháp luật về tổ chúc và hoạt đồng của Ben kiểm soát rong công ty cổ phin ở Việt Nam 33 ‘Mét số gai pháp cu thể nhim hoàn thiên pháp luật về tổ chức và hhost động của Ban kiểm soát rong cổng ty cổ phân ð Việt Nam 67 KẾT LUẬN.

73 ‘DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO. DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT BES Ban kiểm soát CTcP Công ty cỗ phân ĐHĐCĐ. ai hội đẳng cỗ ding GĐ/TGĐ. Giám đổc/Tổng gián đốc HBQT Hai đẳng quân tị Kiểm soát viên TNHH "Trách nhiệm hữu hạn.

MỞBÀU ết của việc nghiên cứu. Trong quả tình Việt Nam xây dung và phát tiển nên kinh tế nhiễu thành, phin theo cơ chế thi trường với đính hướng xã hội chủ ngiĩa, việc Khai thác các êm năng và vốn leo đông, tinh độ quản lý và các nguễn lực vật chất khác cho nhự cầu đầu bơ và phat td cit đất nước là mốt nhân tổ quan trong bio dim cho việc thục hiện thành công các nhiệm vụ phát tiễn ánh tế - xã hội Trong số các lo hin doanh nghiệp được tổ chức và hoạt động theo pháp luật Việt Nam, công ty cổ phần (CTCP) cổ nhiễu ta việt so với các loại hình đoanh nghiệp khác. Bộ may tổ chức, quân ly CTCP được cơ cầu theo luật pháp và đều lễ công ty nhằm dim bio sự hợp ly, mình bạch và hoạt động có hi quả Trong CTCP, Ban kiểm soát (BES) có chức năng, vai tò kiểm tra, giám sat việc thi hành pháp luật đề lễ, nội quy của công ty, rong đó có hoạt ding của cơ quan quản lý, điều hành, của các cỗ đông cũng như của nhân viên trong công ty shim bảo dim quyển lợi chính ding của các cổ đông, côn người lao động trong công ty công hư của các đối tác và của toàn xã hi 6 Việt Nam, với nhống lý do chủ quan và khách quan khác nhạc BKS chưa thể hiện được diy đã vai rò bảo vi các quyền và nghĩa vụ cũa các cỗ đông, của người lao động công như của Nhà nước và xã hồi. Do vây trong thải gan ti vide ổ chúc và hoạt động của BICS cin được điều chinh bỗi một khung nhấp lý đây đã hợp lý vàrõ ring hơn Pháp hit về BKS cần đoợc sa đổ, b sung, hoàn thiện i vide tổ chúc và hot đông của BKS trong CTCP nghy cảng đạt được hiệu qua cao Trong những nim vin qua việc thực thi các quy Ảnh về tổ chúc và hoạt đồng của BES trong CTCP ở Việt Nam nói chúng ở tĩnh Hòa Bình nổi tiêng đã dat được một số ưu điểm và thánh công nhất đành Tuy vây, việc thục thi pháp luật về BKS trong CTCP cũng vin còn có những khiẩm khuyết và nhược điển cần được hận rõ và khắc phục Voi những ý do rên, ti đã chọn vin đ "Bia vịpháp lý cia Ban công ty cỗ phẫu theo qny định tai Luật Domi nghiệp 2014 - Thục tin thi hành tĩnh Hồu Bình" làm dt luận vin tốt nghiập cao học Luật của mình.

Tỉnh hình nghiên cứu đềtài "hông nôi ding về hoặc iên quan din dé tai luận vin này đi được nhiêu tác giã nghin cứu ở nhiễu công bình nghiên cứu khos học, đặc bit à các luận vẫn thạc Iudn án tiên 6 Luật học, với các góc đô khác nhau Có J niu ra diy kết thạc af của Nguyễn Nữ Huyền, Học viên Khoa học Xã h 'Viện hàn lâm Khoa hoe “Xã hội Việt Nam, năm 2016 Một sổ bãi báo khoa học công đã được các tác giã công bổ rên các tap chí chuyên ngành Luật hoặc trên mang intemst,Đồ là các b viết của các tắc gã sư "Bor kiểm sodt trong công cỗ phi” của Trin Minh Sơn, hitp:firww loatninhiknus vn, truy cập ngày 28/40019, "Ban kiểm soát không thé. kiểm soát" của Bích Diệp, tip knw danhi com vn, truy cập ngày 28/4019, "78 hoạt đồng giảm sát cũa Ban Im soáttrong công ty cỗ phan cia Nguyễn Thị Lan Hương Tap chỉ Khoa học - Dai học Quốc gia Hà Nội, Luật học số 27 C011); "Các qu đình pháp luật về Ban iễm soát trong doanh nghiệp - Thue trang và các giải pháp hoàn tad "của Trần Ngọc Dũng Tạp ch Luật học số 11/2018; "Tát trẻ của ban hiễn soát trong công ty cả phan” của Trin Thanh Ting https ira thessigontimes vư18001, tray cập ngày 28/42019 Cóthể thấy các công tinh nghién cửu tiên đã để cập din việc tổ chúc và host động của BKS trong CTCP ở các mie độ khác nhao và đã đua ra đợc những iến ngủ đáng chú ÿ về việc hoàn thiện các quy đính về BICS trong CTCP. Tác giả Ngô Đình Lập đi tip trùng nghiễn cửu chủ yêu vi chế dinh BKS được quy inh trong Luật Doanh nghiệp 2005 thông qua việc sơ sinh Luật Dosnh nghiệp 1999 và dây thảo Luật Doanh nghiệp 2014. Tác giã đã phân tích để chi ra những bắt cập, hen chế và thiểu sót của chế dinh này với vi trò là một trong những công cụ quan trong shim bão về quyển lợi của các nhà đầu tr Tắc gié Nguyin Nữ Huyền nghiên cửa những vin để về quân ti CTCP theo xô hình có BKS theo Luật Doanh nghiệp 2014 nữa các khá niệm, cơ sở pháp lý, nin ting khoa học, các vin để có liên quan din quin i CTCP theo mé hình có BKS.

Tác gã đã đánh giá chính xác thục trạng quân ti CTCP theo mô hình có BKS. Tác giã đã chỉ ra những tổ tạ, bắt cập rong việc áp dung thực thi các quy ois cin pháp luật vé quin ti CTCP theo mô hình có BKS, Tác giả cũng nêu ra những vin a chưa hợp ý, những quy định côn thiểu trong các quy đính về quân ti CTCP theo mô bình có BKS. Tác gi đã phân tích nguyên tắc quản ti CTCP dang được nhiễu nước trên thé giới lựa chon áp đụng đồng thời công nghiên của kinh "nghiệm xây đụng và hoàn thiện pháp luật vé quân ti CTCP của mat số nước trên thé giới; ding thôi da ra một số để xuất và gi pháp nhằm hoàn thiên pháp luật Việt Nam vé cơ chế quản tii CTCP theo mô hành có BKS Tác gã Trin Minh Sơn trong bit viết “Ban liển soát trong công ty cổ han đã chi ra thục trạng hoạt đông cia BKS trong các CTCP ở Việt Nam chưa thể hiện diy đã vai trỏ bảo vé cỗ đồng và nhà đầu tơ. Báo cáo của BES trong các kỹ Đai hội đồng cỗ đông HBC) có nổi dụng như bản seo các báo cáo của Hội đồng quân bị GIĐQT) và Ban Giản đốc, rất it théng tn có ch cho cổ đồng Có rất nhiều việc làm sei trái của HĐQT và Ban Giém đốc ảnh hưởng nghiêm trọng dén lợi ich của cỗ đông nhưng không hỗ có tổng nói cảnh báo nào từ BIES cho din khi nợ việc ‘i phithién.

BES chưa thụ thi quyển hạn iệu tip họp ĐHĐCĐ ida HĐQT không triệu tip hop hoặc có vi pham nghĩa vụ quản lý. Tác giả đã nêu lên những nguyên nhân khiển hoạt đông của BKS không hiệu qui: ĐIĐCP bầu ra BES nhưng lạ rao quyền cho Chủ tịch HDQT ban hành quy chế host động của BKS nên HĐQT va Bán Giám đốc luôn tim cách để tránh khôi sự kiểm soát cia BKS hoặc gói hạn quyền của BS tới mức có thé nhắm mỡ rông quyền cũa mình, Thánh viên BES chỉ la một người Ieo đồng tình thường, một nhân viên cấp thấp trong công ty chu ar quin lý của HĐQT và Ban Giớn đắc nôn BKS không thể độc lập kiểm soát hoạt đông của công ty, Vai trò của BKS chữa được các vin bin luật để cao, vin bên do BKS ban hành và việc liễm tra, giám sát chỉ có ý ngiĩa cảnh báo, Báo cáo của BIES thường được tình cho ĐHĐCĐ vio mi kỳ hop, thôi gan giữa các kỹ hop lại quá xa nên báo cáo của BKS không còn tính thin ax Từ đó tác giả đưa ra một số đi xuất đã host động của BKS dave hiệu quả hon như. host động của BKS cần được điều chảnh bi mét khung pháp Lý rõ ring hơn, đẳng thờ chính cổ đông phải hidu tổ và sử dang vei trò côn BKS mét cách thông mình và phủ hop, khí được cỗ đồng tin turing và trao quyển, BES phéi có đủ khả năng và đăng khi thục thi nhiệm vụ các "báo cáo của BKS phố thể hiện được tinh độc lập và chỉnh xác. Tác giã Bích Diệp đã chỉ ra một thục té trong các CTCP 1a BIES không thé kiẫm soá, do các thành viên của BKS rất kho có thể "tiễn soát" được các thành.

viên HĐQT vì đó là những người có cả "tiên" và "quyền" và có tác đông tất lớn đến.