Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu
Hoạt động đầu tư phát triển đòi hỏi nguồn vốn lớn và thời gian thu hồi dài, đặt các doanh nghiệp trước nhu cầu huy động vốn từ hệ thống ngân hàng thương mại. Trong quan hệ tín dụng đầu tư, công tác thẩm định dự án giữ vai trò quyết định đến tính an toàn và khả năng thu hồi vốn vay. Năm 2020, trước bối cảnh đại dịch COVID-19 diễn biến phức tạp, tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng có xu hướng gia tăng. Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), tính đến sau quý III năm 2020, tổng giá trị nợ xấu đã tăng hơn 3.000 tỷ đồng, đẩy tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống từ mức 1,74% lên 1,97%. Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ những thiếu sót trong công tác thẩm định dự án đầu tư, dẫn đến việc chưa nhận diện và kiểm soát toàn diện các dự án tiềm ẩn rủi ro.
Tại BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội, quy trình thẩm định tín dụng dự án được triển khai chặt chẽ, tuy nhiên thực tế vẫn bộc lộ một số hạn chế như việc bỏ qua một số nội dung thẩm định hoặc công tác dự báo thị trường còn mang tính chủ quan. Khóa luận tốt nghiệp "Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội" của tác giả Nguyễn Thị Diệu Ly được thực hiện nhằm giải quyết các yêu cầu thực tiễn này.
Mục tiêu nghiên cứu:
- Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tại chi nhánh trong giai đoạn tiếp theo.
- Mục tiêu cụ thể:
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại.
- Phân tích thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội giai đoạn 2018–2020, chỉ ra các kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân.
- Xác định định hướng và đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh đến năm 2025.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
- Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội.
- Phạm vi không gian: BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội (địa chỉ tại Khu đô thị mới Lê Trọng Tấn – Geleximco, xã An Khánh, huyện Hoài Đức, Hà Nội).
- Phạm vi thời gian: Dữ liệu hoạt động kinh doanh và thẩm định tín dụng thu thập trong giai đoạn 2018–2020.
- Phạm vi nội dung: Quy trình, nội dung và các phương pháp thẩm định dự án đầu tư áp dụng đối với khách hàng vay vốn.
Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Khung lý thuyết và căn cứ pháp lý
Khóa luận tiếp cận thẩm định dự án đầu tư dưới góc độ là quá trình nghiên cứu, phân tích khách quan, khoa học và toàn diện mọi nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi và hiệu quả của dự án nhằm đưa ra quyết định cấp tín dụng.
Các căn cứ pháp lý và quy định nội bộ được tác giả hệ thống bao gồm:
- Luật Đầu tư số 61/2020/QH14 ngày 17/06/2020.
- Luật Xây dựng số 20/2014/QH13 ngày 18/06/2014.
- Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/06/2015 về quản lý dự án đầu tư xây dựng.
- Nghị định số 32/2015/NĐ-CP về quản lý chi phí đầu tư xây dựng.
- Luật Các tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017.
- Công văn số 4880/TCT-CS của Tổng cục Thuế về hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT).
- Các quy định, quy trình cấp tín dụng và chính sách khách hàng nội bộ của BIDV.
Các phương pháp thẩm định dự án chuyên ngành được chuẩn hóa gồm:
- Phương pháp thẩm định theo trình tự: Thực hiện thẩm định tổng quát (mục tiêu, quy mô, mối liên hệ ngành) trước khi thẩm định chi tiết từng khía cạnh (pháp lý, thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính, kinh tế - xã hội).
- Phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu: So sánh chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật của dự án với tiêu chuẩn ngành và các dự án tương tự.
- Phương pháp dự báo: Ước tính cung - cầu sản phẩm, biến động giá nguyên vật liệu đầu vào và đầu ra.
- Phương pháp phân tích độ nhạy: Đánh giá mức độ biến động của các chỉ số tài chính khi các biến số đầu vào (doanh thu, chi phí, sản lượng) thay đổi.
- Phương pháp triệt tiêu rủi ro: Nhận diện các rủi ro (chính sách, kỹ thuật, thị trường, tài chính) để áp dụng biện pháp phòng ngừa hoặc phân tán.
- Phương pháp chuyên gia: Lấy ý kiến độc lập để kiểm tra chéo các vấn đề kỹ thuật phức tạp.
Hệ thống chỉ tiêu tài chính được sử dụng trong đánh giá hiệu quả dự án:
- Chỉ số hoạt động và thu nhập: Tỉ suất lợi nhuận gộp, vòng quay vốn lưu động, số ngày vòng quay hàng tồn kho, hệ số vòng quay khoản phải thu, ROA, ROE, tỷ số khả năng trả lãi ($EBIT / \text{Chi phí lãi vay}$).
- Nhu cầu vốn lưu động: $\text{Nhu cầu VLĐ} = \text{Tồn quỹ tiền mặt} + \text{Khoản phải thu} + \text{Tồn kho} - \text{Khoản phải trả}$.
- Tỷ suất chiết khấu bình quân gia quyền ($r$):
$$r = \frac{\sum_{k=1}^m I_k \cdot r_k}{\sum_{k=1}^m I_k}$$
(Trong đó $I_k$ là số vốn huy động từ nguồn $k$, $r_k$ là chi phí sử dụng vốn nguồn $k$).
- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn: Giá trị hiện tại ròng (NPV), Tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), Thời gian hoàn vốn (PP), Chỉ số sinh lời (PI).
Phương pháp nghiên cứu thực tế
Tác giả kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng:
- Phương pháp thu thập số liệu: Tiếp cận số liệu thứ cấp từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thẩm định tín dụng của Phòng Kế hoạch Tổng hợp và Phòng Quản trị rủi ro tại BIDV Vạn Phúc; dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC).
- Phương pháp thống kê mô tả và so sánh: Tổng hợp, tính toán tỷ trọng, phân tích tốc độ tăng trưởng và so sánh số liệu qua các năm 2018, 2019, 2020.
- Phương pháp nghiên cứu trường hợp (case study): Trích xuất và phân tích chi tiết quy trình thẩm định một dự án vay vốn thực tế (Công ty P) tại chi nhánh.
Nội dung chính theo từng chương
Chương I: Cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại
Chương I tập trung làm rõ bản chất của hoạt động đầu tư, dự án đầu tư và vị trí của công tác thẩm định trong hoạt động ngân hàng. Tác giả phân tích các điều kiện để khách hàng được cấp tín dụng đầu tư: tính hợp pháp của chủ thể, mục đích vay vốn đúng đăng ký kinh doanh, năng lực tài chính minh bạch, phương án sản xuất kinh doanh khả thi và có tài sản bảo đảm hợp pháp.
Chương này chi tiết hóa quy trình thẩm định tín dụng dự án qua 5 bước chuẩn hóa:
- Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ: Phòng Quan hệ khách hàng (QHKH) tiếp nhận hồ sơ pháp lý, hồ sơ dự án, hồ sơ tài chính và hồ sơ tài sản bảo đảm.
- Bước 2: Kiểm tra và xử lý hồ sơ: Trưởng phòng QHKH kiểm tra sơ bộ; nếu đạt yêu cầu sẽ chuyển giao sang phòng chức năng quản trị rủi ro/thẩm định.
- Bước 3: Thẩm định khả năng thu hồi nợ: Cán bộ thẩm định đánh giá năng lực pháp lý, tài chính của chủ đầu tư, tính khả thi kỹ thuật, thị trường tiêu thụ, dòng tiền dự án và tài sản bảo đảm.
- Bước 4: Lập báo cáo thẩm định: Tổng hợp các kết luận, chuyển Trưởng phòng thẩm định kiểm soát và phê duyệt ý kiến.
- Bước 5: Ra quyết định phê duyệt: Trình Báo cáo thẩm định lên Ban Giám đốc chi nhánh ra quyết định cấp tín dụng hoặc từ chối.
Các nội dung thẩm định trọng tâm được phân tích gồm: thẩm định khách hàng vay vốn (tư cách pháp nhân, tình hình tài chính 2 năm gần nhất, lịch sử quan hệ tín dụng qua CIC); thẩm định dự án (hồ sơ pháp lý, sự cần thiết đầu tư, thị trường đầu ra, nguồn cung nguyên vật liệu, phương án tổ chức - quản lý, tài chính dự án, hiệu quả kinh tế - xã hội và các yếu tố rủi ro); thẩm định tài sản bảo đảm (tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh tín chấp).
Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội
Chương II trình bày tổng quan về BIDV Chi nhánh Vạn Phúc (thành lập ngày 22/05/2015, tiền thân là Chi nhánh Thạch Thất) và phân tích các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018–2020.
| Chỉ tiêu hoạt động |
Năm 2018 |
Năm 2019 |
Năm 2020 |
Tăng trưởng 2020/2018 (%) |
| Tổng nguồn vốn huy động (tỷ đồng) |
4.213 |
- |
6.213 |
+26,40% |
| - Khách hàng tổ chức kinh tế (tỷ đồng) |
1.944 |
- |
2.548 |
+31,06% |
| - Khách hàng dân cư (tỷ đồng) |
3.005 |
- |
3.665 |
+21,96% |
| Tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng) |
2.208 |
- |
3.208 |
+37,39% |
| - Cho vay ngắn hạn (tỷ đồng) |
1.287 |
- |
1.680 |
+30,53% |
| - Cho vay dài hạn (tỷ đồng) |
832 |
- |
1.282 |
+54,08% |
| - Cho vay đồng tài trợ (tỷ đồng) |
116 |
175 |
236 |
+103,45% |
| Thu nhập ròng (tỷ đồng) |
1.132 |
- |
2.132 |
+59,46% |
| Tổng tài sản (tỷ đồng) |
- |
- |
6.563 |
- |
| ROA (%) |
22,07% |
22,56% |
24,90% |
+12,82% |
Đặc điểm dự án vay vốn tại chi nhánh phần lớn thuộc khối doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME). Khối khách hàng này thường gặp các hạn chế: không có bộ phận lập dự án chuyên trách, năng lực triển khai thực tế yếu và tồn tại song song hai hệ thống sổ sách kế toán (kế toán thuế và kế toán nội bộ), gây khó khăn cho việc kiểm chứng số liệu tài chính.
| Chỉ tiêu công tác thẩm định DAĐT |
2018 |
2019 |
2020 |
So sánh 2019/2018 (+/- %) |
So sánh 2020/2019 (+/- %) |
| Số dự án xin vay vốn (Dự án) |
33 |
44 |
56 |
+33,33% |
+27,27% |
| - Số dự án chấp nhận cho vay |
23 (69,69%) |
32 (72,72%) |
43 (76,79%) |
+39,13% |
+34,38% |
| - Số dự án từ chối cho vay |
10 (30,31%) |
12 (27,28%) |
13 (23,21%) |
+20,00% |
+8,33% |
| Giá trị khoản vay (tỷ đồng) |
120 |
149 |
172 |
+24,17% |
+19,17% |
| Thời hạn vay (Năm) |
2–8 |
3–9 |
3–10 |
- |
- |
| Đã giải ngân đến hết 2020 (tỷ đồng) |
120 (100%) |
149 (100%) |
172 (100%) |
+24,17% |
+19,17% |
| Đã thu hồi nợ đến hết 2020 (tỷ đồng) |
57 (47,5%) |
59 (39,6%) |
60 (34,9%) |
+3,50% |
+1,69% |
Về cơ cấu danh mục tài trợ theo ngành nghề:
- Ngành Thương mại dịch vụ: Chiếm tỷ trọng tăng dần từ 17,39% (4 dự án năm 2018) lên 25,00% (8 dự án năm 2019) và đạt 32,56% (14 dự án năm 2020).
- Ngành Xây dựng: Chiếm tỷ trọng 39,13% (9 dự án năm 2018), giảm xuống 21,88% (7 dự án năm 2019) và tăng lên 25,58% (11 dự án năm 2020).
- Ngành Giao thông vận tải: Ổn định ở mức 21,74% (5 dự án năm 2018), 21,88% (7 dự án năm 2019) và 23,26% (10 dự án năm 2020).
- Ngành Bất động sản: Biến động từ 13,04% (3 dự án năm 2018) lên 15,62% (5 dự án năm 2019) rồi giảm còn 6,98% (3 dự án năm 2020).
- Ngành khác: Chiếm 8,70% (2018), 15,62% (2019) và 11,62% (2020).
Đánh giá chung về thực trạng:
- Kết quả đạt được: Tỷ lệ từ chối cho vay duy trì ở mức 23%–30% phản ánh sự thận trọng và tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro; vốn giải ngân đạt 100% cam kết; tỷ lệ thu hồi nợ đúng hạn được kiểm soát.
- Hạn chế và nguyên nhân: Công tác thẩm định thị trường và dự báo cung - cầu sản phẩm còn chung chung, mang nặng tính chủ quan; khía cạnh kinh tế - xã hội thường bị lược bỏ trong báo cáo thẩm định; sự thiếu minh bạch trong BCTC của doanh nghiệp SME buộc ngân hàng phải kéo dài thời gian thẩm định để yêu cầu kiểm toán độc lập.
Chương III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội
Chương III đề xuất phương hướng phát triển đến năm 2025 và 3 nhóm giải pháp - kiến nghị:
-
Nhóm giải pháp đối với Chi nhánh Vạn Phúc:
- Hoàn thiện quy trình tiếp nhận và luân chuyển hồ sơ, phân định rõ trách nhiệm giữa cán bộ QHKH và cán bộ quản trị rủi ro.
- Cải tiến phương pháp thẩm định: Kết hợp định lượng các biến số tài chính với phân tích độ nhạy đa chiều và mô phỏng kịch bản rủi ro.
- Hoàn thiện nội dung thẩm định: Thẩm định sâu chuỗi cung ứng nguyên vật liệu, đánh giá thực chất khía cạnh thị trường và bổ sung đánh giá tác động kinh tế - xã hội.
- Đa dạng hóa nguồn thông tin thẩm định từ CIC, cơ quan quản lý chuyên ngành, hiệp hội ngành hàng và thông tin kiểm toán độc lập.
- Ứng dụng hệ thống công nghệ thông tin phục vụ trích xuất dữ liệu và đo lường rủi ro.
- Đào tạo nâng cao trình độ phân tích tài chính dự án và tuân thủ đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng.
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân nhằm kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay và tiến độ thực hiện dự án.
-
Nhóm kiến nghị:
- Đối với Chính phủ: Hoàn thiện khung khổ pháp lý về quản lý đầu tư xây dựng, ổn định môi trường kinh tế vĩ mô và hỗ trợ minh bạch hóa thông tin doanh nghiệp SME.
- Đối với Ngân hàng Nhà nước: Nâng cao chất lượng và độ cập nhật của hệ thống thông tin tín dụng CIC; hoàn thiện các hướng dẫn về trích lập dự phòng và tỷ lệ an toàn vốn.
- Đối với Hội sở chính BIDV: Nâng cấp hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ, phân cấp ủy quyền thẩm định linh hoạt theo quy mô dự án và tổ chức các chương trình đào tạo chuyên sâu về thẩm định dự án đặc thù.
Kết quả và đóng góp
Kết quả chính
- Tổng hợp đầy đủ dữ liệu hoạt động tín dụng và thẩm định dự án của BIDV Vạn Phúc giai đoạn 2018–2020: Số lượng dự án xin vay tăng từ 33 dự án (2018) lên 56 dự án (2020); giá trị cấp tín dụng tăng từ 120 tỷ đồng lên 172 tỷ đồng.
- Thống kê tỷ lệ sàng lọc hồ sơ: Chi nhánh từ chối 10 dự án (30,31% năm 2018), 12 dự án (27,28% năm 2019) và 13 dự án (23,21% năm 2020) do không đảm bảo năng lực thực hiện, năng lực tài chính yếu hoặc tài sản bảo đảm không đáp ứng.
- Phân loại rõ nét cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực: Thương mại dịch vụ tăng trưởng mạnh nhất (từ 17,39% lên 32,56%), trong khi tỷ trọng cho vay xây dựng thu hẹp từ 39,13% xuống 25,58%.
- Xác định hiệu quả thu hồi nợ lũy kế đến hết năm 2020 đạt 47,5% đối với các khoản vay giải ngân năm 2018, 39,6% đối với năm 2019 và 34,9% đối với năm 2020.
Đóng góp thực tiễn
- Hệ thống hóa các bước thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại một chi nhánh ngân hàng thương mại cấp đô thị/huyện.
- Nhận diện trực tiếp các rào cản thông tin xuất phát từ đặc thù "hai hệ thống sổ sách kế toán" của doanh nghiệp SME, từ đó đưa ra quy trình đối chiếu giữa dữ liệu báo cáo tài chính nội bộ, số liệu thuế và dữ liệu CIC.
- Xây dựng hệ thống giải pháp gắn liền với thực tiễn hoạt động của BIDV Vạn Phúc định hướng đến năm 2025.
Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp
- Hạn chế:
- Khóa luận giới hạn phạm vi khảo sát dữ liệu trong giai đoạn 2018–2020 tại một đơn vị cơ sở duy nhất là BIDV Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội.
- Tác động tiêu cực của dịch bệnh COVID-19 trong năm 2020 khiến giá trị khoản vay của các dự án mới tăng chậm lại (+19,17% so với mức +24,17% của năm 2019) và một số dự án lớn phải hoãn triển khai, làm hạn chế tính đại diện của quy mô mẫu nghiên cứu.
- Nội dung thẩm định khía cạnh kinh tế - xã hội của dự án chưa được xây dựng thành bộ tiêu chí định lượng chi tiết do đặc thù ngân hàng thương mại chủ yếu tập trung vào mục tiêu an toàn vốn và sinh lời tài chính.
- Hướng nghiên cứu tiếp:
- Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang giai đoạn phục hồi kinh tế hậu COVID-19.
- Mở rộng khảo sát so sánh chéo giữa BIDV Chi nhánh Vạn Phúc với các chi nhánh BIDV khác trên địa bàn Hà Nội hoặc các ngân hàng thương mại cổ phần khác có cùng phân khúc khách hàng SME.
Giá trị tham khảo
- Đối tượng tham khảo: Sinh viên và học viên chuyên ngành Kinh tế đầu tư, Tài chính - Ngân hàng, Quản trị kinh doanh; cán bộ quản lý tín dụng, chuyên viên thẩm định dự án tại các tổ chức tín dụng.
- Nội dung có giá trị:
- Quy trình 5 bước thẩm định tín dụng dự án đầu tư và phương pháp thẩm định dòng tiền, tính toán tỷ suất chiết khấu bình quân gia quyền ($r$).
- Bộ số liệu thực tế về cơ cấu phân bổ vốn vay, tỷ lệ phê duyệt/từ chối dự án theo ngành nghề giai đoạn 2018–2020.
- Kỹ năng nhận diện rủi ro và xử lý hồ sơ đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Câu hỏi thường gặp
1. Tại sao BIDV Chi nhánh Vạn Phúc duy trì tỷ lệ từ chối cho vay dự án ở mức 23%–30% trong giai đoạn 2018–2020?
Tỷ lệ từ chối cho vay (30,31% năm 2018; 27,28% năm 2019; 23,21% năm 2020) thể hiện định hướng kiểm soát rủi ro, không chạy theo tăng trưởng dư nợ đơn thuần. Các nguyên nhân chính khiến hồ sơ bị từ chối gồm: chủ đầu tư không đủ năng lực thực hiện, tình hình tài chính của khách hàng yếu kém, phương án dự án không đảm bảo tính khả thi kinh tế, đánh giá tác động môi trường không đạt yêu cầu hoặc tài sản bảo đảm không đáp ứng giá trị theo quy định.
2. Đặc điểm của khối khách hàng SME gây ra những trở ngại cụ thể nào cho công tác thẩm định tại chi nhánh?
Khách hàng SME chiếm tỷ trọng lớn tại chi nhánh nhưng thường không có bộ phận chuyên trách lập dự án (cán bộ ngân hàng phải hỗ trợ lập phương án), năng lực triển khai dự án thực tế còn hạn chế và phổ biến tình trạng tồn tại song song hai hệ thống kế toán (kế toán thuế và kế toán nội bộ). Điều này làm sai lệch dữ liệu tài chính, kéo dài thời gian thẩm định do ngân hàng phải yêu cầu thuê đơn vị kiểm toán độc lập để xác minh.
3. Phương pháp nào được BIDV Vạn Phúc sử dụng để xác định tỷ suất chiết khấu trong thẩm định tài chính dự án?
Chi nhánh sử dụng phương pháp bình quân gia quyền chi phí sử dụng vốn để xác định tỷ suất chiết khấu ($r$):
$$r = \frac{\sum_{k=1}^m I_k \cdot r_k}{\sum_{k=1}^m I_k}$$
Trong đó tính toán chi tiết cơ cấu vốn huy động ($I_k$) và chi phí vốn của từng nguồn ($r_k$) bao gồm vốn tự có của chủ đầu tư, vốn vay ngân hàng và các nguồn tài trợ khác.
4. Cơ cấu ngành nghề vay vốn dự án tại BIDV Vạn Phúc có sự chuyển biến như thế nào qua 3 năm?
Ngành Thương mại dịch vụ có sự tăng trưởng liên tục về tỷ trọng, từ 17,39% (2018) lên 25,00% (2019) và chiếm cao nhất với 32,56% (2020). Ngành Xây dựng giảm tỷ trọng từ vị trí dẫn đầu 39,13% (2018) xuống 21,88% (2019) và đạt 25,58% (2020). Ngành Giao thông vận tải duy trì ổn định quanh mức 21%–23%, trong khi ngành Bất động sản giảm mạnh từ 13,04% (2018) xuống còn 6,98% (2020).
Kết luận
Khóa luận của tác giả Nguyễn Thị Diệu Ly đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư và phân tích chi tiết thực trạng thẩm định tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Vạn Phúc Hà Nội giai đoạn 2018–2020. Nghiên cứu phản ánh trung thực kết quả tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ và hiệu quả quản trị rủi ro thông qua tỷ lệ sàng lọc hồ sơ dự án chặt chẽ đối với khối doanh nghiệp vừa và nhỏ. Hệ thống giải pháp được đề xuất cung cấp tài liệu tham khảo có giá trị thực tiễn cho công tác hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng dự án tại các chi nhánh ngân hàng thương mại.
