Khóa luận quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Chi nhánh Kỳ Hòa - IUH

Tổng hợp tài liệu bài khóa luận tốt nghiệp mã số 0199900337 24001381 với nội dung chi tiết, phương pháp nghiên cứu và giải pháp thực tiễn hiệu quả.

• Tác giả: Nguyễn Hoài Nam
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Vân
• Trường học: Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - Chi nhánh Kỳ Hòa
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2025
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Kỳ Hòa

Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Kỳ Hòa tập trung vào việc bảo vệ vốn ngân hàng và tối ưu hóa hoạt động cho vay. Chi nhánh duy trì quy trình quản lý tương đối hoàn chỉnh nhưng vẫn gặp khó khăn trong việc ứng dụng công nghệ và đánh giá khách hàng. Dữ liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu ổn định nhưng chất lượng danh mục tín dụng không đồng nhất. Nhóm nghiên cứu đánh giá thực trạng thông qua báo cáo tài chính, hồ sơ nội bộ và khảo sát nhân sự. Kết quả chỉ ra sự thiếu đồng bộ giữa quy trình thủ công và yêu cầu hiện đại hóa. Môi trường kinh tế biến động cũng tăng khó khăn trong việc dự báo rủi ro. Đặc biệt, đội ngũ nhân sự trẻ (66,7% dưới 35 tuổi) dễ tiếp nhận đổi mới nhưng thiếu kinh nghiệm chu kỳ kinh tế dài hạn.

1.1. Mô hình quản trị rủi ro hiện tại của VIB Kỳ Hòa

VIB Kỳ Hòa áp dụng mô hình quản trị rủi ro dựa trên phân loại khách hàng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Quy trình bao gồm thẩm định hồ sơ, giám sát sau giải ngân và xử lý nợ xấu. Tuy nhiên, hệ thống cảnh báo sớm vẫn phụ thuộc vào thủ công, làm giảm độ chính xác. Đặc biệt, khâu thẩm định dòng tiền chưa được định lượng hóa đầy đủ. Các chỉ tiêu như tỷ lệ dự phòng và thời gian xử lý hồ sơ vẫn chưa đạt tiêu chuẩn so với ngân hàng cùng ngành. Nhóm nghiên cứu phát hiện khoảng 37% nhân viên có thâm niên dưới 3 năm, ảnh hưởng đến khả năng phân tích chu kỳ kinh tế.

1.2. Thách thức chính trong quản lý rủi ro tại chi nhánh

Hai thách thức lớn nhất là biến động môi trường kinh tế và chất lượng khách hàng không đồng nhất. Môi trường kinh tế ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh biến động giá trị tiền tệ và thị trường bất động sản. Khách hàng nhỏ lẻ chiếm tỷ lệ cao trong danh mục tín dụng (53,8% quản lý dưới 20 khoản) nhưng khó đánh giá dòng tiền. Ngoài ra, hệ thống kiểm soát nội bộ chưa được số hóa hoàn toàn, làm chậm quá trình cảnh báo và hậu kiểm. Nhóm nghiên cứu cũng nhận định đội ngũ nhân sự thiếu kinh nghiệm chu kỳ kinh tế dài hạn, dễ đánh giá lạc quan với hồ sơ có tài sản bảo đảm nhưng dòng tiền yếu.

II. Phân tích vấn đề và nguyên nhân gây rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng tại VIB Kỳ Hòa phát sinh từ ba nguồn chính: yếu tố nội bộ, yếu tố khách hàng và yếu tố môi trường. Yếu tố nội bộ bao gồm quy trình thủ công, thiếu định lượng hóa trong thẩm định dòng tiền và hệ thống cảnh báo sớm chưa hiệu quả. Yếu tố khách hàng thể hiện qua sự đa dạng về quy mô và khả năng trả nợ, đặc biệt là khách hàng nhỏ lẻ. Yếu tố môi trường bao gồm biến động kinh tế và chính sách ngân hàng trung ương. Nghiên cứu phân tích dữ liệu từ năm 2020-2024 cho thấy tỷ lệ nợ xấu ổn định nhưng tỷ lệ dự phòng chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu. Đặc biệt, thời gian xử lý hồ sơ trung bình là 14 ngày, cao hơn so với ngân hàng cùng ngành.

2.1. Yếu tố nhân sự và quy trình quản lý

Đội ngũ nhân sự trẻ (66,7% dưới 35 tuổi) và thâm niên thấp (64,1% dưới 3 năm) làm giảm khả năng phân tích chu kỳ kinh tế. Nhóm nghiên cứu phát hiện nhân viên dễ đánh giá lạc quan với hồ sơ có tài sản bảo đảm nhưng dòng tiền yếu. Quy trình thẩm định tín dụng vẫn phụ thuộc vào kinh nghiệm cá nhân, thiếu tiêu chuẩn hóa. Hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ chưa được cập nhật thường xuyên, làm giảm độ chính xác trong đánh giá rủi ro. Ngoài ra, khâu giám sát sau giải ngân chưa được thực hiện thường xuyên, đặc biệt với khách hàng nhỏ lẻ.

2.2. Ảnh hưởng của môi trường kinh tế và khách hàng

Môi trường kinh tế biến động ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Nghiên cứu phân tích dữ liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu ổn định nhưng tỷ lệ dự phòng chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu. Khách hàng nhỏ lẻ chiếm tỷ lệ cao trong danh mục tín dụng (53,8% quản lý dưới 20 khoản) nhưng khó đánh giá dòng tiền. Biến động giá trị tiền tệ và thị trường bất động sản cũng làm tăng rủi ro. Ngoài ra, khách hàng có tài sản bảo đảm nhưng dòng tiền yếu chiếm tỷ lệ đáng kể, làm tăng nguy cơ nợ xấu. Nhóm nghiên cứu đề xuất cần cải thiện hệ thống xếp hạng khách hàng và tăng cường giám sát sau giải ngân.

III. Giải pháp và phương pháp nâng cao chất lượng quản trị

Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, VIB Kỳ Hòa cần triển khai ba nhóm giải pháp: định lượng hóa thẩm định, hiện đại hóa công nghệ và cải thiện quản lý nhân sự. Định lượng hóa thẩm định bao gồm áp dụng mô hình phân tích dòng tiền và hệ số đảm bảo trả nợ. Hiện đại hóa công nghệ bao gồm số hóa quy trình, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tự động và cải thiện hạ tầng thông tin. Cải thiện quản lý nhân sự bao gồm đào tạo chuyên sâu và xây dựng hệ thống KPI gắn với khẩu vị rủi ro. Nghiên cứu đề xuất triển khai các giải pháp này trong thời gian ngắn và dài hạn để tối ưu hóa hiệu quả quản lý rủi ro.

3.1. Định lượng hóa thẩm định và giám sát tín dụng

Áp dụng mô hình phân tích dòng tiền và hệ số đảm bảo trả nợ giúp đánh giá khách hàng chính xác hơn. Nghiên cứu đề xuất sử dụng công cụ định lượng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là khách hàng nhỏ lẻ. Ngoài ra, cần thiết lập hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ dựa trên dữ liệu thực tế. Quy trình thẩm định tín dụng cũng cần được tiêu chuẩn hóa để giảm sự chủ quan. Đặc biệt, khâu giám sát sau giải ngân cần được thực hiện thường xuyên và tự động hóa để tăng độ chính xác.

3.2. Hiện đại hóa công nghệ và quản lý dữ liệu

Số hóa quy trình quản lý rủi ro giúp tăng hiệu quả và giảm thời gian xử lý. Nghiên cứu đề xuất thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tự động dựa trên dữ liệu thực thời. Ngoài ra, cần cải thiện hạ tầng thông tin để hỗ trợ việc phân tích và giám sát. Quản lý dữ liệu cũng cần được nâng cao để đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn. Đặc biệt, hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ cần được cập nhật thường xuyên để phản ánh thực trạng thị trường. Các giải pháp này sẽ giúp VIB Kỳ Hòa ứng phó hiệu quả với biến động môi trường kinh tế.

IV. Kết luận và ứng dụng thực tiễn của nghiên cứu

Nghiên cứu khẳng định quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Kỳ Hòa cần cải tiến để đáp ứng yêu cầu hiện đại hóa và ứng phó với biến động kinh tế. Các giải pháp đề xuất bao gồm định lượng hóa thẩm định, hiện đại hóa công nghệ và cải thiện quản lý nhân sự. Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở tham khảo để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại chi nhánh. Ngoài ra, các kiến nghị cũng có thể được áp dụng trong toàn hệ thống ngân hàng để cải thiện chất lượng quản trị rủi ro. Nghiên cứu cũng chỉ ra tầm quan trọng của đào tạo chuyên sâu và xây dựng hệ thống KPI gắn với khẩu vị rủi ro để tối ưu hóa hiệu quả quản lý.

4.1. Ảnh hưởng của nghiên cứu đến quản lý rủi ro tại VIB

Các giải pháp đề xuất sẽ giúp VIB Kỳ Hòa cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng hiệu quả hoạt động. Đặc biệt, định lượng hóa thẩm định và hiện đại hóa công nghệ sẽ giúp chi nhánh ứng phó hiệu quả với biến động kinh tế. Nghiên cứu cũng cung cấp cơ sở để xây dựng hệ thống KPI gắn với khẩu vị rủi ro, đảm bảo hoạt động cho vay an toàn và bền vững. Ngoài ra, các kiến nghị cũng có thể được áp dụng trong toàn hệ thống ngân hàng để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro.

4.2. Gợi ý triển khai và hướng phát triển tương lai

Để triển khai thành công các giải pháp, VIB Kỳ Hòa cần đầu tư vào đào tạo chuyên sâu và hiện đại hóa hạ tầng công nghệ. Nghiên cứu đề xuất bắt đầu với việc số hóa quy trình quản lý rủi ro và thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tự động. Ngoài ra, cần xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ dựa trên dữ liệu thực tế. Hướng phát triển tương lai bao gồm ứng dụng trí tuệ nhân tạo và big data để phân tích rủi ro một cách toàn diện. Các giải pháp này sẽ giúp VIB Kỳ Hòa trở thành một trong những ngân hàng dẫn đầu trong quản lý rủi ro tín dụng tại Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Khung lý thuyết và phương pháp phân tích quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Kỳ Hòa. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Kỳ Hòa. KHUNG LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH 1.

Khái niệm về Rủi ro tín dụng Có nhiều khái niệm về Rủi ro tín dụng được tổng hợp như sau: Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng là khả năng người vay hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo điều khoản đã thỏa thuận. Vì vậy, quản trị rủi ro cần được thiết kế theo chu trình vòng đời gồm: nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát; áp dụng nhất quán ở cấp từng khoản vay và cấp danh mục. Theo NHNN Việt Nam (Thông tư 11/2021), rủi ro tín dụng là khả năng tổn thất đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng khi khách hàng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận. Cách tiếp cận khái niệm này nhấn mạnh việc chuẩn hóa phân loại nợ và trích lập dự phòng, đồng thời thiết lập khung báo cáo và giám sát nhằm bảo đảm an toàn cho toàn hệ thống.

Theo Saunders và cộng sự, rủi ro tín dụng được hiểu là khả năng các dòng tiền đã cam kết từ khoản vay hoặc chứng khoán không được thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn. Hàm ý quản trị thông qua khái niệm là phải tập trung vào hiện tượng “thiếu hụt dòng tiền”, đo lường rủi ro một cách định lượng bằng các tham số cốt lõi như xác suất không trả nợ, tỷ lệ tổn thất nếu không trả nợ, và dư nợ tại thời điểm không trả nợ (thường viết tắt là PD, LGD, EAD), đồng thời tăng cường trích lập dự phòng và quản lý chất lượng tài sản. Như vậy, Rủi ro tín dụng là khả năng phát sinh tổn thất tài chính đối với ngân hàng khi khách hàng vay hoặc đối tác không thực hiện đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ theo cam kết, hoặc khi chất lượng tín dụng suy giảm làm giảm giá trị thu hồi kỳ vọng của khoản cấp tín dụng. Phân loại rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro tín dụng là quá trình và cũng là kết quả của việc sắp xếp các khoản cấp tín dụng và/hoặc đối tượng vay vào những nhóm rủi ro có đặc tính tương đồng, dựa trên các dấu hiệu hiện tại (như tình trạng quá hạn, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chất lượng TSBĐ), các chỉ báo hướng tới tương lai (như xác suất khách hàng không trả nợ, mức tổn thất nếu khách hàng không trả nợ, mức dư nợ phơi bày rủi ro), cùng với tín hiệu thị trường (như xếp hạng tín nhiệm), nhằm phục vụ các mục đích quản trị cốt lõi: đo lường rủi ro, trích lập dự phòng, tính vốn an toàn, định giá rủi ro và thiết lập hạn mức, cũng như giám sát – kiểm soát trên cả cấp khoản vay và danh mục.

5 Mục đích: chuẩn hóa việc nhận diện mức độ rủi ro của từng khoản cấp tín dụng để trích lập dự phòng, báo cáo – giám sát, và bảo đảm an toàn hệ thống theo yêu cầu của cơ quan quản lý. Nguyên tắc cốt lõi: xếp mỗi khoản nợ vào một nhóm rủi ro dựa trên dấu hiệu hiện tại và lịch sử trả nợ, đặc biệt là số ngày quá hạn và tình trạng cơ cấu lại thời hạn trả nợ; nhóm càng cao thì mức rủi ro càng lớn và nghĩa vụ dự phòng càng khắt khe. Với mục đích và nguyên tắc trên, các ngân hàng thương mại thường phân loại rủi ro theo các cách như sau: Phân loại theo quy định pháp lý về nhóm nợ và mức trích lập dự phòng (Việt Nam) Tỷ lệ Nhóm trích lập Tên gọi Đặc điểm nhận diện nợ dự phòng cụ thể Nợ đủ tiêu Khoản vay được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ Nhóm 1 0% chuẩn cả gốc và lãi đúng hạn. Nợ cần chú Khoản vay quá hạn từ 10 – 90 ngày; hoặc được điều Nhóm 2 5% ý chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.

Khoản vay quá hạn từ 91 – 180 ngày; hoặc được gia Nợ dưới tiêu Nhóm 3 hạn lần đầu; hoặc có dấu hiệu khách hàng suy giảm 20% chuẩn khả năng trả nợ. Khoản vay quá hạn từ 181 – 360 ngày; hoặc cơ cấu Nhóm 4 Nợ nghi ngờ 50% lại nợ lần hai; hoặc có rủi ro cao khó thu hồi. Nợ có khả Khoản vay quá hạn trên 360 ngày; hoặc cơ cấu lại nợ Nhóm 5 năng mất lần ba; khách hàng phá sản, giải thể, bỏ trốn, mất 100% vốn tích, tử vong. Bảng 2 Phân loại nhóm nợ và tỷ lệ t rích lập dự phòng Nguồn:Thông tư 11/2021/TT-NHNN Dự phòng chung: Ngoài dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ trên, tổ chức tín dụng còn phải trích lập dự phòng chung để bù đắp tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ Mức trích lập dự phòng chung: 0.75% x Tổng nợ từ Nhóm 1 đến Nhóm 4 (ngoại trừ một số khoản vay được loại trừ theo quy định của NHNN) 6 Đây là hệ thống nhóm nợ pháp định và tỷ lệ trích lập dự phòng do NHNN quy định để chuẩn hóa nhận diện mức độ rủi ro, gắn trực tiếp với trích lập dự phòng và giám sát an toàn.

Cách phân loại và trích lập này phù hợp với thông lệ quốc tế (Basel II) và được áp dụng thống nhất tại các tổ chức tín dụng ở Việt Nam (Tổng hợp theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định phạm vi, phương pháp phân loại và mức trích dự phòng đối với các tài sản có rủi ro (cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh, thẻ tín dụng, trả thay theo cam kết ngoại bảng…). Phân loại theo mức xếp hạng tín dụng (nội bộ/bên ngoài) Xếp hạng tín dụng gán cho khách hàng hoặc khoản vay một bậc rủi ro dự kiến, phản ánh khả năng không thực hiện nghĩa vụ trong tương lai. Có hai hạng mục phổ biến: xếp hạng đối tượng vay – tập trung vào năng lực và thiện chí trả nợ của KH; xếp hạng khoản vay – bổ sung yếu tố cấu trúc, TSBĐ, thứ tự ưu tiên, điều kiện ràng buộc. Cách phân loại theo xếp hạng tín dụng này thường được thể hiện bằng Điểm xếp hạng tín dụng.

Phân loại theo đặc điểm khoản vay và khách hàng Theo loại khách hàng: cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp lớn; theo hành vi (lịch sử tín dụng, thu nhập/dòng tiền). Theo sản phẩm & cấu trúc: tín chấp/bảo đảm; TSBĐ (bất động sản, phương tiện, hàng tồn kho…); thứ tự ưu tiên, kỳ hạn, điều kiện ràng buộc. Theo ngành/khu vực: phân đoạn để phát hiện tập trung rủi ro (ví dụ: bất động sản nhà ở, xây dựng; địa bàn có chu kỳ ngành mạnh). Đây là cách phân đoạn thực hành để quản trị rủi ro theo tính chất phơi bày rủi ro: loại khách hàng (bán lẻ/doanh nghiệp), loại sản phẩm (vốn lưu động/đầu tư), có bảo đảm/không bảo đảm, thời hạn (ngắn/trung/dài), mục đích vốn, ngành nghề và khu vực địa lý.

Cách phân này phù hợp với cách tiếp cận phân lớp phơi bày trong khung xếp hạng nội bộ của thông lệ Basel (ví dụ: doanh nghiệp, bán lẻ, ngân hàng, chính phủ…), nhằm nhận diện các đặc tính rủi ro nền khác nhau trước khi đo lường. Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 1.Nguyên nhân chủ quan Từ phía khách hàng: Năng lực trả nợ suy giảm: thu nhập/dòng tiền biến động, đòn bẩy cao, phụ thuộc 1–2 nguồn thu, quản trị dòng tiền yếu. 7 Thiện chí và kỷ luật tín dụng kém: che giấu thông tin, dùng vốn sai mục đích, trì hoãn cung cấp chứng từ, cố tình trễ hạn. Bất cân xứng thông tin: số liệu tài chính thiếu minh bạch; báo cáo không được kiểm chứng; lịch sử tín dụng xấu.

Từ cấu trúc khoản vay/sản phẩm: Mất cân đối kỳ hạn – dòng tiền: trả gốc dồn cuối kỳ, kỳ hạn quá dài/ quá ngắn so với chu kỳ kinh doanh. Định giá rủi ro chưa tương xứng: biên lãi/phí thấp so với mức rủi ro, thiếu điều khoản điều chỉnh theo rủi ro. Tài sản bảo đảm: pháp lý chưa đầy đủ, định giá lạc quan, thanh khoản kém, tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản (LTV) quá cao. Từ quy trình và con người (phía ngân hàng): Thẩm định hình thức, nhận định quá lệ thuộc TSBĐ, bỏ qua phân tích dòng tiền/khả năng trả nợ, thông đồng để trục lợi cá nhân.

Giám sát sau vay yếu: không theo dõi mục đích vốn, bỏ lỡ tín hiệu cảnh báo rủi ro sớm (EWS). Xung đột mục tiêu & văn hóa rủi ro: chạy theo tăng trưởng, KPI thiên về giải ngân; phối hợp xây dựng hệ thống quản trị rủi ro lỏng lẻo. Rủi ro dữ liệu & mô hình: dữ liệu đầu vào thiếu/không sạch; mô hình chấm điểm lỗi thời. Nguyên nhân khách quan Môi trường vĩ mô – tiền tệ: Tăng trưởng đột ngột, lạm phát cao, lãi suất tăng nhanh, tỷ giá biến động… làm chi phí vốn tăng, sức mua giảm.

Chu kỳ ngành – thị trường: Ngành bất động sản, xây dựng, xuất khẩu… chịu chu kỳ mạnh; cú sốc giá hàng hóa, đứt gãy chuỗi cung ứng. Pháp lý – thể chế: Thay đổi quy định phân loại nợ, chuẩn mực kế toán, chính sách xử lý TSBĐ; thủ tục tố tụng/kê biên kéo dài. Sự kiện bất thường và rủi ro hệ thống: Dịch bệnh, thiên tai, chiến sự, tấn công mạng; rủi ro lan truyền từ đối tác lớn trong chuỗi. Quy định về xử lý rủi ro tín dụng 1.

Phân loại nợ và cam kết ngoại bảng 5. Trích lập dự cáo phòng 4. Quản lý nợ, cam 3. Sử dụng dự kết ngoại bảng phòng rủi ro Hình 1 Quy định về quản trị RRTD Nguồn: Thông tư số 11/2021/TT-NHNN 1.

Phân loại nợ và cam kết ngoại bảng: Xác định dư nợ/giá trị cam kết sau khi quy đổi rủi ro (CCF) và đối chiếu tình trạng trả nợ. Phân nhóm nợ theo mức độ rủi ro (Nhóm 1→5) dựa trên: số ngày quá hạn, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ và các tiêu chí định tính khác. Kết quả phân loại là căn cứ lập dự phòng. Trích lập dự phòng rủi ro: Dự phòng cụ thể cho từng khoản thuộc Nhóm 2–5, tính trên giá trị phải trích sau khi trừ giá trị khấu trừ của TSBĐ, theo tỷ lệ quy định cho từng nhóm (thông lệ: Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%).

Dự phòng chung cho danh mục nợ chưa phải trích cụ thể (thông lệ: tính theo tỷ lệ % nhất định trên dư nợ từ Nhóm 1–4, trừ các khoản được loại trừ theo quy định).