Luận Văn Thạc Sĩ Về Quản Trị Tài Sản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Luận văn thạc sĩ về quản trị tài sản tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam, phân tích và đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Nguyễn Phi Yến
• Người hướng dẫn: Pgs.Ts Trầm Thị Xuân Hương
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Tp. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Quản Trị Tài Sản Có Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Tp. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: KHUNG LÝ THUYẾT QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái quát về tài sản có NHTM
• 1.2. Cơ cấu tài sản có
• 1.3. Tài sản có khác
• 1.4. Quản trị tài sản có NHTM
• 1.5. Sự cần thiết quản trị tài sản có tại NHTM
• 1.6. Mục tiêu quản trị tài sản có
• 1.7. Các điều kiện cần thiết cho hoạt động quản trị tài sản có hiệu quả
• 1.8. Các nguyên tắc quản trị tài sản có
• 1.9. Nội dung quản trị tài sản có
• 1.10. Quản trị thanh khoản
• 1.11. Quản trị danh mục đầu tư
• 1.12. Quản trị danh mục tín dụng
• 1.13. Quản trị tài sản có trong mối quan hệ với tài sản nợ
• 1.14. Đánh giá hoạt động quản trị tài sản có tại NHTM
• 1.15. Kinh nghiệm quản trị tài sản có tại một số Ngân Hàng TMCP và bài học cho Ngân Hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
• 2.1. Tổng quan về NHTMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
• 2.2. Lịch sử hình thành và phát triển
• 2.3. Một số thành tích đạt được
• 2.4. Mô hình tổ chức
• 2.5. Môi trường kinh doanh
• 2.6. Chiến lược phát triển
• 2.7. Tình hình hoạt động Eximbank
• 2.8. Thực trạng quản trị tài sản có tại Eximbank
• 2.9. Quản trị thanh khoản
• 2.10. Quản trị đầu tư
• 2.11. Quản trị danh mục tín dụng
• 2.12. Quản trị lãi suất
• 2.13. Quản trị kỳ hạn
• 2.14. Những tồn tại và nguyên nhân quản trị tài sản có
• 2.15. Những tồn tại
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
• 3.1. Định hướng hoạt động của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đến 2020
• 3.2. Định hướng chung
• 3.3. Định hướng quản trị tài sản có
• 3.4. Giải pháp quản trị tài sản có
• 3.5. Cơ cấu lại tài sản ngân hàng
• 3.6. Nhóm giải pháp quản trị thanh khoản
• 3.7. Nhóm giải pháp quản trị đầu tư
• 3.8. Nhóm biện pháp quản trị tín dụng
• 3.9. Nhóm giải pháp quản trị lãi suất - quản trị kỳ hạn
• 3.10. Giải pháp khác
• 3.10.1. Đối với Chính phủ, các bộ ngành
• 3.10.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng quan về Quản Trị Tài Sản Tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Quản trị tài sản tại Ngân hàng Xuất Nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh. Tài sản ngân hàng không chỉ bao gồm tiền mặt mà còn nhiều loại tài sản khác như tín dụng, đầu tư và tài sản cố định. Việc quản lý hiệu quả các tài sản này giúp ngân hàng duy trì thanh khoản và tối ưu hóa lợi nhuận.

1.1. Khái niệm và vai trò của tài sản ngân hàng

Tài sản ngân hàng là giá trị tiền tệ mà ngân hàng sở hữu, bao gồm tiền mặt, khoản cho vay và đầu tư. Quản trị tài sản ngân hàng giúp tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

1.2. Cấu trúc tài sản ngân hàng

Cấu trúc tài sản ngân hàng bao gồm ngân quỹ, tín dụng, đầu tư và tài sản cố định. Mỗi loại tài sản có vai trò và chức năng riêng trong hoạt động của ngân hàng.

II. Những Thách Thức Trong Quản Trị Tài Sản Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu

Ngân hàng Xuất Nhập khẩu Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị tài sản. Tình hình kinh tế biến động, nợ xấu gia tăng và áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng khác là những yếu tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tài sản.

2.1. Tình hình nợ xấu và rủi ro tài chính

Nợ xấu gia tăng gây áp lực lớn lên ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và lợi nhuận. Việc quản lý nợ xấu hiệu quả là một thách thức lớn.

2.2. Cạnh tranh trong ngành ngân hàng

Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng yêu cầu Eximbank phải cải thiện quản trị tài sản để duy trì vị thế trên thị trường.

III. Phương Pháp Quản Trị Tài Sản Hiệu Quả Tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu

Để nâng cao hiệu quả quản trị tài sản, Eximbank cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại. Việc sử dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn.

3.1. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị tài sản

Công nghệ thông tin giúp ngân hàng theo dõi và phân tích tài sản một cách hiệu quả, từ đó đưa ra quyết định kịp thời.

3.2. Phân tích rủi ro tài sản

Phân tích rủi ro giúp ngân hàng nhận diện và quản lý các yếu tố có thể ảnh hưởng đến tài sản, từ đó giảm thiểu thiệt hại.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Quản Trị Tài Sản Tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu

Eximbank đã áp dụng nhiều giải pháp thực tiễn trong quản trị tài sản, từ việc cải thiện quy trình cho vay đến tối ưu hóa danh mục đầu tư. Những ứng dụng này đã mang lại kết quả tích cực cho ngân hàng.

4.1. Cải tiến quy trình cho vay

Quy trình cho vay được cải tiến giúp ngân hàng giảm thiểu thời gian xử lý và nâng cao trải nghiệm khách hàng.

4.2. Tối ưu hóa danh mục đầu tư

Việc tối ưu hóa danh mục đầu tư giúp ngân hàng tăng cường lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

V. Kết Luận Về Quản Trị Tài Sản Tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Quản trị tài sản tại Ngân hàng Xuất Nhập khẩu Việt Nam là một yếu tố quyết định đến sự thành công của ngân hàng. Việc cải thiện quản trị tài sản không chỉ giúp ngân hàng tăng cường hiệu quả hoạt động mà còn nâng cao uy tín trên thị trường.

5.1. Tương lai của quản trị tài sản ngân hàng

Trong bối cảnh kinh tế thay đổi nhanh chóng, ngân hàng cần tiếp tục đổi mới và cải tiến quản trị tài sản để đáp ứng nhu cầu thị trường.

5.2. Đề xuất giải pháp cho quản trị tài sản

Đề xuất các giải pháp như tăng cường đào tạo nhân viên, áp dụng công nghệ mới và cải thiện quy trình làm việc để nâng cao hiệu quả quản trị tài sản.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Giai đoạn 2009–2012 đánh dấu thời kỳ đầy thách thức đối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam do tác động kéo dài của suy thoái kinh tế toàn cầu, sự bất ổn của thị trường tiền tệ và áp lực nợ xấu gia tăng. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) đã chứng kiến sự biến động mạnh mẽ về quy mô khi tổng tài sản có tăng từ 65.156 tỷ đồng năm 2009 lên hơn 170.000 tỷ đồng vào năm 2012. Quy mô mở rộng nhanh chóng đặt ra bài toán cấp thiết về việc tối ưu hóa phân bổ nguồn vốn, cân bằng giữa mục tiêu sinh lời và kiểm soát rủi ro thanh khoản.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn là làm rõ cơ chế quản trị tài sản có tại Eximbank, chỉ ra những điểm nghẽn trong việc điều hòa dòng vốn giữa các khoản mục sinh lời và dự trữ an toàn. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị tài sản có ngân hàng thương mại; phân tích thực trạng quản trị thanh khoản, danh mục tín dụng, danh mục đầu tư và mối quan hệ tài sản Nợ - Có tại Eximbank giai đoạn 2009–2012; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp hoàn thiện công tác quản trị đến năm 2020.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ cấu phần tài sản có trong bảng cân đối kế toán của Eximbank và mạng lưới hơn 200 chi nhánh, phòng giao dịch trên toàn quốc trong thời gian 4 năm (2009–2012). Ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu thể hiện qua việc lượng hóa hiệu quả hoạt động, giúp ngân hàng duy trì tỷ lệ an toàn vốn (CAR) trên 16,38% và nâng cao tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) trong môi trường cạnh tranh khốc liệt.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Hoạt động quản trị tài sản có tại ngân hàng thương mại được xây dựng trên nền tảng của các lý thuyết và mô hình tài chính hiện đại:

• Lý thuyết Quản trị Tài sản Nợ - Có (ALM): Đặt trọng tâm vào việc quản lý phối hợp đồng bộ giữa cấu trúc tài sản có và tài sản nợ nhằm kiểm soát rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
• Mô hình Khe hở nhạy cảm lãi suất (GAP Analysis): Xác định chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ nhạy cảm lãi suất để đo lường mức độ biến động của thu nhập lãi thuần khi lãi suất thị trường thay đổi với biên độ từ 1% đến 2%.
• Mô hình Thời lượng (Duration Model): Đo lường độ nhạy cảm của giá trị vốn tự có trước biến động lãi suất dựa trên chênh lệch thời lượng luồng tiền của toàn bộ danh mục tài sản.
• Mô hình phân tích DuPont đánh giá khả năng sinh lời: Phân rã chỉ số ROA thành tích số giữa tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPM) và hiệu quả sử dụng tài sản (AU).

Các khái niệm then chốt bao gồm: Dự trữ sơ cấp và thứ cấp (duy trì tỷ lệ thanh khoản tức thời từ 5% đến 10% tổng tài sản), Danh mục tín dụng sinh lời, Cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ (FTP) và Khe hở kỳ hạn đến hạn.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất, báo cáo thường niên của Eximbank giai đoạn 2009–2012 (bao gồm chuỗi dữ liệu 16 quý liên tục) cùng hệ thống văn bản pháp quy từ Ngân hàng Nhà nước.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ số liệu tài chính của Hội sở chính và 203 chi nhánh, phòng giao dịch thuộc Eximbank. Tác giả áp dụng phương pháp chọn mẫu định đoạn điển hình, tập trung vào các khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng trên 95% tổng tài sản có (bao gồm tiền gửi thanh toán, cho vay khách hàng, đầu tư chứng khoán và kinh doanh liên ngân hàng).

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả kết hợp phương pháp so sánh tỷ lệ tài chính là nhằm lượng hóa chính xác sự chuyển dịch cơ cấu tài sản, đánh giá mức độ nhạy cảm của các hệ số sinh lời và phản ánh chân thực rủi ro kỳ hạn mà phương pháp định tính đơn thuần không thể bao quát. Quá trình thu thập, xử lý và mô hình hóa dữ liệu được thực hiện hoàn chỉnh trong thời gian từ tháng 01/2013 đến tháng 09/2013.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích thực trạng tại Eximbank giai đoạn 2009–2012 chỉ ra 4 phát hiện quan trọng:

• Chuyển dịch mạnh mẽ trong cơ cấu tài sản có: Tỷ trọng cho vay khách hàng giảm từ mức 58,64% (tương đương 38.922 tỷ đồng năm 2009) xuống còn 44,03% năm 2012. Ngược lại, khoản mục tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác tăng vọt từ 10,66% lên 33,80% vào năm 2012 nhằm tạo tấm đệm thanh khoản an toàn.
• Duy trì hệ số an toàn vốn vượt chuẩn: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của Eximbank luôn đạt mức cao vượt trội so với quy định tối thiểu 9% của Ngân hàng Nhà nước và chuẩn 12% của Basel II, cụ thể đạt 26,87% năm 2009, 17,79% năm 2010, 12,79% năm 2011 và phục hồi lên 16,38% năm 2012.
• Gia tăng tỷ lệ đòn bẩy tài chính: Tỷ lệ Nợ phải trả trên Vốn chủ sở hữu tăng liên tục từ 2,76 lần năm 2009 lên 11,17 lần năm 2012. Mặc dù tăng nhanh, hệ số này vẫn thấp hơn mức trung bình 11,8 lần của nhóm các ngân hàng niêm yết cùng thời kỳ.
• Tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại rõ rệt: Sau giai đoạn bùng nổ tăng trưởng 81,71% năm 2009 và 61,60% năm 2010, tốc độ tăng trưởng dư nợ giảm sâu xuống còn 19,76% năm 2011 và chạm mức 0,34% năm 2012 do ưu tiên kiểm soát nợ xấu.

Thảo luận kết quả

Sự sụt giảm tỷ trọng tín dụng và thu hẹp danh mục đầu tư (từ 16,81% năm 2010 xuống 8,35% năm 2012) bắt nguồn từ suy thoái kinh tế vĩ mô và sự thận trọng của Ban điều hành Eximbank. Ngân hàng đã chủ động chuyển hướng dòng tiền sang thị trường liên ngân hàng để hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp. Việc chuyển đổi cơ chế quản lý vốn từ Netting sang mô hình điều chuyển vốn tập trung (FTP) từ đầu năm 2011 đã giúp Hội sở kiểm soát tập trung rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất thay vì để các chi nhánh tự cân đối.

So sánh với các ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô tương đương, tỷ suất sinh lời ROA và ROE của Eximbank năm 2012 suy giảm mạnh hơn do chi phí trích lập dự phòng rủi ro và các khoản đầu tư tài chính thoái vốn sớm.

Dữ liệu nghiên cứu được trình bày trực quan qua biểu đồ cơ cấu tài sản 4 năm và bảng ma trận đo lường khe hở lãi suất theo từng nhóm kỳ hạn. Việc mô hình hóa qua bảng biểu giúp nhận diện rõ sự mất cân xứng giữa kỳ hạn tài sản nợ ngắn hạn và tài sản có trung dài hạn, làm tăng nguy cơ tổn thất khi lãi suất thị trường đảo chiều.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp chiến lược nhằm tối ưu hóa quản trị tài sản có tại Eximbank:

• Cơ cấu lại danh mục tài sản sinh lời: Nâng tỷ trọng cho vay khách hàng lên mức tối ưu từ 50% đến 55% tổng tài sản, tập trung nguồn vốn tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu chủ lực và khối bán lẻ. Mục tiêu đạt tăng trưởng tín dụng an toàn 12% đến 15% mỗi năm trong giai đoạn 2014–2016, do Khối Khách hàng Doanh nghiệp và Khối Khách hàng Cá nhân thực hiện.
• Nâng cấp cơ chế định giá điều chuyển vốn nội bộ (FTP): Triển khai hệ thống giá FTP đa kỳ hạn, tích hợp đầy đủ chi phí bù đắp rủi ro thanh khoản vào biểu giá cho vay nhằm duy trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) ổn định trên mức 3,2%. Thời hạn hoàn thành trong quý 2/2014, chủ trì bởi Ủy ban ALCO và Khối Quản lý nguồn vốn.
• Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Xây dựng mô hình định lượng tổn thất kỳ vọng (EL) và tổn thất ngoài dự kiến (UL) theo chuẩn mực Basel II, kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 2,0% vào cuối năm 2015, do Khối Quản trị rủi ro chịu trách nhiệm vận hành.
• Đa dạng hóa danh mục đầu tư chứng khoán: Tăng cường tỷ trọng trái phiếu Chính phủ có tính thanh khoản cao lên mức tối thiểu 10% trong tổng danh mục tài sản đầu tư, thoái vốn dứt điểm tại các liên doanh ngoài ngành kém hiệu quả trước quý 4/2014, giao cho Phòng Đầu tư tài chính triển khai.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang lại giá trị thực tiễn và học thuật cho 4 nhóm đối tượng chính:

• Ban điều hành và thành viên Ủy ban ALCO tại các ngân hàng thương mại: Tham khảo phương pháp xây dựng khung quản trị tài sản có, ứng dụng mô hình khe hở thời lượng để phòng ngừa rủi ro biến động lãi suất và tối ưu hóa chi phí vốn.
• Chuyên viên phân tích tài chính và quản trị rủi ro ngân hàng: Khai thác bộ chỉ số đo lường thanh khoản, kỹ thuật phân tích GAP và quy trình điều hành vốn qua hệ thống FTP phục vụ công tác xây dựng kịch bản kiểm tra sức chịu tải (stress testing).
• Học viên cao học và nhà nghiên cứu ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo chuyên sâu, cung cấp khung lý thuyết hoàn chỉnh và minh chứng thực nghiệm điển hình về giai đoạn tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam 2009–2012.
• Cơ quan quản lý và thanh tra giám sát ngành ngân hàng: Nắm bắt bức tranh thực tế về sự tương tác giữa các quy định an toàn tỷ lệ vốn (Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN) đối với hành vi phân bổ tài sản của các ngân hàng thương mại cổ phần quy mô lớn.

Câu hỏi thường gặp

Mục tiêu quan trọng nhất của công tác quản trị tài sản có trong ngân hàng là gì?

Quản trị tài sản có hướng tới việc tối đa hóa lợi nhuận kỳ vọng đi đôi với kiểm soát rủi ro và duy trì khả năng thanh khoản thường xuyên. Tại Eximbank giai đoạn 2009–2012, ngân hàng phải cân đối giữa việc duy trì tỷ trọng cho vay trên 40% để tạo nguồn thu và giữ hệ số CAR trên 12,79% nhằm bảo đảm an toàn chi trả.

Cơ chế điều chuyển vốn nội bộ FTP ưu việt hơn cơ chế Netting như thế nào?

Cơ chế Netting trước năm 2011 phân tán rủi ro về từng chi nhánh, dẫn đến cạnh tranh nội bộ và đẩy chi phí vốn tăng cao. Khi áp dụng FTP từ năm 2011, Hội sở Eximbank tập trung quản lý toàn bộ rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất, áp giá riêng cho từng khoản mục, giúp đánh giá chính xác biên lợi nhuận ròng của từng đơn vị kinh doanh.

Tại sao Eximbank lại giảm tỷ trọng cho vay khách hàng và tăng gửi tiền liên ngân hàng trong năm 2012?

Năm 2012, thị trường bất động sản đóng băng và nợ xấu toàn ngành gia tăng khiến Eximbank chủ động hạ tốc độ tăng trưởng tín dụng xuống 0,34% để tái cơ cấu nợ. Ngân hàng chuyển hướng 33,80% tài sản sang kênh liên ngân hàng nhằm bảo toàn vốn và giữ vững tính thanh khoản cao.

Mô hình Thời lượng (Duration Gap) giúp ích gì cho nhà quản trị ngân hàng?

Mô hình Thời lượng cho phép lượng hóa mức độ sụt giảm giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu khi lãi suất biến động. Khác với mô hình định giá lại thông thường, mô hình này tính toán toàn bộ dòng tiền và thời gian đáo hạn của từng tài sản có và tài sản nợ, giúp ngân hàng triệt tiêu rủi ro lãi suất hiệu quả.

Những văn bản pháp lý nào ảnh hưởng trực tiếp đến quản trị tài sản có của Eximbank thời kỳ này?

Hoạt động quản trị chịu sự điều chỉnh của Thông tư 15/2009/TT-NHNN về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN quy định hệ số an toàn vốn tối thiểu 9%, cùng các chỉ thị kiểm soát tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng Nhà nước.

Kết luận

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý thuyết về quản trị tài sản có, mô hình quản trị tài sản Nợ - Có (ALM), phương pháp phân tích khe hở lãi suất và kỹ thuật định giá chuyển vốn nội bộ FTP.
• Phân tích thực nghiệm chuyên sâu quá trình quản trị tài sản có tại Eximbank giai đoạn 2009–2012, ghi nhận quy mô vốn điều lệ tăng lên 12.355 tỷ đồng và tỷ lệ an toàn vốn CAR đạt 16,38%.
• Xác định rõ nguyên nhân cốt lõi gây suy giảm biên lợi nhuận hoạt động và áp lực rủi ro kỳ hạn phát sinh từ sự biến động khó lường của thị trường tài chính vĩ mô.
• Đề xuất 4 nhóm giải pháp mang tính đột phá và khả thi cao nhằm tái cấu trúc danh mục tài sản sinh lời, nâng cấp công cụ FTP và kiểm soát nợ xấu với tầm nhìn chiến lược đến năm 2020.
• Cung cấp nguồn tài liệu tham khảo học thuật giá trị, đóng góp cả về mặt lý luận quản trị ngân hàng lẫn thực tiễn điều hành kinh doanh tiền tệ.

Quý độc giả quan tâm đến việc hoàn thiện mô hình quản trị tài sản có và điều hành vốn ngân hàng có thể tham khảo toàn văn luận văn thạc sĩ để khai thác chi tiết hệ thống số liệu phân tích và các khuyến nghị chuyên sâu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: KHUNG LÝ THUYẾT QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái quát về tài sản có NHTM 1. Khái niệm Tài sản có là một phạm trù kinh tế - kế toán, có quan điểm cho rằng đây là giá trị tiền tệ của các tài sản mà ngân hàng có quyền sở hữu (bao gồm các quyền chiếm hữu, sử dụng và định đoạt) một cách hợp pháp, chúng là kết quả của các hoạt động trước đó, hiện đang được sử dụng cho những mục đích khác nhau nhằm mang lại thu nhập cho ngân hàng, tính đến thời điểm nhất định. (Quản trị ngân hàng- Nhà xuất bản lao động -2010) Ở một góc độ tiếp cận khác, tài sản có là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng, là những tài sản được hình thành từ các nguồn vốn của ngân hàng trong quá trình hoạt động.

Cơ cấu tài sản có 1. Ngân quỹ Là khoản tài sản có tính thanh khoản cao mà ngân hàng phải duy trì để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh bao gồm: tiền mặt tại quỹ và tiền gửi dự trữ tại NHNN và tiền gửi các ngân hàng khác thường được gọi là dữ trữ sơ cấp. Thông thường đây là những tài sản không sinh lời, được duy trì chủ yếu để đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, yêu cầu vay vốn, những yêu cầu tức thời không thể dự đoán trước đối với tiền mặt, bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ và thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng Nhà nước. Tính bình quân hiện nay, ngân quỹ chiếm khoảng 10% trong tổng tài sản có của các ngân hàng, và trong tương lai, khoản mục này có xu hướng ngày cáng giảm do sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt, trình độ quản lý ngân hàng… LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.

Đầu tư Khoản mục đầu tư của ngân hàng là là khoản mục ngân hàng đầu tư trên thị trường vốn nhằm mục tiêu thanh khoản đa dạng hoá tài sản, phân tán rủi ro, tìm kiếm lợi nhuận. Hình thức đầu tư bao gồm: đầu tư trực tiếp và đầu tư gián tiếp Đầu tư trực tiếp: dưới các hình thức góp vốn, mua cổ phần, liên doanh liên kết hay thành lập các công ty trực thuộc. Đầu tư gián tiếp: đầu tư vào các chứng khoán có giá để hưởng lãi thông qua hưởng chênh lệch giá khi chứng khoán đầu tư tăng giá trên thị trường, hưởng lãi khi đến hạn thanh toán. Các loại chứng khoán đầu tư bao gồm: Chứng khoán nợ: những công cụ này có đặc điểm lợi tức thấp, ngày đáo hạn dưới một năm, dễ dàng mua bán trên thị trường, mức độ rủi ro thấp như: trái phiếu ngắn hạn của các công ty xí nghiệp, trái phiếu đô thị, tín phiếu kho bạc, chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn dưới một năm, các hối phiếu, kỳ phiếu thương mại đã được một ngân hàng xác nhận… Các công cụ của thị trường vốn (chứng khoán vốn): những công cụ này có đặc điểm lợi tức cao, thời gian đáo hạn dài (trên một năm), khả năng mua bán trên thị trường thấp, có nhiều rủi ro như: trái phiếu chính phủ trên một năm, kỳ phiếu kỳ hạn dài, công trái, trái phiếu dài hạn công ty, xí nghiệp….

Tín dụng Đây là khoản mục rất quan trọng thu hút hầu hết sử dụng vốn của ngân hàng. Thông qua hoạt động tín dụng nguồn vốn sẽ được cung ứng cho các chủ thể kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau. Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị NHTM). Đồng thời, khoản mục này tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu xảy ra sẽ gây ảnh hưởng lớn tới hiệu quả kinh doanh ngân hàng.

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Tài sản có khác Khoản mục bao gồm: tài sản cố định, giá trị còn lại được điều chỉnh theo khấu hao của tài sản đó; các khoản phải thu như: chi phí xây dựng cơ bản dở dang, mua sắm sửa chửa lớn tài sản cố định; các khoản phải thu nội bộ tạm ứng hoạt động nghiệp vụ; các khoản phải thu bên ngoài phát sinh từ nghiệp vụ thanh toán bù trừ, các khoản tạm ứng; các chi phí trích lập dự phòng rủi ro tài sản có nội bảng khác, chi phí chờ phân bổ. Tài sản có này được xếp vào tài sản không sinh lời bởi chúng không tạo ra thu nhập cho ngân hàng. Tuy nhiên, tài sản có khác là điều kiện cần thiết nhằm duy trì hoạt động ngân hàng.

Với tỷ lệ sinh lời thấp chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản song ảnh hưởng đến vị thế uy tín và hình ảnh ngân hàng. Quản trị tài sản có NHTM 1. Khái niệm James Stoner và Stephen Robbins đã định nghĩa: “Quản trị là tiến trình hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát những hoạt động của các thành viên trong tổ chức và sử dụng tất cả các nguồn lực khác của tổ chức nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra”. Quản trị tài sản theo nghĩa rộng là đề cập đến bất kỳ cơ chế giám sát nhằm duy trì những giá trị của nhóm hay tổ chức bao gồm cả những tài sản hữu hình hoặc vô hình.

Quản trị tài sản là một quá trình điều hành có hệ thống nhằm duy trì, nâng cao giá trị tài sản, điều hòa hợp lý chi phí và hiệu quả mang lại (theo Wikipedia). Quản trị tài sản có ngân hàng là việc quản lý các danh mục sử dụng vốn của ngân hàng nhằm tạo ra một cơ cấu tài sản thích hợp bao gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tư và các tài sản khác đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh doanh an toàn và có lãi. (Quản trị ngân hàng- Nhà xuất bản lao động -2010) Từ những định nghĩa trên có thể hiểu quản trị tài sản có NHTM là quá trình hoạch định, tổ chức thực hiện, lãnh đạo và giám sát sử dụng vốn của ngân hàng sao LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 4 cho phù hợp với điều kiện kinh doanh, quy định pháp luật nhằm đạt được mục tiêu cơ bản ngân hàng. Nội dung chính của quản trị tài sản có liên quan đến việc xác định quy mô, cơ cấu của danh mục tài sản có đảm bảo sự phù hợp với cơ cấu tài sản nợ, hệ thống văn bản, quy trình đảm bảo an toàn trong sử dụng vốn ngân hàng, hạn chế thấp nhất rủi ro xảy ra, đạt được hiệu quả hoạt động kinh doanh theo mục tiêu nhà quản trị đề ra.

Sự cần thiết quản trị tài sản có tại NHTM Nghiệp vụ tài sản có là một trong hai nghiệp vụ quan trong nhất cho duy trì hoạt động NHTM: Hoạt động kinh doanh chính yếu của ngân hàng là thu hút nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn hình thành cơ cấu tài sản, phát triển dịch vụ khác với tư cách là trung gian tài chính. Nếu quá trình sử dụng vốn không hiệu quả sẽ ảnh hưởng đến sự vận hành thông suốt của quá trình luân chuyển vốn thị trường. Hiệu quả kinh doanh của NHTM phụ thuộc vào năng lực quản trị tài sản có: Môi trường kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro cao. Xu hướng tự do hoá và toàn cầu hoá kinh tế khiến hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng ngày càng trở nên phức tạp.

Việc lựa chọn tiêu chí kinh doanh, hoạch định phương án sử dụng vốn hiệu quả linh hoạt, tổ chức thực hiện và giá sát tiến trình kịp thời trước biến động môi trường kinh doanh đóng vài trò hết sức cần thiết. Vì thế ngân hàng ngày càng chú trọng hơn công tác quản trị tài sản có. Quản trị tài sản có tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao hình ảnh NHTM Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, việc quản trị tốt tài sản có của ngân hàng góp phần nâng cao quy mô, chất lượng tài sản có qua đó nâng tầm thương hiệu, hình ảnh, giá trị ngân hàng trên thị trường, tác động tích cực ngược lại cho nghiệp vụ huy động vốn. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.

Mục tiêu quản trị tài sản có Tối đa hóa lợi nhuận: trong quá trình hoạt động của mình ngân hàng luôn hướng mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận và đó cũng là cơ sở mở rộng tăng quy mô tài sản có ngân hàng. Tối thiểu rủi ro: song song với tối đa hóa lợi nhuận quản trị tài sản có phải đáp ứng được yếu tố hạn chế rủi ro trong ngân hàng, tránh gây thất thoát. Đảm bảo nhu cầu thanh khoản và khả năng thanh khoản: phân bổ vốn ngân hàng vừa có nguồn thu nhập, đồng thời vẫn đáp ứng nhu cầu thanh khoản phát sinh kịp thời tránh tình trạng bất ổn trong kinh doanh. Các điều kiện cần thiết cho hoạt động quản trị tài sản có hiệu quả Môi trường chính trị, luật pháp liên quan đến lĩnh vực hoạt động: Một môi trường chính trị ổn định luôn là tiền đề cho việc phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng.

Các hoạt động kinh doanh lại tác động trở lại rất lớn tới hiệu quả sử dụng vốn. Môi trường pháp lý bao gồm luật : luật ngân hàng, luật dân sự, luật đất đai, luật doanh nghiệp…) và các văn bản dưới luật tạo ra hành lang hoạt động ngân hàng, các quy định này sẽ là nhân tố kìm hãm hoặc khuyến khích sự tồn tại và phát triển hệ thống ngân hàng, tạo môi trường cạnh tranh bình đẳng giữa các ngân hàng, cơ sở pháp lý giải quyết thế chấp, cầm cố, giải quyết các tranh chấp phát sinh bảo vệ quyền lợi ngân hàng. Chính sách về thuế, chính sách khuyến khích đầu tư của Nhà nước: tác động đến quyết định lĩnh vực đầu tư, đối tượng khách hàng hướng tới của ngân hàng đảm bảo thu được lợi nhuận đồng thời tiết kiệm thuế tối ưu. Môi trường kinh tế: tăng trưởng kinh tế, mức độ lạm phát tác động đến tài sản có thông qua chỉ số giá tiêu dùng và lãi suất đầu tư có xu hướng biến đổi cùng lạm phát từ đó ảnh hưởng đến sự lựa chọn của các nhà quản trị ngân hàng quyết định đầu tư vào chứng khoán và cho vay trong ngắn hạn và dài hạn.

Nếu tốc độ tăng trưởng nền kinh tế quốc dân cao, các chính sách của Chính phủ khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất, sự biến động tiền tệ là không đáng kể, lạm phát được giữ mức hợp lý, thu nhập bình quân đầu người tăng.