Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý luận Chương 3: Khái quát ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Thoại Son Chương 4: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Chương 5: Kết luận và kiến nghị. GVHD: ThS Lưu Thi Thái Tâm — SVTH: Hồ Thị Anh Thư Trang 3 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chỉ nhánh Thoại Son CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 KHÁI NIEM VE NGAN HÀNG THUONG MẠI Ngân hàng thương mai’ là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó dé cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên. Luật số 47/2010/QH12 Luật các tô chức tín dụng Việt Nam khang định: “Ngân hàng là loại hình tô chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt đang kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. (Điều 4 Luật các tổ chức Tín dụng) Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dich vụ ngân hang (Huy động vốn dưới mọi hình thức, cho vay ngắn hạn, trung han, dai hạn, chiết khâu chứng từ có giá, bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi, cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng và cung cấp mọi địch vụ ngân hàng khác) Luật Ngân hàng của nhiều nước trên thế giới đều cho rằng: Ngân hàng thương mại là những tổ chức tài chính trung gian với nhiệm vụ thường xuyên là nhận tiền gửi của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác, và sử dụng nguồn lực đó trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tin dung và tài chính.
Như vậy, có thé nói rang ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nên kinh tế thi trường. Nhờ hệ thong dinh chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó đề cấp tín dụng cho các tô chức kinh tế, cá nhân đề phát triển kinh tế xã hội. Chức năng của ngân hàng thương mại e Trung gian tín dung: Day là chức năng quan trong và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại, nó không những cho thấy bản chất của ngân hàng thương mại mà còn cho thấy nhiệm vụ chính yếu của ngân hàng thương mại. e Trung gian thanh toán: ngân hàng thương mai đại diện cho cá nhân, tổ chức thanh toán dựa trên số tiền gửi tại ngân hàng.
Nhờ thanh toán chuyên khoản qua ngân hàng mà giảm được nhiều khoản chỉ phí ân, quản lý lưu thông tiền mặt. TS Nguyễn Đăng Don. Tiền tệ ngân hàng. Hồ Chi Minh: NXB Thống Kê GVHD: ThS Lưu Thi Thái Tâm — SVTH: Hồ Thị Anh Thư Trang 4 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chỉ nhánh Thoại Son e Cưng ứng dich vụ ngân hàng: Đó là các dịch vụ mà chỉ có các ngân hàng với những ưu thế của nó mới có thể thực hiện được một cách trọn vẹn và đầy đủ.
Các dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng không những cho phép ngân hàng thương mại thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng, mà còn hỗ trợ tích cực để ngân hàng thương mại thực hiện tốt hơn chức năng thứ nhất và thứ hai của ngân hàng thương mại. Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mai” Mặc dù khi mới ra đời, hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là cho vay và làm trung gian thanh toán nhưng mục tiêu cơ bản của ngân hàng thương mại là tìm kiếm và tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi khuôn khổ pháp luật nên các hoạt động ngày nay của ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng. Một số nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng thương mại: e Huy động vốn. e Cho vay ngan han, trung han, va dai han.
e Chiết khấu chứng từ có giá và bao thanh toán. e Cho thuê tài chính. e Bảo lãnh ngân hang. e Thanh toán qua ngân hàng và cung ứng các dịch vụ ngân hàng khác.
e Các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 2.1 Khái niệm về tín dụng” Tín dụng, theo tiếng Latinh gọi là creditium, tiếng Anh gọi là creadit, có nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm. Theo ngôn ngữ Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mượn. Về mặt tài chính, tin dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng trong một thời gian nhất định. Một quan hệ được xem là quan hệ tín dụng khi nào chứa đựng đầy đủ ba nội dung: Y Có sự chuyên nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng.
* Sự chuyên nhượng này có thời hạn. *_ Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí. Nguyễn Minh Kiều. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại.
Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê 3 PGS. TS Nguyễn Đăng Don. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Hồ Chí Minh: NXB Dai hoc Quôc Gia TP.
Hồ Chí Minh. GVHD: ThS Lưu Thi Thái Tâm — SVTH: Hồ Thị Anh Thư Trang 5 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chỉ nhánh Thoại Son Nếu thiếu một trong những nội dung trên thì không còn quan hệ tín dụng hay quan hệ cho vay. Chăng hạn, trong ba nội dung trên, nếu chúng ta bỏ bớt đi nội dung thứ ba thì quan hệ không còn là quan hệ cho vay mà chỉ là quan hệ cho mượn vì không có chi phí nghĩa là không có kèm theo lãi. Nếu thiếu cả nội dung thứ hai thì quan hệ cũng không phải là quan hệ cho vay hay quan hệ cho mượn mà là cho luôn.
Còn nếu thiếu cả nội dung thứ nhất thì chăng có quan hệ gì xảy ra cả, vì không có chuyển nhượng vốn có nghĩa là không xảy ra quan hệ gì giữa hai bên.2 Tín dụng ngắn hạn: Dựa vào thời hạn tín dụng, tín dụng Ngân hàng được chia thành các loại sau: s* Tin dụng ngắn han: là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng. Ngân hàng cấp khoản tín dụng này cho khách hàng nhằm mục đích đầu tư vào tài sản lưu động và cho vay phục vụ tiêu dùng sinh hoạt cá nhân. > ở ® Tin dung trung hạn: là loại tín dụng có thời han trên 12 tháng đến 60 tháng. Loại này dùng để cho vay phục vụ nhu cầu mua sam tai sản có định, cải tiễn và đổi mới kĩ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
s* Tin dung dai hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng. Loại này được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với qui mô lớn như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng.3 Cho vay ngắn hạn: Tín dụng ngân hàng bao gồm các hoạt động: cho vay, bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu giấy tờ có giá. Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay mà thời hạn của khoản vay nhỏ hơn 12 tháng. e_ Các đặc điểm của hoạt động cho vay ngắn han: -Vốn vay ngắn hạn luân chuyên cùng chu ky sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt tạm thời vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc cho vay và thu nợ luôn diễn ra lúc bắt đầu và kết thúc của chu kì sản xuất kinh doanh. Ngân hàng thường cho vay khi khách hàng phát sinh nhu cầu vốn đề mua vật tư, nguyên vật liệu, hoặc trang trải các chi phí sản xuất, hoặc mua hàng hoá (đối với các doanh nghiệp kinh doanh thương mại). Khi GVHD: ThS Lưu Thi Thái Tâm — SVTH: Hồ Thị Anh Thư Trang 6 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chỉ nhánh Thoại Son hang hoá được tiêu thụ, khách hang có doanh thu , cũng là lúc ngân hang thu hồi nợ.
Xuất phát từ đặc điểm này, các ngân hàng thường quy định thời hạn cho vay trên cơ sở chu kì sản xuất — kinh doanh của người vay. Do vậy, thời gian thu hồi vốn trong cho vay ngắn hạn nhanh. - Thời hạn thu hồi vốn nhanh nên rủi ro của khoản cho vay ngắn hạn thấp hon các khoản cho vay trung và dai hạn, mức lãi suất cho vay ngắn hạn thấp hơn mức lãi suất cho vay trung và dài hạn. - Hình thức cho vay phong phú: Ngân hàng cung cấp ngày càng đa dạng các phương thức cho vay ngắn hạn, như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay luân chuyên.
Điều này vừa dé đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, đồng thời giúp ngân hàng phân tan rủi ro, tránh rủi ro phi hệ thống. - Cho vay ngắn hạn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng. Điều này xuất phát từ các lý do: Hoạt động nhận tiền gửi ngắn hạn là hoạt động huy động vốn chủ yêu của NHTM, thêm vào đó là các quy định của NHTW về tỷ lệ vốn tối đa của nguồn vốn ngăn han được sử dụng dé cho vay trung va dài hạn. Cho nên, với sự phù hợp về lãi suất ,thời hạn và các quy định của NHTW, hoạt động cho vay ngắn hạn là một trong các hoạt động chủ yếu của NHTM.
Như vậy sự cần thiết của hoạt động cho vay ngắn hạn xuất phát từ hai lý do: nhu cầu về vốn ngắn hạn của khách hàng và đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHTM. e _ Nguyên tắc cho vay - Nguyên fắc_I: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.3 Điều kiện cho vay - Có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bao trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. GVHD: ThS Lưu Thi Thái Tâm — SVTH: Hồ Thị Anh Thư Trang 7 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT chỉ nhánh Thoại Son - Thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay theo quy định của NHNN và Ngân hàng cho vay.4 Quy trình cho vay s* Sơ đồ quy trình cho vay: 7 So dé 2.