Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Thương Tín

Khóa luận phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín, cung cấp cái nhìn sâu sắc về chiến lược và kết quả.

• Tác giả: Trần Quang Huy
• Người hướng dẫn: Nguyễn Thái Ngọc Mỹ
• Trường học: Đại Học Hải Phòng
• Chuyên ngành: Quản Trị Doanh Nghiệp
• Đề tài: Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Thương Tín
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hải Phòng

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
• 1.1. Khái niệm về hoạt động kinh doanh
• 1.2. Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh
• 1.3. Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
• 1.4. Vai trò của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
• 1.5. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
• 1.5.1. Chỉ tiêu doanh thu
• 1.5.2. Nhóm chỉ số phản ánh khả năng hoạt động
• 1.5.2.1. Chỉ số vòng quay hàng tồn kho
• 1.5.2.2. Chỉ số vòng quay tổng tài sản (TTS)
• 1.5.3. Nhóm chỉ số phản ánh khả năng sinh lời
• 1.5.3.1. Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS)
• 1.5.3.2. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
• 1.5.3.3. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
• 1.5.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh
• 1.5.4.1. Các nhân tố khách quan
• 1.5.4.1.1. Nhân tố môi trường kinh tế
• 1.5.4.1.2. Nhân tố môi trường chính trị - pháp luật
• 1.5.4.1.3. Nhân tố môi trường ngành
• 1.5.4.2. Các nhân tố chủ quan
• 1.5.4.2.1. Nhân tố vốn kinh doanh
• 2. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN
• 2.1. Giới thiệu về ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
• 2.2. Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh tại ngân hàng
• 2.2.1. Chỉ tiêu doanh thu
• 2.2.2. Nhóm chỉ số phản ánh khả năng hoạt động
• 2.2.2.1. Chỉ số vòng quay hàng tồn kho
• 2.2.2.2. Chỉ số vòng quay tổng tài sản (TTS)
• 2.2.3. Nhóm chỉ số phản ánh khả năng sinh lời
• 2.2.3.1. Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS)
• 2.2.3.2. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
• 2.2.3.3. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
• 2.2.4. Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM TĂNG HIỆU QUẢ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN
• 3.1. Về phía ngân hàng
• 3.2. Tăng cường quản trị chiến lược kinh doanh và phát triển doanh nghiệp
• 3.3. Tăng doanh thu thuần
• 3.3.1. Tiết giảm chi phí và nâng cao lợi nhuận
• 3.3.2. Giảm hàng tồn kho, thu ngắn thời gian phải thu của khách hàng và tận dụng vốn nhà cung ứng
• 3.4. Đổi mới công nghệ - kỹ thuật
• 3.5. Mục tiêu phát triển, mục tiêu marketing của Vietbank Hải Phòng
• 3.6. Mục tiêu phát triển ngành ngân hàng đến năm 2030
• 3.7. Định hướng và mục tiêu phát triển của Vietbank đến 2025 và tầm nhìn đến 2030
• 3.8. Những yếu tố môi trường vi mô
• 3.9. Phân tích và dự báo môi trường marketing tại Vietbank Hải Phòng
• 3.10. Định hướng phát triển kinh tế xã hội của Tp.
• 3.11. Những yếu tố thuộc môi trường vĩ mô
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín là một chủ đề quan trọng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt. Việc đánh giá hiệu quả không chỉ giúp ngân hàng cải thiện hoạt động mà còn nâng cao vị thế trên thị trường. Nghiên cứu này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về các chỉ tiêu tài chính và phương pháp phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

1.1. Khái niệm về hiệu quả hoạt động ngân hàng

Hiệu quả hoạt động ngân hàng được hiểu là khả năng sinh lợi từ các hoạt động tài chính. Điều này bao gồm việc đánh giá doanh thu, chi phí và lợi nhuận. Các chỉ tiêu như ROA, ROE và ROS sẽ được sử dụng để đo lường hiệu quả này.

1.2. Tầm quan trọng của phân tích hiệu quả hoạt động

Phân tích hiệu quả hoạt động giúp ngân hàng nhận diện điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động kinh doanh. Điều này không chỉ hỗ trợ trong việc ra quyết định mà còn giúp tối ưu hóa quy trình và tăng cường khả năng cạnh tranh.

II. Các thách thức trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh. Những thách thức này bao gồm sự biến động của thị trường, áp lực từ các ngân hàng nước ngoài và sự thay đổi trong chính sách tài chính. Việc nhận diện và giải quyết những thách thức này là rất cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động.

2.1. Áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài

Sự gia tăng của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đã tạo ra áp lực lớn cho Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín. Điều này yêu cầu ngân hàng phải cải thiện hiệu quả hoạt động để giữ vững thị phần.

2.2. Biến động kinh tế và chính sách tài chính

Các yếu tố kinh tế vĩ mô như lạm phát, tỷ giá hối đoái và chính sách tài chính của nhà nước có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Việc phân tích các yếu tố này là rất quan trọng để đưa ra các quyết định đúng đắn.

III. Phương pháp phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Để phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín áp dụng nhiều phương pháp khác nhau. Các phương pháp này bao gồm phân tích định lượng và định tính, giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện về hiệu quả hoạt động.

3.1. Phân tích định lượng các chỉ tiêu tài chính

Phân tích định lượng sử dụng các chỉ tiêu tài chính như ROA, ROE và ROS để đánh giá hiệu quả hoạt động. Những chỉ tiêu này giúp ngân hàng xác định khả năng sinh lợi từ các nguồn lực đã đầu tư.

3.2. Phân tích định tính các yếu tố tác động

Phân tích định tính giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về các yếu tố bên ngoài và bên trong ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động. Điều này bao gồm việc xem xét môi trường kinh doanh, chính sách và chiến lược của ngân hàng.

IV. Kết quả nghiên cứu về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Kết quả nghiên cứu cho thấy Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín đã đạt được nhiều thành tựu trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều lĩnh vực cần cải thiện để nâng cao khả năng cạnh tranh.

4.1. Đánh giá chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận

Doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng đã có sự tăng trưởng ổn định trong những năm qua. Tuy nhiên, cần có các biện pháp để duy trì và phát triển hơn nữa.

4.2. Phân tích khả năng sinh lời

Khả năng sinh lời của ngân hàng được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như ROA và ROE. Kết quả cho thấy ngân hàng cần cải thiện hơn nữa để đạt được mức sinh lời cao hơn.

V. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín cần áp dụng một số giải pháp chiến lược. Những giải pháp này sẽ giúp ngân hàng cải thiện khả năng cạnh tranh và tăng trưởng bền vững.

5.1. Tăng cường quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro là một yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động. Ngân hàng cần xây dựng các chính sách quản lý rủi ro chặt chẽ để bảo vệ tài sản và lợi nhuận.

5.2. Đổi mới công nghệ và dịch vụ

Đổi mới công nghệ và cải tiến dịch vụ sẽ giúp ngân hàng nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa quy trình hoạt động. Điều này không chỉ giúp tăng doanh thu mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động.

VI. Kết luận và triển vọng tương lai của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín đang đứng trước nhiều cơ hội và thách thức trong tương lai. Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh sẽ giúp ngân hàng định hình chiến lược phát triển bền vững và nâng cao vị thế trên thị trường.

6.1. Tương lai của ngành ngân hàng Việt Nam

Ngành ngân hàng Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ với nhiều cơ hội mới. Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín cần nắm bắt những cơ hội này để phát triển.

6.2. Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Việt Nam Thương Tín

Ngân hàng cần xác định rõ định hướng phát triển trong tương lai, bao gồm việc mở rộng dịch vụ, cải thiện công nghệ và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Quá trình toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng mở ra cơ hội mở rộng thị trường nhưng đồng thời gia tăng áp lực cạnh tranh đối với hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Các ngân hàng thương mại cổ phần nội địa gặp khó khăn về năng lực tăng vốn và áp lực xử lý nợ xấu, tạo điều kiện cho các ngân hàng 100% vốn nước ngoài từng bước mở rộng thị phần. Trong bối cảnh đó, công tác phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trở thành hoạt động cần thiết giúp tổ chức tín dụng đánh giá chính xác thực trạng tài chính, nhận diện tiềm năng và hoạch định phương hướng phát triển phù hợp.

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể như sau:

1. Mục đích tổng quát: Tập trung phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín (VietBank).
2. Các mục tiêu và nhiệm vụ cụ thể:
   • Thứ nhất: Làm rõ cơ sở lý luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trong doanh nghiệp.
   • Thứ hai: Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh thực tế bao gồm tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS), tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) và các chỉ số hoạt động.
   • Thứ ba: Đề xuất một số biện pháp nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín.
• Phạm vi nội dung: Các nhóm chỉ số tài chính phản ánh doanh thu, khả năng hoạt động và khả năng sinh lời của đơn vị.
• Phạm vi không gian: Nghiên cứu thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín – Phòng Giao dịch Lê Hồng Phong (Địa chỉ: Lô 22B Lê Hồng Phong, Đông Khê, Ngô Quyền, Hải Phòng).
• Phạm vi thời gian: Thu thập và phân tích dữ liệu tài chính trong giai đoạn 2016 – 2020, kết hợp cập nhật thông tin tổ chức đến năm 2022.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng nền tảng phân tích dựa trên các khái niệm và chuẩn mực kinh tế - tài chính:

• Khái niệm hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh: Hoạt động kinh doanh là việc thực hiện các công đoạn từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ nhằm mục đích sinh lời; hiệu quả kinh doanh thể hiện qua lợi ích kinh tế đạt được khi doanh thu tăng trưởng nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí (Hoàng Minh Đường & Nguyễn Thừa Lộc, 2018; Xu và cộng sự, 2018).
• Bản chất phân tích hiệu quả kinh doanh: Là quá trình nghiên cứu toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động nhằm nhận diện điểm mạnh, điểm yếu và các nguồn lực tiềm năng (Trịnh Văn Sơn, 2018).
• Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 14 (VAS 14): Xác định doanh thu là tổng giá trị lợi ích kinh tế doanh nghiệp thu được trong kỳ kế toán từ hoạt động thông thường, góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu.
• Hệ thống chỉ tiêu tài chính:
  • Chỉ số vòng quay hàng tồn kho: Đo lường khả năng quản trị hàng hóa dự trữ, tính bằng tỷ lệ giữa giá vốn hàng bán và hàng tồn kho bình quân (Nguyễn Minh Kiều, 2018).
  • Chỉ số vòng quay tổng tài sản (TTS): Đo lường hiệu suất sử dụng tài sản để tạo doanh thu, tính bằng tỷ lệ giữa doanh thu thuần và tổng tài sản bình quân (Nguyễn Minh Kiều, 2018).
  • Nhóm chỉ số sinh lời: Tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS), tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) theo Nguyễn Tấn Bình (2016), và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) theo Phạm Văn Dược & Đặng Kinh Cương (1995).
• Khung nhân tố ảnh hưởng:
  • Nhân tố khách quan: Môi trường kinh tế vĩ mô, môi trường chính trị - pháp luật, và môi trường ngành dựa trên mô hình 5 áp lực cạnh tranh của Michael Porter (1979) bao gồm đối thủ cạnh tranh, áp lực từ nhà cung ứng, áp lực từ khách hàng và sản phẩm thay thế.
  • Nhân tố chủ quan: Nguồn vốn kinh doanh, nguồn nhân lực và bộ máy quản trị doanh nghiệp.

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu:

• Phương pháp định tính kết hợp phân tích số liệu thống kê mô tả, phân tích tổng hợp và phương pháp so sánh (số tuyệt đối và số tương đối) để đánh giá biến động qua các năm.
• Nguồn dữ liệu: Báo cáo tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 – 2020 do Phòng Tài chính - Kế toán Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín cung cấp; tài liệu cơ cấu tổ chức và hồ sơ nhân sự tại Phòng Giao dịch Lê Hồng Phong; tài liệu Đại hội đồng cổ đông VietBank năm 2021 – 2022.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Chương 1 hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về hoạt động kinh doanh, vai trò của công tác phân tích và hệ thống chỉ tiêu đánh giá tài chính:

• Làm rõ vai trò cung cấp thông tin trung thực, toàn diện về chi phí, nguồn lực và lợi nhuận, giúp nhà quản trị đưa ra quyết định điều chỉnh chính sách kinh doanh phù hợp.
• Trình bày công thức tính toán và ý nghĩa kinh tế của 5 chỉ tiêu tài chính cốt lõi: Vòng quay hàng tồn kho, Vòng quay tổng tài sản, ROS, ROA và ROE.
• Phân tích cơ chế tác động của các nhân tố khách quan (tốc độ tăng trưởng kinh tế, lạm phát, khuôn khổ pháp lý, mô hình 5 áp lực cạnh tranh của Michael Porter) và các nhân tố chủ quan (quy mô vốn, trình độ nhân sự, cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị).

Chương 2: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín

Chương 2 trình bày tổng quan về tổ chức và đi sâu phân tích thực trạng tài chính của đơn vị:

• Tổng quan về VietBank: Thành lập ngày 02/02/2007 tại 35 Trần Hưng Đạo, thành phố Sóc Trăng với vốn điều lệ ban đầu 500 tỷ đồng. Đến quý I/2021, ngân hàng đạt 113 chi nhánh và phòng giao dịch toàn quốc, tổng tài sản đạt 94 nghìn tỷ đồng; vốn điều lệ tăng lên 4.105 tỷ đồng (năm 2021) và 4.190 tỷ đồng (năm 2022). Tháng 7/2022, cổ phiếu VietBank (mã VBB) giao dịch trên sàn UpCom. Tỷ lệ sở hữu nước ngoài là 4,5%.
• Cơ cấu tổ chức tại Phòng Giao dịch Lê Hồng Phong: Gồm Ban Lãnh đạo (Giám đốc Trần Thái Nam theo Quyết định số 2917/2021/QĐ-NS ngày 01/11/2021), Bộ phận Kinh doanh và Quản lý tín dụng (06 nhân sự, Trưởng bộ phận Đỗ Văn Mạnh), Bộ phận Giao dịch – Ngân quỹ (04 nhân sự, Phó Giám đốc phụ trách Võ Thị Thu Thủy).
• Danh mục sản phẩm: Cung cấp dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp (gói tài trợ SME VB Super, tài trợ XNK, UPAS L/C, gói tài khoản VB PRO/VB PLUS) và khách hàng cá nhân (tiết kiệm An Lộc/Phát Lộc, cho vay mua nhà, vay tiêu dùng, thẻ tín dụng Napas/Visa, ngân hàng số Vietbank Digital).
• Thực trạng tài chính giai đoạn 2016 – 2020:
  • Doanh thu: Năm 2016 đạt 87.000 nghìn VNĐ; năm 2017 tăng 26,4%; năm 2018 giảm 50,5% xuống còn 54.000 nghìn VNĐ do quá trình tái cơ cấu nhân sự làm gián đoạn ký kết hợp đồng; năm 2019 tăng trưởng 77,2% khi nhân sự ổn định; năm 2020 tiếp tục duy trì mức cao.
  • Vòng quay hàng tồn kho: Lần lượt đạt 4,77 vòng (2016); 4,24 vòng (2017); 2,30 vòng (2018); 4,92 vòng (2019) và 4,89 vòng (2020). So với mức trung bình ngành năm 2020 là 13,08 vòng, số vòng quay của đơn vị ở mức thấp.
  • Vòng quay tổng tài sản: Đạt 3,93 vòng năm 2016, giảm xuống 0,99 vòng năm 2018, tăng lại 2,03 vòng năm 2019 và đạt 1,64 vòng năm 2020 (vẫn cao hơn mức bình quân ngành giai đoạn 2016 – 2020 là 0,9 vòng).
  • Khả năng sinh lời: ROS trung bình giai đoạn đạt 0,63% (năm 2017 đạt 1,39%; năm 2019 giảm về 0,13%). ROA năm 2016 đạt 3,89% (gấp hơn 3 lần trung bình ngành), sau đó giảm dần và chạm mức 0,27% năm 2019. ROE đạt mức cao nhất 28,84% năm 2017, sau đó giảm do lợi nhuận ròng suy giảm trong khi quy mô vốn chủ sở hữu ít biến động.

Chỉ tiêu tài chính	Đơn vị	Năm 2016	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	Năm 2020
Doanh thu thuần	Nghìn VNĐ	87.000	110.000	54.000	95.700	91.000
Vòng quay hàng tồn kho	Vòng	4,77	4,24	2,30	4,92	4,89
Vòng quay tổng tài sản	Vòng	3,93	2,19	0,99	2,03	1,64
Tỷ suất sinh lời doanh thu (ROS)	%	0,99	1,39	0,42	0,13	0,24
Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA)	%	3,89	1,20	0,35	0,27	0,31
Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE)	%	16,18	28,84	6,50	3,20	4,10

• Đánh giá tổng hợp:
  • Thành tựu: Duy trì an toàn tài chính, các chỉ số thanh toán và tự chủ vốn ở mức khá; duy trì lợi nhuận dương liên tục qua các năm (ngay cả thời kỳ dịch bệnh năm 2020 vẫn đạt mức lãi 228 nghìn tỷ VNĐ); mở rộng mạng lưới thêm 3 tỉnh phía Bắc và 2 tỉnh miền Trung.
  • Hạn chế: Doanh thu và lợi nhuận sụt giảm trong một số năm; chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí tiếp khách còn cao, chưa được kiểm soát chặt chẽ; chất lượng nguồn nhân lực và chế độ đãi ngộ chưa đồng bộ.

Chương 3: Một số biện pháp nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín

Chương 3 đề xuất 5 nhóm giải pháp cụ thể:

• Tăng cường quản trị chiến lược kinh doanh: Gắn kết chiến lược với nhu cầu thực tế của thị trường, kết hợp hài hòa giữa chiến lược tổng thể và chiến lược bộ phận (sản phẩm, giá, tiếp thị), thiết lập vùng an toàn trong kinh doanh để giảm thiểu rủi ro.
• Tăng doanh thu thuần: Đẩy mạnh mở rộng thị trường, linh hoạt chính sách lãi suất huy động và cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng nhằm giảm thiểu nợ xấu, tăng cường quảng bá hình ảnh thương hiệu trên các phương tiện truyền thông.
• Tiết giảm chi phí và nâng cao lợi nhuận: Tinh gọn bộ máy quản lý, giảm bớt thủ tục hành chính rườm rà, cắt giảm chi phí tiếp khách và hội họp; điều hành công việc qua hệ thống mạng nội bộ; rà soát báo cáo tài chính và báo cáo thuế nhằm tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.
• Quản lý vốn lưu động và công nợ: Dự báo nhu cầu vốn chính xác, rút ngắn thời gian thu hồi nợ đối với khách hàng vay vốn, đàm phán kéo dài thời gian hoàn trả nguồn vốn tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước.
• Đổi mới công nghệ - kỹ thuật: Lập chiến lược đầu tư công nghệ dài hạn, hoàn thiện chuyển đổi hệ thống ngân hàng lõi (Core Banking) và phát triển nền tảng Digital Banking phù hợp với năng lực tài chính.

---

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đạt được các kết quả cụ thể sau:

• Tổng hợp số liệu thứ cấp giai đoạn 2016 – 2020, phản ánh đầy đủ biến động doanh thu, hiệu suất sử dụng tài sản và các chỉ số sinh lời (ROS trung bình 0,63%, ROA đạt đỉnh 3,89% năm 2016, ROE đạt đỉnh 28,84% năm 2017).
• Hệ thống hóa thực trạng tổ chức bộ máy và hoạt động nghiệp vụ tại Phòng Giao dịch Lê Hồng Phong với cơ cấu 10 nhân sự phân bổ theo hai bộ phận nghiệp vụ chính.
• Đề xuất 5 nhóm giải pháp quản trị đồng bộ từ cấp độ chiến lược, doanh thu, kiểm soát chi phí, quản lý dòng vốn đến hiện đại hóa công nghệ ngân hàng lõi.
• Về mặt đóng góp: Khóa luận vận dụng hệ thống lý luận tài chính doanh nghiệp để đánh giá trực tiếp trường hợp một ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô vừa và nhỏ (VietBank) trong giai đoạn chuyển đổi mạng lưới và đối mặt với tác động của dịch Covid-19.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của nghiên cứu:
  • Khung lý thuyết và mô hình chỉ tiêu được tác giả xây dựng dựa trên lý luận phân tích tài chính doanh nghiệp nói chung (vẫn sử dụng chỉ tiêu giá vốn hàng bán và vòng quay hàng tồn kho), chưa tách biệt hoàn toàn các chỉ tiêu đặc thù chuyên sâu của ngành ngân hàng như biên lãi thuần (NIM), tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) hay tỷ lệ nợ xấu (NPL).
  • Dữ liệu chi tiết về chi phí và lợi nhuận chỉ dừng lại ở phạm vi số liệu kế toán giai đoạn 2016 – 2020.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phân tích các chỉ số an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II/Basel III, đánh giá hiệu quả số hóa ngân hàng giai đoạn sau năm 2022 và phân tích rủi ro tín dụng theo từng phân khúc khách hàng.

---

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo phù hợp cho:

• Sinh viên chuyên ngành Quản trị Kinh doanh, Quản trị Doanh nghiệp và Tài chính - Ngân hàng thực hiện đề tài tốt nghiệp về phân tích hiệu quả tài chính doanh nghiệp và tổ chức tín dụng.
• Người làm nghiên cứu tham khảo phương pháp thu thập dữ liệu tổ chức, phương pháp lập bảng phân tích biến động chỉ số tài chính (ROS, ROA, ROE, TTS) qua chuỗi thời gian 5 năm.
• Cán bộ quản lý tại các chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng thương mại tham khảo các biện pháp tinh gọn bộ máy và tiết giảm chi phí quản lý hành chính.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Vốn điều lệ và quy mô mạng lưới của VietBank biến động như thế nào qua các năm trong văn bản?
   VietBank thành lập năm 2007 với vốn điều lệ ban đầu là 500 tỷ đồng, tăng lên 1.000 tỷ đồng (2008), 3.249 tỷ đồng (2020), 4.105 tỷ đồng (2021) và đạt 4.190 tỷ đồng (2022). Mạng lưới đạt 113 chi nhánh/phòng giao dịch vào quý I/2021 với tổng tài sản đạt 94 nghìn tỷ đồng.

2. Nguyên nhân chính khiến doanh thu năm 2018 của VietBank sụt giảm 50,5% là gì?
   Văn bản nêu rõ nguyên nhân sụt giảm là do ngân hàng thực hiện tái cơ cấu lại bộ máy nhân sự trong giai đoạn này, dẫn đến trục trặc trong quá trình ký kết hợp đồng với các đối tác kinh doanh.

3. Chỉ số vòng quay tổng tài sản (TTS) của VietBank trong giai đoạn 2016 – 2020 đạt mức nào so với bình quân ngành?
   Vòng quay tổng tài sản của VietBank đạt cao nhất năm 2016 (3,93 vòng), thấp nhất năm 2018 (0,99 vòng), đạt 2,03 vòng năm 2019 và 1,64 vòng năm 2020. Hầu hết các năm chỉ số này đều cao hơn mức bình quân toàn ngành giai đoạn 2016 – 2020 là 0,9 vòng.

4. Cơ cấu nhân sự tại Phòng Giao dịch Lê Hồng Phong được bố trí ra sao?
   Phòng giao dịch gồm Ban Lãnh đạo (Giám đốc Trần Thái Nam), Bộ phận Kinh doanh và Quản lý tín dụng gồm 06 nhân sự (Trưởng bộ phận Đỗ Văn Mạnh), Bộ phận Giao dịch – Ngân quỹ gồm 04 nhân sự (Phó Giám đốc phụ trách Võ Thị Thu Thủy).

5. Tác giả đề xuất các giải pháp nào để kiểm soát chi phí quản trị tại ngân hàng?
   Các giải pháp bao gồm: rà soát quy chế chi tiêu nội bộ, tinh gọn bộ máy hành chính, cắt giảm chi phí tiếp khách và hội họp, ứng dụng hệ thống mạng nội bộ trong điều hành, và rà soát báo cáo kế toán - thuế nhằm tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của sinh viên Trần Quang Huy đã hoàn thành việc phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín qua chuỗi số liệu tài chính giai đoạn 2016 – 2020. Tác giả đã chỉ ra những kết quả đạt được về an toàn vốn, khả năng duy trì lợi nhuận và mở rộng mạng lưới, đồng thời thẳng thắn nhận diện các hạn chế về chi phí quản lý và biến động doanh thu. Trên cơ sở đó, hệ thống 5 nhóm giải pháp được đề xuất mang tính đồng bộ, phục vụ trực tiếp cho mục tiêu nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong các giai đoạn tiếp theo.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Bà GIÁO DĀC VÀ ĐÀO T¾O TR¯àNG Đ¾I HâC QUÀN LÝ VÀ CÔNG NGHà HÀI PHÒNG ------------------------------- KHÓA LUÀN TÞT NGHIàP NGÀNH: QUÀN TRà DOANH NGHIàP Sinh viên :TrÁn Quang Huy HÀI PHÒNG – 2023 Bà GIÁO DĀC VÀ ĐÀO T¾O TR¯àNG Đ¾I HâC QUÀN LÝ VÀ CÔNG NGHà HÀI PHÒNG ----------------------------------- PHÂN TÍCH HIàU QUÀ HO¾T ĐÞNG KINH DOANH CĂA NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I CÞ PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN KHÓA LUÀN TÞT NGHIàP Đ¾I HâC Hà CHÍNH QUY NGÀNH: QUÀN TRà DOANH NGHIàP Sinh viên : TrÁn Quang Huy GiÁng viên h°ßng d¿n: Nguyßn Thá Ngãc Mỹ HÀI PHÒNG – 2023 Bà GIÁO DĀC VÀ ĐÀO T¾O TR¯àNG Đ¾I HâC QUÀN LÝ VÀ CÔNG NGHà HÀI PHÒNG -------------------------------------- NHIàM VĀ ĐÀ TÀI TÞT NGHIàP Sinh viên: TrÁn Quang Huy Mã SV: 1912402003 Lãp : QT2301N Ngành : QuÁn Trị Doanh Nghiáp Tên đà tài: Phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh của Ngân hàng th°¢ng m¿i cå phÁn Viát Nam Th°¢ng Tín NHIàM VĀ ĐÀ TÀI 1. Nßi dung và các yêu cÁu cÁn giÁi quy¿t trong nhiám vā đÁ tài tßt nghiáp &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&. Các tài liáu, sß liáu cÁn thi¿t &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&. Đáa điểm thực tÁp tßt nghiáp NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I Cä PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN PGD LÊ HâNG PHONG HÀI PHÒNG NÞI DUNG KHÓA LUÀN GàM: PHÀN Mà ĐÀU 1.

Tính c¿p thiÁt của đà tài 2. Māc đích nghiên cứu 3. Câu hßi nghiên cứu 4. Đái t°ÿng và ph¿m vi nghiên cứu 5.

Ph°¢ng pháp nghiên cứu 6. Nái dung của khóa luÁn CH¯¡NG 1: C¡ Sà LÝ LUÀN V & (v¿n đà NC) 1. Tiêu chí đáng giá& 1. CH¯¡NG 2 PHÂN TÍCH THĀC TR¾NG.

Giãi thiáu và DN 2. Đánh giá thāc tr¿ng v¿n đà NC t¿i DN. Nhÿng nguyên nhân d¿n đÁn. CH¯¡NG 3 MàT Sà BIàN PHÁP NHÀM.

KÀT LUÀN TÀI LIàU THAM KHÀO PHĀ LĀC (nÁu có) QUY ĐàNH CÁCH TRÌNH BÀY - Khóa luÁn từ 60-80 trang (không kể māc lāc, phā lāc và tài liáu tham khÁo) in trên gi¿y A4, thứ tā bìa đÁn māc nh° trên - Kiểu chÿ Times New Roman 13-14 pt. - Cách dòng 1,3 đÁn 1,5 line. - LÃ: Trên 2 cm, d°ãi 2 cm, trái 3 cm, phÁi 1,5 cm * Chú ý: có đính kèm phiÁu nhÁn xét thāc tÁp có bÁn, chính d¿u đß. Tên đ¢n vị làm khóa luÁn là tên đ°ÿc ghi t¿i d¿u đß.

MĀC LĀC LàI Mâ ĐÀU. 1 CH¯¡NG 1 C¡ Sâ LÝ LUÀN VÀ PHÂN TÍCH HIàU QUÀ HO¾T ĐÞNG KINH DOANH .1 Khái niám và ho¿t đáng kinh doanh .2 Khái niám và hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh .3 Khái niám và phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh .2 Vai trò của viác phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh .3 Các chỉ tiêu đánh giá hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh .1 Chỉ tiêu doanh thu .2 Nhóm chỉ sá phÁn ánh khÁ năng ho¿t đáng.1 Chỉ sá vòng quay hàng tãn kho .2 Chỉ sá vòng quay tång tài sÁn (TTS) .3 Nhóm chỉ sá phÁn ánh khÁ năng sinh lßi .1 Tỷ su¿t lÿi nhuÁn doanh thu (ROS) .2 Tỷ su¿t lÿi nhuÁn trên tång tài sÁn (ROA) .3 Tỷ su¿t lÿi nhuÁn trên ván chủ sá hÿu (ROE).4 Các nhân tá Ánh h°áng đÁn hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh .1 Các nhân tá khách quan .1 Nhân tá môi tr°ßng kinh tÁ.2 Nhân tá môi tr°ßng chính trị - pháp luÁt.3 Nhân tá môi tr°ßng ngành .2 Các nhân tá chủ quan .1 Nhân tá ván kinh doanh .2 Nhân tá nguãn nhân lāc.3 Nhân tá quÁn trị doanh nghiáp. 10 CH¯¡NG 2 PHÂN TÍCH HIàU QUÀ HO¾T ĐÞNG KINH DOANH CĂA NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I CÞ PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN. Giãi thiáu và ngân hàng TMCP Viát Nam Th°¢ng Tín.

12 Ngân hàng TMCP Viát Nam Th°¢ng Tín Phòng Giao Dịch Lê Hãng Phong .1 Logo ngân hàng VietBank. Quá trình hình thành và phát triển:. Chức năng, nhiám vā của VIETBANK.4 SÁn phẩm và táp khách hàng chính của ngân hàng TMCP th°¢ng tín. C¢ c¿u tå chức của VIETBANK.

Nhÿng thuÁn lÿi và khó khăn của VIETBANK. Đánh giá thāc tr¿ng trong 5 năm (từ năm 2019-2022) của Ngân Hàng TMCP Viát Nam Th°¢ng Tín .1 Chỉ tiêu doanh thu .Nhóm chỉ sá phÁn ánh khÁ năng ho¿t đáng.Chỉ sá vòng quay hàng tãn kho. Chỉ sá vòng quay tång tài sÁn (TTS). Nhóm chỉ sá phÁn ánh khÁ năng sinh lßi.

Tỷ su¿t lÿi nhuÁn doanh thu (ROS). Tỷ su¿t lÿi nhuÁn trên tång tài sÁn (ROA). Tỷ su¿t lÿi nhuÁn trên ván chủ sá hÿu (ROE). Đánh giá chung tình hình ho¿t đáng kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Viát Nam Th°¢ng Tín.

35 CH¯¡NG 3 MÞT SÞ BIàN PHÁP NHÀM TNG HIàU QUÀ K¾T QUÀ HO¾T ĐÞNG KINH DOANH CĂA NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I CÞ PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN. Và phía ngân hàng. Tăng c°ßng quÁn trị chiÁn l°ÿc kinh doanh và phát triển doanh nghiáp. Tăng doanh thu thuÁn .1 TiÁt giÁm chi phí và nâng cao lÿi nhuÁn.

GiÁm hàng tãn kho, thu ng¿n thßi gian phÁi thu của khách hàng và tÁn dāng ván nhà cung ứng. Đåi mãi công nghá - kỹ thuÁt. Māc tiêu phát triển, māc tiêu marketing của Vietbank HÁi Phòng. Māc tiêu phát triển ngành ngân hàng đÁn năm 2030.

Định h°ãng và māc tiêu phát triển của Vietbank đÁn 2025 và tÁm nhìn đÁn 2030. Nhÿng yÁu tá môi tr°ßng vi mô. Phân tích và dā báo môi tr°ßng marketing t¿i Vietbank HÁi Phòng. Định h°ãng phát triển kinh tÁ xã hái của Tp.

Nhÿng yÁu tá thuác môi tr°ßng vĩ mô. 60 TÀI LIàU THAM KHÀO. 61 LàI Mâ ĐÀU 1. Lý do lựa chãn đÁ tài Trong bái cÁnh nÃn kinh tÁ toàn cÁu hóa hián nay, Viát Nam đã và đang ngày càng hái nhÁp sâu ráng h¢n vào thị tr°ßng thÁ giãi thông qua các tå chức quác tÁ và hiáp định th°¢ng m¿i tā do.

Bên c¿nh nhÿng c¢ hái má ráng thị tr°ßng kinh doanh thì thách thức đặt ra đái vãi các doanh nghiáp trong n°ãc n°ãc để tãn t¿i và phát triển trong điÃu kián thị tr°ßng đang có sā c¿nh tranh gay g¿t vãi các doanh nghiáp n°ãc ngoài là r¿t lãn. Cā thể là Trong bái cÁnh các ngân hàng nái đang khó khăn và mặt tăng ván và bài toán xử lý nÿ x¿u d¿n đÁn khó đẩy m¿nh phát triển kinh doanh, do đó năng lāc c¿nh tranh đang bị giÁm sút càng t¿o thuÁn lÿi cho nhóm ngân hàng ngo¿i bứt phá và chiÁm dÁn thị phÁn, ván đang còn r¿t nhß. Tuy nhiên trong t°¢ng lai vãi viác càng có thêm nhiÃu ngân hàng ván 100% n°ãc ngoài đ°ÿc thành lÁp thì miÁng bánh thị phÁn dā kiÁn s¿ có sā phân chia l¿i đáng kể giÿa nhóm ngân hàng nái và ngân hàng ngo¿i. Phân tích ho¿t đáng hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh đang ngày càng trá lên vô cùng cÁn thiÁt giúp các doanh nghiáp có ph°¢ng h°ãng vÿng ch¿c, t¿o vị thÁ trên thị tr°ßng.

Ngành công nghiáp xây dāng giÿ mát vai trò r¿t quan trọng trong nÃn kinh tÁ quác dân bái ba đặc thù chính là: ngành xây dāng có quy mô lãn nh¿t trong đ¿t n°ãc, ngành cung c¿p phÁn lãn các hàng hoá đÁu t° và Chính phủ là khách hàng của phÁn lãn các công trình của ngành. Vì thÁ, sá l°ÿng doanh nghiáp trong ngành tăng lên nhanh chóng d¿n đÁn viác bÁn thân các doanh nghiáp trong ngành muán nâng cao năng lāc c¿nh tranh trên thị tr°ßng thì nh¿t thiÁt phÁi thāc hián công viác phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh, từ đó đ°a ra các giÁi pháp nhÁm nâng cao hiáu quÁ ho¿t đáng và sức c¿nh tranh của mình. Vãi nhÿng lý do trên đây và nhÁn thức đ°ÿc tÁm quan trọng của công viác phân tích, tác giÁ lāa chọn đà tài <Phân tích hiáu quÁ ho¿t đßng kinh doanh căa Ngân hàng th°¢ng m¿i cß phÁn Viát Nam Th°¢ng tín=. Māc tiêu nghiên cứu Māc đích tång quát của báo cáo này là tÁp trung phân tích hiáu quÁ sÁn xu¿t kinh doanh của doanh nghiáp.

Nh° vÁy, các māc tiêu cā thể của báo cáo bao gãm: Thứ nh¿t, làm rõ c¢ sá lý luÁn và phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh. Thứ hai, phân tích các chỉ tiêu phÁn ánh hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh nh° ROA, ROE, ROS. Thứ ba, đà xu¿t mát sá giÁi pháp nhÁm tăng c°ßng hiáu quÁ kinh doanh của Ngân Hàng. Đßi t°ÿng và ph¿m vi nghiên cứu Và đái t°ÿng nghiên cứu, báo cáo tÁp trung phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh của NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I Cä PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN.

VÃ ph¿m vi nái dung, báo cáo tÁp trung phân tích nhÿng nhóm chỉ sá tài chính thể hián hiáu quÁ kinh doanh. VÃ ph¿m vi không gian, báo cáo nghiên cứu Ngân Hàng Th°¢ng M¿i Cå PhÁn Th°¢ng Tín Viát nam có địa chỉ t¿i Sá 6 Lô 22 Lê Hãng Phong VÃ thßi gian, báo cáo nghiên cứu trong giai đo¿n. Ph°¢ng pháp nghiên cứu VÃ ph°¢ng pháp nghiên cứu, báo cáo sử dāng ph°¢ng pháp định tính vãi sá liáu s¢ c¿p. các ph°¢ng pháp nghiên cứu lý thuyÁt và các ph°¢ng pháp nghiên cứu thāc tißn đ°ÿc sử dāng bao gãm: ph°¢ng pháp phân tích và tång hÿp, ph°¢ng pháp tháng kê, so sánh để khái quát, chứng minh và khẳng định các kÁt quÁ nghiên cứu.

Ph°¢ng pháp định tính Theo nh° trang Wikipedia công bá thì nghiên cứu định tính là mát ph°¢ng pháp điÃu tra nhÁm thu thÁp sā hiểu biÁt sâu s¿c và hành vi con ng°ßi và nhÿng lý do Ánh h°áng đÁn hành vi này. Ph°¢ng pháp nghiên cứu định tính sử dāng khá nhiÃu trong các lĩnh vāc khoa học khác nhau, không chỉ là khoa học truyÃn tháng mà còn cÁ nghiên cứu thị tr°ßng. 2 Các ph°¢ng pháp nghiên cứu định tính không chỉ trÁ lßi cho câu hßi cái gì, á đâu, khi nào mà còn trÁ lßi cho câu hßi lý do t¿i sao và làm thÁ nào. Do đó, các m¿u nhß tÁp trung th°ßng đ°ÿc sử dāng nhiÃu h¢n hàng lo¿t m¿u lãn.

K¿t c¿u căa báo cáo Ngoài phÁn má đÁu và kÁt luÁn, báo cáo gãm 3 ch°¢ng nh° sau: Ch°¢ng 1: C¢ sá lý luÁn và phân tích hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh Ch°¢ng 2: Thāc tr¿ng hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh của NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I Cä PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN Ch°¢ng 3: GiÁi pháp nhÁm tăng c°ßng hiáu quÁ ho¿t đáng của NGÂN HÀNG TH¯¡NG M¾I Cä PHÀN VIàT NAM TH¯¡NG TÍN 3 CH¯¡NG 1 C¡ Sâ LÝ LUÀN VÀ PHÂN TÍCH HIàU QUÀ HO¾T ĐÞNG KINH DOANH 1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh Ho¿t đáng kinh doanh là thāc hián mát hoặc mát sá hoặc t¿t cÁ các công đo¿n của quá trình từ sÁn xu¿t đÁn tiêu thā sÁn phẩm hoặc thāc hián các ho¿t đáng dịch vā trên thị tr°ßng nhÁm māc đích sinh lßi. Có thể hiểu ho¿t đáng kinh doanh của doanh nghiáp là toàn bá các nghiáp vā phát sinh trong quá trình sÁn xu¿t và tiêu thā sÁn phẩm của doanh nghiáp.