Luận văn thạc sĩ về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Phân tích toàn diện chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7, đề xuất mô hình mới, nâng cao hiệu quả ứng dụng trong hóa học

• Tác giả: Đỗ Thị Kim Cúc
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Chí Đức
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương - Chi Nhánh 7
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Chất lượng tín dụng của NHTM
• 1.2. Đặc điểm của chất lượng tín dụng
• 1.3. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
• 1.4. Nâng cao chất lượng tín dụng
• 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH 7
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.2. Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của VietinBank
• 2.3. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.4. Các quy định về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng
• 2.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.7. Tình hình huy động vốn của VietinBank - Chi nhánh 7
• 2.8. Tình hình hoạt động tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7
• 2.9. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.10. Nợ quá hạn và nợ xấu
• 2.11. Hiệu suất sử dụng vốn vay
• 2.12. Vòng quay vốn tín dụng
• 2.13. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
• 2.14. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.14.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
• 2.14.2. Nhân tố từ phía khách hàng
• 2.14.3. Nhân tố từ phía môi trường bên ngoài
• 2.15. Những thành tựu đạt được và những mặt tồn tại, hạn chế của NHTMCP Công thương - Chi Nhánh 7
• 2.15.1. Những thành tựu đạt được
• 2.15.2. Những vấn đề còn tồn tại
• 2.15.3. Nguyên nhân gây ra các mặt hạn chế
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
• 3.1. Định hướng hoạt động của NHTMCP Công thương đến năm 2020
• 3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Bình Phước
• 3.2.1. Giải pháp về quy trình tín dụng
• 3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng
• 3.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với các khoản tín dụng
• 3.2.5. Xử lý tốt các khoản nợ quá hạn, nợ xấu
• 3.2.6. Phát triển chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng
• 3.2.7. Nâng cao chất lượng công nghệ, cơ sở vật chất của Ngân hàng
• 3.2.8. Một số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại là một yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Theo tác giả Nguyễn Thị Thu Đông, chất lượng tín dụng không chỉ phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng mà còn thể hiện năng lực quản lý và an toàn tài chính của ngân hàng. Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đến việc kiểm soát rủi ro và đảm bảo an toàn vốn. Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, và hiệu suất sử dụng vốn vay là những yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

1.1. Đặc điểm của chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng có những đặc điểm nổi bật như tính đa dạng và sự phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Đặc điểm này thể hiện qua việc chất lượng tín dụng không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn từ phía khách hàng và môi trường kinh doanh. Theo Tạ Thị Kiều An, chất lượng tín dụng được hình thành từ sự tương tác giữa ngân hàng và khách hàng, đồng thời chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài như chính sách kinh tế và sự ổn định của thị trường. Điều này cho thấy rằng, để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần có chiến lược phù hợp nhằm cải thiện mối quan hệ với khách hàng và thích ứng với biến động của thị trường.

1.2. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Để đánh giá chất lượng tín dụng, ngân hàng thường sử dụng một số chỉ tiêu định lượng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, và hiệu suất sử dụng vốn vay. Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng, trong khi tỷ lệ nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn. Hiệu suất sử dụng vốn vay cho thấy khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng. Việc theo dõi và cải thiện các chỉ tiêu này là cần thiết để đảm bảo chất lượng tín dụng ổn định và bền vững. Ngân hàng cần có các biện pháp kiểm soát chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

II. Thực trạng về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 đã có những bước tiến đáng kể trong việc nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số vấn đề cần khắc phục. Theo báo cáo, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh này vẫn ở mức cao, điều này ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và an toàn tài chính của ngân hàng. Để cải thiện tình hình, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp như nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay. Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao chất lượng tín dụng tổng thể của ngân hàng.

2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Trong giai đoạn từ năm 2015 đến 2017, Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 đã đạt được một số kết quả tích cực trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn là một vấn đề lớn. Theo số liệu thống kê, tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh này đã tăng lên, cho thấy sự cần thiết phải cải thiện quy trình cho vay và quản lý rủi ro. Ngân hàng cần phải có các chính sách rõ ràng để kiểm soát nợ xấu và đảm bảo chất lượng tín dụng được duy trì ở mức cao.

2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau. Nhân tố từ phía ngân hàng như quy trình thẩm định tín dụng, chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng, và công nghệ thông tin đều có tác động lớn đến chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó, nhân tố từ phía khách hàng như khả năng tài chính và lịch sử tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng. Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đến việc cải thiện các yếu tố này, từ đó tạo ra một môi trường tín dụng an toàn và hiệu quả.

III. Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

Để nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7, cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định tín dụng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả. Thứ hai, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng là rất quan trọng, bởi họ là những người trực tiếp tham gia vào quá trình cho vay. Cuối cùng, ngân hàng cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay để kịp thời phát hiện và xử lý các rủi ro. Những giải pháp này không chỉ giúp nâng cao chất lượng tín dụng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.

3.1. Định hướng hoạt động của ngân hàng đến năm 2020

Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 cần xác định rõ định hướng hoạt động đến năm 2020, trong đó việc nâng cao chất lượng tín dụng là một trong những mục tiêu hàng đầu. Ngân hàng cần xây dựng các chiến lược cụ thể để phát triển sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay. Định hướng này sẽ giúp ngân hàng tăng cường khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững trong tương lai.

3.2. Giải pháp về quy trình tín dụng

Cải thiện quy trình tín dụng là một trong những giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng. Ngân hàng cần xây dựng một quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ, từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến việc ra quyết định cho vay. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quy trình này sẽ giúp tăng cường tính chính xác và nhanh chóng trong việc xử lý hồ sơ vay. Đồng thời, ngân hàng cũng cần thường xuyên đào tạo và nâng cao kỹ năng cho đội ngũ cán bộ tín dụng để họ có thể thực hiện tốt nhiệm vụ của mình.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt nhằm thu hút khách hàng, mở rộng thị phần và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ tài chính. Đối với hệ thống NHTM, tín dụng luôn là hoạt động kinh doanh cốt lõi, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu nhưng cũng đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Sự an toàn và chất lượng của hoạt động tín dụng quyết định trực tiếp đến sự tồn tại, năng lực tài chính và sự phát triển bền vững của mỗi tổ chức tín dụng. Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát nợ quá hạn và nợ xấu là yêu cầu khách quan trong chiến lược cạnh tranh của các ngân hàng.

Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh 7 (VietinBank - CN7), tác giả Đỗ Thị Kim Cúc đã thực hiện khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng với đề tài: "Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương - Chi nhánh 7".

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài:

• Mục tiêu tổng quát: Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017.
  2. Đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 theo hệ thống tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM.
  3. Tìm ra các giải pháp khả thi giúp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.

Câu hỏi nghiên cứu:

1. Tình hình hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 trong thời gian qua như thế nào?
2. Yếu tố nào ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7?
3. Những kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 là gì?
4. Những giải pháp nào góp phần để Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 nâng cao chất lượng tín dụng?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh 7.
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu thứ cấp và dữ liệu khảo sát trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống cơ sở lý thuyết dựa trên các công trình nghiên cứu chuyên ngành về ngân hàng thương mại tại Việt Nam:

• Quan niệm về chất lượng tín dụng: Tiếp cận theo nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông (2012), xác định chất lượng tín dụng là mức độ hoạt động tín dụng đáp ứng vốn cho sự phát triển kinh tế, đồng thời đạt các mục tiêu về quy mô, an toàn và sinh lời phù hợp với pháp luật hiện hành và thông lệ quốc tế. Dưới giác độ ngân hàng, chất lượng tín dụng thể hiện ở tính an toàn, khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn, tạo ra khả năng sinh lời và hạn chế rủi ro hệ thống.
• Đặc điểm chất lượng dịch vụ tín dụng: Vận dụng khung phân tích của Tạ Thị Kiều An và cộng sự (2010), xác định chất lượng tín dụng vừa có tính cụ thể (đo lường qua các chỉ số định lượng), vừa có tính trừu tượng (quy trình, đạo đức cán bộ, uy tín thương hiệu), đồng thời chịu sự tác động đồng thời từ yếu tố chủ quan của ngân hàng, phía khách hàng và môi trường bên ngoài.
• Hệ thống chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng tín dụng: Áp dụng hệ thống chỉ tiêu do Nguyễn Văn Tiến (2012) hệ thống hóa, bao gồm:
  • Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay.
  • Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ tín dụng xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) / Tổng dư nợ.
  • Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ tín dụng / Tổng huy động vốn.
  • Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân.
  • Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng trên tổng dư nợ = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng / Tổng dư nợ.
  • Tỷ trọng Lãi treo trên tổng dư nợ = Lãi treo ngoại bảng / Tổng dư nợ.
• Khung phân loại nhân tố ảnh hưởng: Vận dụng nghiên cứu của Nguyễn Đình Phan và cộng sự (2012) để phân tích 3 nhóm nhân tố tác động: Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng, Nhóm nhân tố từ phía khách hàng và Nhóm nhân tố thuộc môi trường kinh doanh bên ngoài.
• Kinh nghiệm thực tiễn: Phân tích mô hình quản lý rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng của HDBank (hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 9 bộ chỉ tiêu cho 4 nhóm khách hàng, kiểm soát nợ xấu dưới 1%, khối quản trị rủi ro khép kín) và VIB (mô hình 3 tuyến bảo vệ: Đơn vị kinh doanh – Đơn vị quản trị – Kiểm toán nội bộ).

Phương pháp nghiên cứu thực tế:

• Phương pháp thu thập và xử lý số liệu thứ cấp: Tổng hợp số liệu tài chính từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng, cân đối nguồn vốn của VietinBank - Chi nhánh 7 giai đoạn 2015 – 2017.
• Phương pháp thống kê mô tả, so sánh: Phân tích tỷ trọng, cơ cấu biến động tuyệt đối và tương đối của các chỉ tiêu huy động vốn, dư nợ và chất lượng nhóm nợ.
• Phương pháp điều tra khảo sát định lượng: Phát phiếu khảo sát thu thập ý kiến trực tiếp từ cán bộ công nhân viên (CBCNV) làm việc tại các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7 để lượng hóa mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chất lượng tín dụng.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Tổng quan về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các lý luận căn bản về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM:

• Phân tích bản chất của chất lượng tín dụng dưới ba góc độ: góc độ khách hàng (thỏa mãn nhu cầu vốn kịp thời, hiệu quả), góc độ ngân hàng (quy mô hợp lý, thu hồi gốc và lãi đúng hạn, tạo lợi nhuận và an toàn thanh khoản) và góc độ nền kinh tế (khơi thông dòng vốn tạm thời nhàn rỗi, hỗ trợ tăng trưởng).
• Xác định 3 nội dung cốt lõi của việc nâng cao chất lượng tín dụng: Đảm bảo tăng trưởng quy mô dư nợ; Duy trì mức độ an toàn vốn qua kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở ngưỡng cho phép; Gia tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng.
• Làm rõ 3 nhóm nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng:
  1. Nhân tố ngân hàng: Chính sách tín dụng, quy trình cho vay, công tác tổ chức bộ máy, chất lượng công tác thẩm định - tái thẩm định, hoạt động kiểm soát nội bộ và chất lượng nhân sự tín dụng.
  2. Nhân tố khách hàng: Năng lực tài chính, tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, chất lượng và giá trị tài sản đảm bảo, đạo đức và thiện chí trả nợ của bên vay.
  3. Nhân tố môi trường kinh doanh: Biến động kinh tế vĩ mô, môi trường pháp lý và chính sách, môi trường tự nhiên và mức độ cạnh tranh giữa các TCTD.
• Khái quát kinh nghiệm quản lý chất lượng tín dụng tại HDBank, VIB và rút ra 7 bài học kinh nghiệm ứng dụng cho VietinBank Chi nhánh 7: Đa dạng hóa danh mục tín dụng; Tránh lệ thuộc vào tài sản thế chấp; Chú trọng thẩm định thông tin toàn diện; Giám sát dòng tiền sau giải ngân; Tách bạch chức năng giữa các phòng ban độc lập; Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Chú trọng đào tạo nghiệp vụ và đạo đức cán bộ.

Chương 2: Thực trạng về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh 7

Chương 2 tập trung phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh, tình hình tín dụng và chất lượng tín dụng tại đơn vị nghiên cứu trong 3 năm 2015 - 2017:

• Quy mô tổ chức: VietinBank - Chi nhánh 7 gồm 150 cán bộ nhân viên, bộ máy gồm 6 phòng nghiệp vụ (Khách hàng doanh nghiệp, Bán lẻ, Kế toán, Tiền tệ kho quỹ, Tổng hợp tiếp thị, Tổ chức hành chính) cùng 3 Phòng giao dịch loại 1 và 2 Phòng giao dịch loại 2.
• Kết quả hoạt động kinh doanh và huy động vốn: Lợi nhuận tăng trưởng đều qua các năm: đạt 221 tỷ đồng (năm 2015), 269 tỷ đồng (năm 2016, tăng 21,72%) và 301 tỷ đồng (năm 2017, tăng 11,9%). Nguồn vốn huy động đạt 8.599 tỷ đồng năm 2015, tăng trưởng 40,2% trong năm 2016 và tăng 24,7% trong năm 2017; trong đó tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng chi phối (81,5% - 91,7%), tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm 69,1% - 79,3%, và tiền gửi nội tệ VNĐ chiếm trên 90%.
• Tăng trưởng và cơ cấu dư nợ: Tổng dư nợ tín dụng tăng từ 7.312 tỷ đồng (2015) lên 10.711 tỷ đồng (2016, tăng 46,5%) và đạt 13.882 tỷ đồng (2017, tăng 29,6%). Cơ cấu dư nợ năm 2017 chuyển dịch theo hướng: nợ ngắn hạn chiếm 80,8% (11.217 tỷ đồng), nợ trung dài hạn chiếm 19,2% (2.665 tỷ đồng); khách hàng cá nhân chiếm 69,9% và khách hàng doanh nghiệp chiếm 30,1%.
• Các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng:
  • Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5) được kiểm soát ở mức thấp và giảm dần: 1,36% (99 tỷ đồng năm 2015) xuống 0,90% (96 tỷ đồng năm 2016) và còn 0,80% (111 tỷ đồng năm 2017). Tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) đạt trên 98,6% năm 2017.
  • Hiệu suất sử dụng vốn tăng đều: từ 87,57% (2015) lên 91,49% (2016) và đạt 95,09% (2017).
  • Vòng quay vốn tín dụng duy trì ở mức cao: 8,7 vòng (2015), 7,3 vòng (2016) và 8,1 vòng (2017) với doanh số thu nợ năm 2017 đạt 62.255 tỷ đồng.
  • Lợi nhuận tín dụng đạt 211,38 tỷ đồng (2015), 277,5 tỷ đồng (2016) và 318,9 tỷ đồng (2017); tỷ lệ lợi nhuận tín dụng/tổng dư nợ giảm nhẹ từ 2,89% xuống 2,30% do áp lực cạnh tranh lãi suất.
  • Tỷ trọng lãi treo/tổng dư nợ dao động ở mức an toàn: 0,22% (2015), 0,40% (2016) và 0,37% (2017 với 51,4 tỷ đồng lãi treo).

Chỉ tiêu tài chính tại VietinBank - CN7	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017
Lợi nhuận kinh doanh (tỷ đồng)	221	269	301
Tổng nguồn vốn huy động (tỷ đồng)	8.599	12.056	15.034
Tổng dư nợ tín dụng (tỷ đồng)	7.312	10.711	13.882
Tỷ trọng nợ ngắn hạn (%)	75,4%	79,6%	80,8%
Tỷ lệ nợ xấu nhóm 3-5 (%)	1,36%	0,90%	0,80%
Hiệu suất sử dụng vốn (%)	87,57%	91,49%	95,09%
Vòng quay vốn tín dụng (vòng)	8,7	7,3	8,1
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng (tỷ đồng)	211,38	277,50	318,90
Tỷ lệ Lợi nhuận tín dụng / Tổng dư nợ (%)	2,89%	2,59%	2,30%
Tỷ trọng Lãi treo / Tổng dư nợ (%)	0,22%	0,40%	0,37%

• Kết quả khảo sát định lượng về các nhân tố tác động:
  • Nhân tố ngân hàng: Tác động hoàn toàn được ghi nhận ở yếu tố đạo đức cán bộ/gian lận (38% đồng ý, 30 lượt chọn) và trình độ, kinh nghiệm nhân sự (33% đồng ý, 26 lượt chọn); tác động nhiều ở khâu kiểm tra sau vay (44%, 35 lượt chọn), khai thác thông tin thẩm định hạn chế (38%, 30 lượt chọn), danh mục cho vay chưa đa dạng (38%, 30 lượt chọn); hệ thống xếp hạng nội bộ mang tính hình thức (33% đánh giá ảnh hưởng trung bình, 26 lượt chọn).
  • Nhân tố khách hàng: Tác động hoàn toàn ở phương án kinh doanh kém khả thi (37%, 29 lượt chọn), uy tín và thiện chí trả nợ (34%, 27 lượt chọn); tác động nhiều ở việc đầu tư vượt quy mô quản lý (47%, 37 lượt chọn) và sử dụng vốn vay sai mục đích (44%, 35 lượt chọn).
  • Nhân tố môi trường: Môi trường kinh tế biến động (47% đánh giá ảnh hưởng nhiều, 37 lượt chọn); sự cạnh tranh không lành mạnh (43% ảnh hưởng nhiều, 34 lượt chọn); môi trường pháp lý và xử lý tài sản bảo đảm còn bất cập (48% ảnh hưởng trung bình, 38 lượt chọn); thông tin từ CIC cập nhật chậm (41% ảnh hưởng trung bình, 33 lượt chọn).
• Tồn tại và hạn chế: Sản phẩm tín dụng và ngân hàng điện tử chưa thật sự cạnh tranh so với MB, ACB, DongABank; danh mục cho vay tập trung vào một số lĩnh vực; cán bộ tín dụng trẻ thiếu kinh nghiệm thị trường; vẫn còn hiện tượng bỏ qua quy trình thẩm định đối với khách hàng quen; hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ quản lý khoản vay còn bất cập.

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Công thương - Chi nhánh 7

Dựa trên mục tiêu định hướng của hệ thống VietinBank đến năm 2020 và kết quả phân tích thực trạng, chương 3 đề xuất 7 nhóm giải pháp và các kiến nghị cụ thể:

1. Giải pháp về quy trình tín dụng: Chuẩn hóa văn bản hướng dẫn nghiệp vụ các sản phẩm mới từ Hội sở; quy định rõ ràng, thống nhất điều kiện cấp tín dụng; giảm thiểu thủ tục rườm rà nhưng duy trì nghiêm ngặt các chốt kiểm soát an toàn.
2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng: Thẩm định chặt chẽ tư cách pháp nhân, dòng tiền thực tế và tính khả thi của phương án kinh doanh; đánh giá đúng giá trị thị trường của tài sản đảm bảo, chấm dứt tình trạng định giá khống hoặc nể nang trong tái cấp hạn mức cho khách hàng truyền thống.
3. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng: Kết hợp khai thác thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) với điều tra độc lập; cải tiến hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử và mô hình định lượng thay vì phụ thuộc hoàn toàn vào cảm tính chuyên gia.
4. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay: Thiết lập quy chế giám sát định kỳ sau giải ngân; bắt buộc kiểm tra mục đích sử dụng vốn tại hiện trường để kịp thời phát hiện dấu hiệu thất thoát hoặc chuyển hướng dòng vốn của khách hàng.
5. Xử lý tốt các khoản nợ quá hạn, nợ xấu: Phân loại nợ chính xác, xây dựng phương án đôn đốc thu hồi sớm đối với nợ nhóm 2; phối hợp chặt chẽ với các cơ quan pháp luật và Công ty Quản lý Nợ & Khai thác Tài sản VietinBank để xử lý dứt điểm tài sản thế chấp.
6. Phát triển chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Xây dựng kế hoạch tự đào tạo định kỳ tại chi nhánh; nâng cao kỹ năng phân tích tài chính, am hiểu ngành nghề kinh doanh; tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp, kiểm soát việc che giấu thông tin bất lợi trên tờ trình tín dụng.
7. Nâng cao chất lượng công nghệ và cơ sở vật chất: Ứng dụng công nghệ cảnh báo nợ tự động, kết nối dữ liệu liên thông giữa các phòng giao dịch và chi nhánh để quản lý tập trung dòng tiền của khách hàng.

• Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Hội sở): Hoàn thiện cơ chế phân cấp phán quyết tín dụng linh hoạt theo quy mô chi nhánh; chuẩn hóa phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế; kịp thời ban hành hướng dẫn chi tiết khi triển khai sản phẩm mới.

---

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã phản ánh chi tiết bức tranh hoạt động kinh doanh và quản trị chất lượng tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7 giai đoạn 2015 – 2017 với các kết quả cụ thể:

1. Kết quả nghiên cứu định lượng:

• Chứng minh quy mô hoạt động tín dụng của Chi nhánh 7 tăng trưởng liên tục (dư nợ tăng từ 7.312 tỷ lên 13.882 tỷ đồng, tương đương mức tăng 89,8% sau 3 năm).
• Làm rõ sự chuyển dịch cơ cấu tín dụng an toàn với dư nợ ngắn hạn chiếm 80,8% và tỷ trọng cho vay cá nhân chiếm gần 70% tổng dư nợ.
• Khẳng định chất lượng tín dụng tại chi nhánh được duy trì ở mức an toàn cao: tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,36% (2015) xuống còn 0,80% (2017) – thấp hơn nhiều so với ngưỡng an toàn 3% của toàn ngành; tỷ trọng lãi treo duy trì ở mức thấp từ 0,22% đến 0,40%.
• Hiệu suất sử dụng vốn đạt mức tối ưu (95,09% năm 2017) và vòng quay vốn tín dụng đạt 8,1 vòng, phản ánh tốc độ thu hồi nợ và luân chuyển vốn nhanh.

2. Đóng góp về mặt lý luận và thực tiễn:

• Khóa luận không chỉ phân tích thuần túy các báo cáo tài chính thứ cấp mà đã thực hiện điều tra khảo sát trực tiếp từ 150 CBCNV tại chi nhánh, lượng hóa cụ thể tỷ lệ đồng thuận của nhân viên đối với 18 biến số thuộc 3 nhóm nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng.
• Nhận diện chính xác các "điểm nghẽn" thực tế tại chi nhánh: tâm lý chủ quan khi tái cấp vốn cho khách hàng quen, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn mang tính hình thức, thông tin CIC thiếu chi tiết và sự chậm trễ trong giám sát sau giải ngân.
• Hệ thống hóa 7 nhóm giải pháp đồng bộ, sát hợp với mô hình tổ chức và thẩm quyền của một chi nhánh ngân hàng thương mại cấp 1.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi không gian và thời gian: Đề tài chỉ tập trung khảo sát dữ liệu tại một đơn vị riêng lẻ là VietinBank - Chi nhánh 7 trong giai đoạn 3 năm (2015 - 2017), chưa tiến hành so sánh đối chuẩn (benchmarking) trực tiếp với các chi nhánh VietinBank khác trên cùng địa bàn TP. Hồ Chí Minh.
• Hạn chế về phương pháp xử lý dữ liệu: Phương pháp phân tích khảo sát mới dừng lại ở thống kê mô tả tần số và tỷ lệ phần trăm lựa chọn của cán bộ, chưa sử dụng các công cụ kinh tế lượng nâng cao (như phân tích nhân tố khám phá EFA, hồi quy tuyến tính đa biến hoặc mô hình Logit/Probit) để đo lường mức độ tác động và ý nghĩa thống kê của từng nhân tố đến chất lượng tín dụng.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang chuỗi thời gian dài hơn; kết hợp các mô hình định lượng lượng hóa xác suất vỡ nợ (PD, LGD) nhằm hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II.

---

Giá trị tham khảo

• Đối với sinh viên, học viên ngành Tài chính - Ngân hàng: Khóa luận là tài liệu tham khảo chi tiết về phương pháp xây dựng khung phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng cấp 1, từ hệ thống công thức tính chỉ tiêu đến cách thức lập bảng tổng hợp số liệu thực tế.
• Đối với cán bộ quản lý và chuyên viên tín dụng tại các NHTM: Cung cấp góc nhìn thực tiễn về công tác quản trị rủi ro sau cho vay, việc phân cấp mức phán quyết tín dụng và kinh nghiệm nhận diện các rủi ro đạo đức trong quan hệ giữa khách hàng và cán bộ thẩm định.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu tại VietinBank - Chi nhánh 7 diễn biến như thế nào trong giai đoạn 2015 – 2017? Tỷ lệ nợ xấu (tính trên các nhóm nợ 3, 4, 5) của Chi nhánh 7 được kiểm soát chặt chẽ và có xu hướng giảm dần qua các năm: đạt 1,36% (99 tỷ đồng) năm 2015, giảm xuống 0,90% (96 tỷ đồng) năm 2016 và tiếp tục giảm xuống còn 0,80% (111 tỷ đồng) vào cuối năm 2017, luôn duy trì dưới ngưỡng kiểm soát an toàn của ngành.

2. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn và phân khúc khách hàng của Chi nhánh 7 năm 2017 có đặc điểm gì? Năm 2017, tổng dư nợ đạt 13.882 tỷ đồng. Trong đó, nợ ngắn hạn chiếm ưu thế tuyệt đối với 80,8% (11.217 tỷ đồng), nợ trung dài hạn chiếm 19,2% (2.665 tỷ đồng). Xét theo đối tượng vay, khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng chủ đạo với 69,9%, phần còn lại 30,1% thuộc về khách hàng doanh nghiệp.

3. Theo kết quả khảo sát cán bộ, nhân tố nào từ phía ngân hàng bị đánh giá là ảnh hưởng hoàn toàn đến chất lượng tín dụng? Khảo sát ý kiến nhân viên chỉ ra 2 nhân tố nội bộ có mức độ "ảnh hưởng hoàn toàn" cao nhất là: Nhân viên ngân hàng thiếu đạo đức, cố tình gian lận/che giấu thông tin bất lợi (38% đồng ý, 30 lượt chọn) và Trình độ, kinh nghiệm nhân sự chuyên viên khách hàng còn non trẻ (33% đồng ý, 26 lượt chọn).

4. Hiệu suất sử dụng vốn và vòng quay vốn tín dụng tại Chi nhánh 7 đạt mức nào trong giai đoạn nghiên cứu? Hiệu suất sử dụng vốn (Tổng dư nợ / Tổng huy động vốn) tăng trưởng liên tục từ 87,57% (2015) lên 91,49% (2016) và đạt 95,09% (2017). Vòng quay vốn tín dụng duy trì ở mức cao: 8,7 vòng (2015), 7,3 vòng (2016) và 8,1 vòng (2017), cho thấy nguồn vốn cho vay có tốc độ luân chuyển nhanh và hiệu quả thu hồi nợ tốt.

5. Khóa luận đưa ra những giải pháp trọng tâm nào đối với công tác thẩm định và kiểm soát sau vay? Tác giả đề xuất loại bỏ tư tưởng chủ quan/nể nang khi tái cấp hạn mức cho khách hàng quen, định giá tài sản đảm bảo sát giá thị trường, bắt buộc kiểm tra thực địa việc sử dụng vốn sau giải ngân để chống dùng vốn sai mục đích, đồng thời nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử thay vì phụ thuộc vào cảm tính.

---

Kết luận

Khóa luận của tác giả Đỗ Thị Kim Cúc đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại, đồng thời phân tích chi tiết dữ liệu thực nghiệm tại VietinBank - Chi nhánh 7 giai đoạn 2015 – 2017. Thông qua việc kết hợp giữa phân tích các chỉ tiêu tài chính thứ cấp và khảo sát định lượng ý kiến cán bộ nhân viên, công trình đã làm rõ những thành tựu tăng trưởng dư nợ gắn liền với kiểm soát nợ xấu dưới 1%, đồng thời chỉ ra các điểm nghẽn trong quy trình thẩm định, giám sát sau vay và đạo đức nghề nghiệp. Hệ thống 7 nhóm giải pháp được đề xuất mang tính ứng dụng thực tiễn cao, đóng góp thiết thực cho công tác nâng cao chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro tại chi nhánh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Chất lượng tín dụng của NHTM 1. Khái niệm Trong quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng, hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, là hoạt động sinh lời chủ yếu của các NHTM. Hoạt động tín dụng theo thời gian ngày càng phát triển, mở rộng ra cả về đối tượng lẫn quy mô và làm cho thị trường có sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt.

Do đó, để tồn tại và phát triển cũng như để phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế thì các NHTM phải nâng cao CLTD, đây là yếu tố tiên quyết giúp cho hoạt động tín dụng được bền vững. Và cũng nhờ hoạt động tín dụng phát triển kéo theo hoạt động phi tín dụng phát triển, từ đó giúp cho TCTD hoạt động hiệu quả và bền vững hơn. Theo quan niệm của tác giả Nguyễn Thị Thu Đông trong đề tài ”Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong quá trình hội nhập, bảo vệ năm 2012 tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân thì: ”Chất lượng tín dụng là mức độ ngân hàng hoạt động tín dụng đáp ứng vốn cho sự phát triển kinh tế của đất nước và đạt được những mục tiêu đề ra về quy mô, an toàn, sinh lời phù hợp với quy định pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế. Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động dụng của NHTM.

Chất lượng tín dụng thể hiện năng lực quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn về vốn và khả năng sinh lời của NHTM.” Ngoài ra, chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, hay chất lượng tín dụng là kết quả tổng hợp của những thành tựu hoạt động tín dụng thể hiện ở sự phát triển ổn định, vững chắc của nền kinh tế quốc dân. z 5 Chất lượng tín dụng có thể được nhìn nhận dưới các góc độ kinh tế khác nhau, từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng, từ phía nền kinh tế. - Từ phía khách hàng: Do nhu cầu vốn vay được đáp ứng để khách hàng thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng nhằm bù đắp được chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng và có lãi nên chất lượng tín dụng ngân hàng đứng trên giác độ khách hàng chỉ đơn giản là thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng và làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu quả. - Từ phía ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.

- Xét từ góc độ nền kinh tế – xã hội: Tín dụng ngân hàng phản ánh sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang cơ chế thị trường. Tín dụng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển. Luận văn của tác giả tiếp cận trên phương diện ngân hàng. Chất lượng tín dụng thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng.

Tín dụng ngân hàng đảm bảo được chất lượng thì khả năng thanh toán chi trả cao, tránh được rủi ro hệ thống. Hệ thống ngân hàng muốn lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý kinh tế vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế phát triển hòa nhập với cộng đồng quốc tế thì chất lượng tín dụng cần phải được nâng cao. Như vậy chất lượng dịch vụ tín dụng được hiểu một cách khái quát nhất đó là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của tổ chức tín dụng cung cấp sản phẩm tín dụng đó. Đặc điểm của chất lượng tín dụng Từ những phân tích đặc điểm chất lượng dịch vụ của Tạ Thị Kiều An và cộng sự (2010) chúng ta có thể đưa ra đặc điểm chất lượng dịch vụ tín dụng như sau: Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.

CLTD z 6 được hình thành và bảo đảm từ hai phía là ngân hàng và khách hàng. Bởi vậy CLTD ngân hàng không những phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào kết quả hoạt động của khách hàng. Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như: Tổng dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu, cơ cấu nguồn vốn tài trợ.), vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, các thủ tục và quy trình tín dụng, chính sách khách hàng, đội ngũ cán bộ, cơ sở vật chất và công nghệ. Chất lượng tín dụng vừa chịu ảnh hưởng bởi nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ và đạo đức cán bộ ngân hàng và khách hàng.), vừa khách quan (sự ổn định chính trị xã hội, sự phát triển của nền kinh tế.

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Nguyễn Văn Tiến (2012) cho rằng “Để phản ánh vè chất lượng tín dụng, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng nói chung người ta thường quan tâm đến hệ thống các chỉ tiêu định lượng sau đây:  Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức dưới đây: Tổng dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ Nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được. Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao.

z 7 Do đó, để nâng cao chất lượng tín dụng thì ngân hàng cần có các biện pháp kiểm tra, giám sát các khoản vay của mình thật chặt chẽ, giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất (dưới 3%) để phù hợp với những quy định hiện nay.  Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định. Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức: Dư nợ tín dụng xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.  Hiệu suất sử dụng vốn vay Tổng huy động vốn Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ tín dụng Đây là chỉ tiêu đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay được bao nhiêu trên một đồng vốn huy động. Tuy nhiên chỉ tiêu này phản ánh chưa rõ chất lượng tín dụng, vì nếu nguồn vốn huy động ít hơn dư nợ cho vay thì ngân hàng buộc phải sử dụng các nguồn vốn huy động khác có chi phí cao hơn.

Ngược lại, khi Ngân hàng thừa vốn, tức vốn huy động lớn hơn dư nợ cho vay, Ngân hàng lúc này có thể sẽ phải chịu khoản lỗ đối với phần vốn huy động thừa.  Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn của ngân hàng được quay vòng được bao nhiêu lần trong một năm. Chỉ tiêu này thường được các NHTM tính toán hàng năm z 8 để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng, hiệu quả tín dụng trong quá trình đưa vốn vào nền kinh tế. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng có tốc độ luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ SXKD, NHTM có khả năng quản lý vốn tốt.

Tuy nhiên, tùy từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của các KH vay mà dòng vốn tín dụng sẽ quay vòng khác nhau. Các TCTD có tỷ trọng cho vay lớn trong lĩnh vực bất động sản, đầu tư tài sản cố định thì vòng quay vốn tín dụng chậm hơn đối với các TCTD chuyên cho vay các KH trong lĩnh vực kinh doanh thương mại.  Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng/Tổng dư nợ Lợi nhuận từ tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng/ TDN = Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng. Lợi nhuận tín dụng được xem như là chênh lệch giữa chi phí đầu vào (trả lãi huy động vốn/mua vốn) và doanh số thu lãi từ hoạt động tín dụng.

Với cùng một mức dư nợ và lãi suất cho vay, nếu khoản tín dụng có chất lượng tốt, TCTD có nợ quá hạn thấp thì doanh số thu lãi sẽ cao hơn, dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cũng cao hơn. Tuy nhiên, tùy thuộc vào chính sách của Ngân hàng trong từng thời kỳ mà tầm quan trọng của chỉ tiêu này sẽ khác nhau. Nếu một Ngân hàng đang trong giai đoạn cần tăng trưởng tín dụng, thu hút KH, tăng khả năng cạnh tranh thì có khả năng sẽ chấp nhận một mức lợi nhuận thấp hơn.  Lãi treo Lãi treo là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được.

Các khoản lãi treo phải theo dõi ngoại bảng và hạch toán vào chi phí kinh doanh. Lãi treo càng cao phản ánh rủi ro tín dụng, nguy cơ mất lợi nhuận của ngân hàng càng cao, do đó ảnh hưởng tới lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, và như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt.