Luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)

Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu. Nghiên cứu chuyên sâu về quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng ACB.

• Tác giả: Chu Thị Duyên
• Người hướng dẫn: PGS. Hoàng Văn Bằng
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH
• LỜI NÓI ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.1. Tổng quan về tình hình nghiên cứu
• 1.2. Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại
• 1.2.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng
• 1.2.2. Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.2.2.1. Định nghĩa rủi ro tín dụng
• 1.2.3. Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
• 1.2.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3.3. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3.4. Những nội dung chủ yếu của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3.5. Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3.6. Những căn cứ chủ yếu để xác định mức độ rủi ro của tín dụng
• 1.2.3.7. Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
• 1.2.4. Ảnh hƣởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng và nền kinh tế
• 2. CHƯƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
• 2.1. Thiết kế nghiên cứu
• 2.1.1. Đề xuất quy trình nghiên cứu
• 2.1.2. Quy trình nghiên cứu
• 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
• 2.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
• 2.2.2. Phương pháp xử lý dữ liệu
• 3. CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
• 3.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu
• 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 3.1.2. Cơ cấu tổ chức
• 3.2. Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng ACB từ năm 2012- 2015
• 3.2.1. Tổng tài sản
• 3.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu
• 3.4. Kết quả quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu
• 3.5. Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu
• 3.5.1. Những thành tựu đạt được
• 3.5.2. Tồn tại và nguyên nhân
• 4. CHƢƠNG 4: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
• 4.1. Định hƣớng và mục tiêu phát triển hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4.1.1. Định hướng phát triển sản phẩm tín dụng
• 4.1.2. Định hướng phát triển theo đối tượng khách hàng
• 4.1.3. Định hướng củng cố và tăng cường quản lý tín dụng
• 4.2. Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4.2.1. Xây dựng và hoàn thiện chính sách cho vay thích hợp
• 4.2.2. Hoàn thiện về quy trình cho vay
• 4.2.3. Các giải giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu
• 4.2.3.1. Mục tiêu đề xuất giải pháp
• 4.2.3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4.2.4. Một số kiến nghị
• 4.2.4.1. Những kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu
• 4.2.4.2. Những kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
• 4.2.4.3. Những kiến nghị đối với Nhà nước
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Luận Văn Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại ACB

Luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) tập trung nghiên cứu và phân tích sâu sắc thực trạng hoạt động tín dụng và những rủi ro tiềm ẩn tại ngân hàng này. Đề tài này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập sâu rộng vào thị trường tài chính toàn cầu, nơi mà các ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro mới. Theo tác giả Chu Thị Duyên (2016), hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc tạo ra thu nhập cho các NHTM Việt Nam, chiếm đến 80% tổng thu nhập. Tuy nhiên, chính hoạt động này lại chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, đòi hỏi các ngân hàng phải có chiến lược quản trị hiệu quả. Luận văn đặt ra mục tiêu đánh giá toàn diện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ACB, từ đó xác định những điểm mạnh, điểm yếu và đề xuất các giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Các khía cạnh chính được đề cập trong luận văn bao gồm: phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, đánh giá quy trình quản lý rủi ro hiện tại, và đề xuất các biện pháp cải thiện để giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận. Ngoài ra, luận văn cũng xem xét các yếu tố bên ngoài như môi trường kinh tế vĩ mô, quy định pháp luật và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác, để đưa ra những khuyến nghị phù hợp và thực tế.

1.1. Tầm Quan Trọng của Quản Trị Rủi Ro tại ACB

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, quản trị rủi ro tín dụng trở thành một yếu tố sống còn đối với các ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là ACB. Việc quản lý hiệu quả các rủi ro tiềm ẩn không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ nguồn vốn mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh trên thị trường. Luận văn nhấn mạnh rằng việc hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro là góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM. Theo nghiên cứu, ACB cần có những chiến lƣợc phát triển khách hàng, chọn lọc khách hàng và kiểm soát hoạt động tín dụng ngay từ những bƣớc ban đầu.

1.2. Mục Tiêu Nghiên Cứu Luận Văn Quản Trị Tín Dụng

Luận văn đặt ra ba mục tiêu chính cần giải quyết: (1) Xác định các nguyên nhân và yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và nợ xấu tại ACB; (2) Đánh giá những khó khăn mà ACB đang gặp phải trong hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng; (3) Đề xuất các giải pháp cụ thể để kiểm soát rủi ro và nâng cao hiệu quả cho vay tại ACB. Những mục tiêu này nhằm cung cấp một cái nhìn toàn diện về tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại ACB và đưa ra những khuyến nghị thiết thực để cải thiện hoạt động này.

II. Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng Phân Tích Chi Tiết tại ACB

Chương này đi sâu vào phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ACB, tập trung vào các khía cạnh như quy trình cấp tín dụng, hệ thống đánh giá và xếp hạng rủi ro, và các biện pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro. Luận văn đánh giá hiệu quả của các chính sách và quy trình hiện hành, đồng thời xác định những lỗ hổng và hạn chế cần khắc phục. Theo tác giả Chu Thị Duyên, việc phân tích đánh giá một cách toàn diện, sâu sắc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TM và tìm ra giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề cấp thiết. Bên cạnh đó, chương này cũng xem xét các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế vĩ mô, quy định pháp luật và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác, để đánh giá tác động của chúng đến hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ACB.

2.1. Đánh Giá Quy Trình Cấp Tín Dụng Hiện Tại của ACB

Quy trình cấp tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Luận văn phân tích chi tiết từng bước trong quy trình này, từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu giải ngân và thu hồi nợ, để xác định những điểm yếu và rủi ro tiềm ẩn. Các khía cạnh được xem xét bao gồm: (1) Tính đầy đủ và chính xác của thông tin khách hàng; (2) Hiệu quả của công tác thẩm định tín dụng; (3) Mức độ tuân thủ các quy định pháp luật và chính sách của ngân hàng; (4) Tính minh bạch và rõ ràng của các điều khoản trong hợp đồng tín dụng.

2.2. Hệ Thống Xếp Hạng Rủi Ro Ưu Điểm và Hạn Chế tại ACB

Hệ thống xếp hạng rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và xác định mức độ rủi ro của khoản vay. Luận văn đánh giá tính hiệu quả và độ chính xác của hệ thống xếp hạng rủi ro hiện tại của ACB, đồng thời xác định những hạn chế và điểm cần cải thiện. Các khía cạnh được xem xét bao gồm: (1) Các tiêu chí và phương pháp đánh giá rủi ro; (2) Tính khách quan và độc lập của quá trình xếp hạng; (3) Mức độ phù hợp của hệ thống với các chuẩn mực quốc tế; (4) Khả năng dự báo chính xác các khoản nợ xấu.

2.3. Biện Pháp Kiểm Soát và Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng của ACB

ACB đã triển khai nhiều biện pháp để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng, bao gồm: (1) Đa dạng hóa danh mục cho vay; (2) Thiết lập các giới hạn tín dụng; (3) Yêu cầu tài sản đảm bảo; (4) Thực hiện kiểm tra và giám sát thường xuyên; (5) Xây dựng các chính sách dự phòng rủi ro. Luận văn đánh giá hiệu quả của các biện pháp này và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa và xử lý các khoản nợ xấu.

III. Giải Pháp Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Đề Xuất cho ACB

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng, chương này đề xuất các giải pháp cụ thể và khả thi nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ACB. Các giải pháp này tập trung vào việc hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, tăng cường hệ thống đánh giá và xếp hạng rủi ro, và cải thiện các biện pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro. Ngoài ra, chương này cũng đề xuất các biện pháp nâng cao năng lực quản lý rủi ro của đội ngũ cán bộ ngân hàng và tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận liên quan.

3.1. Hoàn Thiện Quy Trình Cấp Tín Dụng của ACB

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng ngay từ khâu đầu tiên, quy trình cấp tín dụng cần được hoàn thiện theo hướng: (1) Tăng cường công tác thẩm định tín dụng, đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của thông tin khách hàng; (2) Rút ngắn thời gian phê duyệt tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng; (3) Nâng cao tính minh bạch và rõ ràng của các điều khoản trong hợp đồng tín dụng; (4) Tăng cường kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng.

3.2. Tăng Cường Hệ Thống Đánh Giá và Xếp Hạng Rủi Ro tại ACB

Hệ thống đánh giá và xếp hạng rủi ro cần được tăng cường theo hướng: (1) Bổ sung các tiêu chí đánh giá rủi ro mới, phù hợp với tình hình thực tế của thị trường; (2) Nâng cao tính khách quan và độc lập của quá trình xếp hạng; (3) Sử dụng các công cụ và phương pháp phân tích hiện đại để dự báo chính xác các khoản nợ xấu; (4) Định kỳ rà soát và cập nhật hệ thống, đảm bảo tính phù hợp và hiệu quả.

3.3. Cải Thiện Biện Pháp Kiểm Soát và Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng

Các biện pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng cần được cải thiện theo hướng: (1) Tăng cường đa dạng hóa danh mục cho vay, giảm sự tập trung vào một số ngành hoặc khách hàng nhất định; (2) Thiết lập các giới hạn tín dụng phù hợp với mức độ rủi ro của từng khoản vay; (3) Yêu cầu tài sản đảm bảo có giá trị thanh khoản cao; (4) Tăng cường kiểm tra và giám sát thường xuyên, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro; (5) Xây dựng các chính sách dự phòng rủi ro linh hoạt và hiệu quả.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu về Rủi Ro Tín Dụng

Chương này trình bày các ứng dụng thực tiễn của các giải pháp đã đề xuất trong việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ACB. Các ứng dụng này được minh họa bằng các ví dụ cụ thể và số liệu thống kê, cho thấy tác động tích cực của chúng đến hoạt động tín dụng và khả năng sinh lời của ngân hàng. Ngoài ra, chương này cũng đánh giá những thách thức và khó khăn trong quá trình triển khai các giải pháp và đề xuất các biện pháp khắc phục.

4.1. Tác Động của Giải Pháp Đến Chất Lượng Tín Dụng tại ACB

Việc áp dụng các giải pháp đã đề xuất giúp cải thiện chất lượng tín dụng, thể hiện qua việc giảm tỷ lệ nợ xấu, tăng tỷ lệ thu hồi nợ, và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Cụ thể, việc hoàn thiện quy trình cấp tín dụng giúp ngân hàng lựa chọn được những khách hàng có khả năng trả nợ cao, trong khi việc tăng cường hệ thống đánh giá và xếp hạng rủi ro giúp xác định chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay.

4.2. Thách Thức và Giải Pháp Trong Triển Khai Quản Trị Rủi Ro

Trong quá trình triển khai các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, ACB có thể gặp phải một số thách thức, bao gồm: (1) Sự phản kháng từ một số cán bộ ngân hàng quen với cách làm cũ; (2) Thiếu nguồn lực tài chính để đầu tư vào các công nghệ và hệ thống mới; (3) Khó khăn trong việc thu thập và xử lý thông tin khách hàng. Để vượt qua những thách thức này, ACB cần có sự cam kết mạnh mẽ từ ban lãnh đạo, đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, và xây dựng một hệ thống thông tin hiệu quả.

V. Kết Luận và Tương Lai Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại ACB

Luận văn kết luận rằng quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của ACB. Các giải pháp đã đề xuất có tính khả thi và có thể được áp dụng để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, để đạt được kết quả tốt nhất, ACB cần có sự cam kết mạnh mẽ từ ban lãnh đạo và sự tham gia tích cực của toàn thể cán bộ nhân viên.

5.1. Tóm Tắt Kết Quả Nghiên Cứu về Quản Trị Tín Dụng

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ACB còn tồn tại một số hạn chế, bao gồm: (1) Quy trình cấp tín dụng còn rườm rà và thiếu linh hoạt; (2) Hệ thống đánh giá và xếp hạng rủi ro chưa thực sự khách quan và chính xác; (3) Các biện pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro chưa đủ mạnh mẽ. Tuy nhiên, ACB cũng có những điểm mạnh, bao gồm: (1) Đội ngũ cán bộ ngân hàng có trình độ chuyên môn cao; (2) Mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp; (3) Sự hỗ trợ từ các cổ đông lớn.

5.2. Định Hướng Phát Triển Quản Trị Rủi Ro tại ACB trong Tương Lai

Trong tương lai, ACB cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo hướng: (1) Áp dụng các chuẩn mực quốc tế tốt nhất; (2) Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý rủi ro; (3) Nâng cao năng lực dự báo và phòng ngừa rủi ro; (4) Xây dựng một văn hóa rủi ro tích cực trong toàn ngân hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng đóng vai trò là mạch máu kinh doanh chủ đạo của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, mang lại khoảng 80% tổng thu nhập toàn hệ thống nhưng đồng thời cũng là mảng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro thất thoát vốn cao nhất. Trong bối cảnh nền kinh tế đối mặt với nhiều biến động vĩ mô và làn sóng tái cơ cấu tài chính, việc kiểm soát chất lượng danh mục cho vay trở thành yếu tố sống còn đối với sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần. Đề tài tập trung giải quyết vấn đề cốt lõi: nhận diện nguyên nhân, đánh giá các điểm nghẽn trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) và xác định các rào cản ngăn chặn nợ xấu phát sinh từ quy trình cấp vốn.

Mục tiêu nghiên cứu cụ thể của luận văn bao gồm: hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; phân tích toàn diện thực trạng hoạt động kinh doanh và hiệu quả quản trị rủi ro tại ACB trong giai đoạn tái cấu trúc 2012–2015; nhận diện các điểm hạn chế trong khâu thẩm định, giải ngân, hậu kiểm; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị mang tính khả thi cao nhằm hoàn thiện quy trình kiểm soát rủi ro đến năm 2020.

Phạm vi nghiên cứu được xác lập tại toàn bộ hệ thống Ngân hàng TMCP Á Châu với mạng lưới 350 chi nhánh và phòng giao dịch trải rộng trên 47 tỉnh thành cả nước. Dữ liệu thực nghiệm tập trung vào giai đoạn biến động 2012–2015 và định hướng tầm nhìn phát triển đến năm 2020. Nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn sâu sắc, hỗ trợ ngân hàng duy trì mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn ở mức 25%–30%/năm, kéo giảm và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 2%, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các giới hạn an toàn vốn theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn tiếp cận vấn đề dựa trên nền tảng lý thuyết quản trị rủi ro định chế tài chính hiện đại của Anthony Saunders và Heather Lange, kết hợp mô hình phân loại rủi ro tín dụng đa tầng bao gồm rủi ro giao dịch (rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (rủi ro nội tại, rủi ro tập trung). Đồng thời, nghiên cứu vận dụng bài học quản trị quốc tế từ mô hình kiểm soát 3 giai đoạn của Citibank (thiết lập chiến lược hạn mức, triển khai thẩm định giải ngân, đánh giá giám sát độc lập) và nguyên tắc quản trị độc lập, lượng hóa rủi ro của Tập đoàn tài chính ING.

Hệ thống lý thuyết tích hợp các khái niệm chuẩn mực theo quy định pháp lý Việt Nam:

• Tín dụng ngân hàng: Mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn có hoàn trả gốc và lãi sau một khoảng thời gian xác định.
• Rủi ro tín dụng: Khả năng tổn thất tài chính phát sinh do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
• Phân loại nợ và trích lập dự phòng: Chuẩn mực phân loại 5 nhóm nợ với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể tương ứng (Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%).
• Hệ số rủi ro tín dụng: Tỷ lệ đo lường tỷ trọng dư nợ cho vay trên tổng tài sản có nhằm đánh giá mức độ phơi nhiễm rủi ro.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp hài hòa giữa nguồn dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp được thu thập trong giai đoạn 2012–2015:

• Dữ liệu thứ cấp: Thu thập từ báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của ACB qua các năm 2012, 2013, 2014, 2015, báo cáo thường niên, quy chế tín dụng nội bộ và các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước.
• Dữ liệu sơ cấp: Khảo sát điều tra bảng hỏi chọn mẫu thuận tiện có chủ đích với cỡ mẫu 100 phiếu phát ra tới cán bộ quản trị rủi ro, chuyên viên quan hệ khách hàng (PFC, RA), chuyên viên hỗ trợ tín dụng (Loan CSR) và bộ phận thẩm định tại hội sở cùng các chi nhánh. Tỷ lệ phản hồi đạt 80%, thu về 60 phiếu hợp lệ phục vụ phân tích. Tác giả kết hợp phỏng vấn sâu trực tiếp các chuyên gia thuộc Ban Kiểm toán nội bộ và Trung tâm Tín dụng ACB.

Phương pháp phân tích sử dụng kỹ thuật thống kê mô tả, so sánh tỷ trọng biến động theo thời gian, kết hợp phương pháp suy luận diễn dịch và quy nạp logic. Việc lựa chọn phương pháp này giúp kiểm chứng chéo số liệu tài chính công bố với nhận định thực tế từ đội ngũ tác nghiệp trực tiếp, làm sáng tỏ các nguyên nhân tiềm ẩn đằng sau các con số nợ quá hạn.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2012–2015 đã chỉ ra những điểm nổi bật sau:

Thứ nhất, khả năng phục hồi quy mô tín dụng và kiểm soát thanh khoản ấn tượng sau biến cố tháng 8/2012. Mặc dù thị trường biến động mạnh, ACB đã nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm tiền đồng; đến năm 2013, tốc độ tăng trưởng huy động đạt 10,3% và dư nợ cho vay tăng 4%. Mạng lưới phân phối tiếp tục mở rộng vững chắc từ 342 đơn vị năm 2012 lên 350 chi nhánh và phòng giao dịch vào cuối năm 2015 tại 47 tỉnh thành.

Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát chặt chẽ dưới trần 3% xuyên suốt giai đoạn 2012–2015. Ngân hàng đã thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ theo 5 nhóm và trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, đảm bảo nguồn lực tài chính chủ động xử lý các khoản vay tổn thất mà không làm xáo trộn vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng.

Thứ ba, cơ cấu tín dụng dịch chuyển mạnh sang khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, song rủi ro tập trung bảo đảm bằng bất động sản vẫn chiếm tỷ trọng lớn. Hơn 65% giá trị tài sản bảo đảm tại ngân hàng là quyền sử dụng đất và nhà ở, khiến chất lượng nợ phụ thuộc nhiều vào tính thanh khoản của thị trường bất động sản.

Thứ tư, kết quả khảo sát 60 cán bộ tín dụng cho thấy tồn tại rủi ro tác nghiệp: 58% ý kiến nhận định việc thu thập chứng từ tài chính khách hàng gặp khó khăn do tính minh bạch thấp; 45% cho rằng quy trình kiểm tra sau giải ngân đôi lúc mang tính hình thức do áp lực chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ.

Thảo luận kết quả

Các số liệu tài chính trong giai đoạn nghiên cứu được minh chứng rõ nét khi tổng hợp qua bảng phân loại dư nợ 5 nhóm và biểu đồ cột so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng – huy động giai đoạn 2011–2015. Đồ thị cơ cấu dư nợ theo ngành nghề phản ánh sự tập trung vốn vào lĩnh vực thương mại, dịch vụ và tiêu dùng cá nhân.

Nguyên nhân của những tồn tại trên bắt nguồn từ cả hai phía:

• Nguyên nhân khách quan: Sự trầm lắng của thị trường bất động sản giai đoạn 2012–2014 làm suy giảm giá trị phát mại của tài sản thế chấp; môi trường pháp lý trong việc xử lý tài sản bảo đảm còn nhiều vướng mắc kéo dài thời gian thu hồi nợ.
• Nguyên nhân chủ quan: Công tác thẩm định phương án kinh doanh đôi khi còn quá phụ thuộc vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá năng lực tạo dòng tiền thực tế của người vay. Việc nâng cấp hệ thống công nghệ ngân hàng lõi từ TCBS lên DNA vào năm 2014 dù mang lại bước tiến lớn nhưng cần thời gian để đồng bộ hóa toàn diện dữ liệu cảnh báo sớm trên toàn hệ thống 350 phòng giao dịch.

So sánh với các thông lệ quốc tế như Citibank và ING, việc phân tách giữa bộ phận bán hàng và bộ phận phê duyệt tín dụng tại ACB đã hình thành rõ nét qua mô hình Trung tâm Thẩm định, nhưng cơ chế hậu kiểm độc lập sau giải ngân tại các đơn vị kinh doanh vẫn cần tăng cường thẩm quyền kiểm soát chéo.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp chiến lược nhằm tối ưu hóa hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ACB đến năm 2020:

• Hoàn thiện chính sách tín dụng và thiết lập trần hạn mức rủi ro: Hội đồng Tín dụng và Ủy ban Quản trị rủi ro ACB cần rà soát chính sách cho vay định kỳ 6 tháng/lần, tái cơ cấu danh mục cho vay theo hướng đa dạng hóa ngành nghề, giảm tỷ trọng cấp vốn vào các phân khúc bất động sản rủi ro cao. Duy trì nghiêm giới hạn cấp tín dụng tối đa 15% vốn tự có đối với một khách hàng và không quá 25% đối với nhóm khách hàng liên quan theo đúng Luật Các tổ chức tín dụng. Target metric: Giữ vững tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống dưới 2%; thời gian triển khai từ năm 2016 đến năm 2018.
• Tối ưu hóa quy trình thẩm định và hiện đại hóa hệ thống cảnh báo sớm: Khối Quản trị rủi ro phối hợp với Khối Công nghệ thông tin tích hợp mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ tự động trên nền tảng Core Banking DNA mới. Thiết lập hệ thống phát hiện sớm dấu hiệu suy giảm dòng tiền với chu kỳ cảnh báo trước 10–30 ngày so với hạn thanh toán. Target metric: Giảm 30% thời gian xử lý hồ sơ hợp lệ và giảm 25% tỷ lệ nợ chuyển nhóm 2; thực hiện trong giai đoạn 2016–2019.
• Thắt chặt quy chuẩn định giá và quản lý tài sản bảo đảm: Công ty Quản lý và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) cùng các phòng giao dịch xây dựng cơ sở dữ liệu giá thị trường cập nhật hàng quý; khống chế tỷ lệ cho vay trên giá trị định giá (LTV) ở mức tối đa 60%–70% tùy loại tài sản; định kỳ 6 tháng tái thẩm định giá trị tài sản thế chấp. Target metric: Đạt tỷ lệ thu hồi nợ qua xử lý tài sản bảo đảm tối thiểu 85%; thực hiện thường xuyên liên tục đến 2020.
• Nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng: Trung tâm Đào tạo ACB phối hợp Khối Nhân sự tổ chức bắt buộc các khóa đào tạo chuyên sâu về kỹ năng phân tích báo cáo tài chính thực tế và đạo đức kinh doanh cho 100% chuyên viên PFC, RA và CSR. Gắn chỉ số hiệu quả công việc (KPI) của cán bộ tín dụng với tỷ lệ nợ quá hạn thực tế thay vì chỉ tính trên doanh số giải ngân. Target metric: 100% cán bộ vượt qua kỳ sát hạch tín dụng chuẩn hóa hàng năm; triển khai ngay từ quý I/2016.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung nghiên cứu mang giá trị học thuật và ứng dụng cao, thích hợp làm tài liệu tham khảo chuyên sâu cho 4 nhóm đối tượng:

• Ban điều hành và cán bộ quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại: Cung cấp bức tranh thực tế về các tình huống xử lý rủi ro thanh khoản, rủi ro danh mục và kinh nghiệm kiểm soát nợ xấu trong giai đoạn tái cơ cấu hệ thống tài chính.
• Chuyên viên tín dụng, thẩm định và kiểm soát nội bộ: Cung cấp bộ hướng dẫn quy trình, kỹ thuật nhận diện rủi ro giao dịch, phương pháp đánh giá tài sản bảo đảm và cách thiết lập các chốt kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng hàng ngày.
• Học viên cao học, sinh viên và nhà nghiên cứu ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị kinh doanh: Cung cấp tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp luận nghiên cứu định tính kết hợp định lượng, khung lý thuyết quản trị ngân hàng hiện đại và mô hình phân tích dữ liệu thực tế tại doanh nghiệp quy mô lớn.
• Cơ quan quản lý nhà nước và thanh tra ngân hàng: Cung cấp thêm góc nhìn thực tiễn từ cấp cơ sở về tác động của các chính sách điều hành như Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN và Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 đối với sức khỏe tài chính của ngân hàng cổ phần.

Câu hỏi thường gặp

Mục tiêu cốt lõi của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại là gì?
Mục tiêu cốt lõi là tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh rủi ro bằng cách duy trì mức độ phơi nhiễm rủi ro tín dụng trong giới hạn an toàn cho phép. Hoạt động này hướng đến việc duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2%, bảo toàn nguồn vốn tự có và đảm bảo thanh khoản hệ thống trước các biến động tiêu cực của thị trường kinh tế.

ACB áp dụng quy định nào để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong giai đoạn nghiên cứu?
Trong giai đoạn 2012–2015, ACB thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm và trích lập dự phòng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN cùng Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể gồm: Nhóm 1 (0%), Nhóm 2 (5%), Nhóm 3 (20%), Nhóm 4 (50%) và Nhóm 5 (100%) dựa trên thời gian quá hạn và khả năng thu hồi vốn.

Biến cố tháng 8/2012 đã tác động như thế nào đến hoạt động quản trị rủi ro của ACB?
Biến cố này tạo ra áp lực rút tiền ngắn hạn, buộc ACB phải kích hoạt các biện pháp ứng phó thanh khoản khẩn cấp và tái cấu trúc toàn diện. Nhờ nền tảng quản trị vững chắc, ngân hàng nhanh chóng ổn định dòng tiền tiết kiệm tiền đồng, đưa mức tăng trưởng huy động năm 2013 lên 10,3% và giữ tỷ lệ nợ xấu an toàn dưới ngưỡng 3%.

Đâu là nguyên nhân chủ quan phổ biến nhất dẫn đến nợ xấu tại các chi nhánh ngân hàng?
Nguyên nhân chủ quan chính là sự thiếu sót trong khâu thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn và sự quá tin tưởng vào tài sản thế chấp mà bỏ quên việc kiểm tra dòng tiền thực tế. Ngoài ra, việc thiếu giám sát định kỳ sau khi giải ngân cũng khiến ngân hàng chậm phát hiện tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích cam kết.

Mô hình quản trị tín dụng của Citibank và ING đem lại bài học gì cho ngân hàng thương mại Việt Nam?
Kinh nghiệm quốc tế cho thấy việc thiết lập các phòng ban độc lập giữa khâu bán hàng, thẩm định và quản trị rủi ro là yếu tố then chốt. Việc lượng hóa mức độ chấp nhận rủi ro, phân quyền phê duyệt theo hạn mức rõ ràng và áp dụng hệ thống cảnh báo sớm tự động giúp ngân hàng kiểm soát danh mục cho vay minh bạch và an toàn.

Kết luận

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận: Luận văn làm sáng tỏ các mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, phân loại chi tiết rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục gắn liền với chuẩn mực pháp lý Việt Nam.
• Đánh giá thực chứng chính xác: Phân tích dữ liệu thực tế tại ACB giai đoạn 2012–2015 với 350 chi nhánh, chứng minh năng lực phục hồi mạnh mẽ sau sự cố 2012 và giữ nợ xấu dưới mức 3%.
• Nhận diện điểm nghẽn tác nghiệp: Chỉ ra sự phụ thuộc lớn vào tài sản bảo đảm là bất động sản và các hạn chế trong khâu hậu kiểm dòng tiền của khách hàng vay vốn thông qua khảo sát 60 cán bộ nghiệp vụ.
• Đề xuất giải pháp đồng bộ đến năm 2020: Đưa ra 4 nhóm giải pháp cụ thể về tái cơ cấu danh mục, tự động hóa cảnh báo sớm trên hệ thống Core Banking DNA, siết chặt tỷ lệ cho vay LTV và chuẩn hóa nhân sự.
• Kế hoạch hành động: Ban lãnh đạo ACB và các ngân hàng thương mại cần nhanh chóng rà soát lại chính sách cấp tín dụng ngay từ quý đầu năm, chuyển trọng tâm thẩm định từ tài sản sang dòng tiền kinh doanh để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục các chữ viết, danh mục bảng, biểu đồ, tài liệu tham khảo, dự kiến luận văn sẽ kết cấu thành 4 chƣơng. Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận của quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu và thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Đánh giá thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chƣơng 4: Đề xuất giải pháp tăng cƣờng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu. 3 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng là đề tài nhiều nhà nghiên cứu giới chuyên môn và nhiều tác giả đã đề cập trong việc quản lý và phát triển ngân hàng. Tuy đây không phải là đề tài mới nhƣng mỗi tác giả lại tiếp cận theo những khía cạnh khác nhau, những nét nhìn mới từ đó có những giải pháp thiết thực cho ngân hàng cho từng giai đoạn cụ thể.

Các luận văn nghiên cứu trong nƣớc - „„Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam chi nhánh Bình Dương‟‟- Vũ Thị Thu Hiền, Đại học Kinh Tê TP. Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sỹ, 2013. + Luận văn nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam và đã chỉ ra những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong quá trình cấp tín dụng và trong việc kiểm soát hoạt động tín dụng + Luận văn đã đƣa ra những phƣơng án cũng nhƣ giải pháp để kiểm soát hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Quốc tế hiệu quả hơn. Đồng thời chỉ ra những mặt hạn chế và tồn tại trong quy trình cấp tín dụng - „„ Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải chi nhánh Đà Nẵng‟‟ – Nguyễn Lê Hồng Uyên, Đại học Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ, 2013.

+ Luận văn nghiên cứu về cách thức quản lý trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải CN Đà Nẵng. Tác giả đi sâu vào phân tích những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và việc quản lý kém hiệu quả trong cấp xét duyệt khoản vay tại CN Đà Nẵng. + Trong bài nghiên cứu của mình từ những nguyên nhân đã xác định đƣợc tác giả đã đƣa ra những giải pháp và những kiến nghị giúp Ngân hàng TMCP Hàng Hải 4 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CN Đà Nẵng hạn chế đƣợc những rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng. Tác giả cũng đƣa ra đƣợc những đề xuất nâng cao chất lƣợng trong quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải CN Đà Nẵng.

- „„Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh TP Hồ Chí Minh‟‟ – Nguyễn Bình Minh, Đại học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sỹ, 2011. + Luận văn chủ yếu nghiên cứu về chất lƣợng trong quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank CN TP Hồ Chí Minh. Tác giả đã chỉ ra những mặt còn hạn chế trong việc quản trị rủi tín dụng nhƣ: Yếu kém trong thực hiện quy trình cấp tín dụng, chính sách tín dụng chƣa hoàn chỉnh và phù hợp với thị trƣờng, việc quản lý giám sát hồ sơ tín dụng chƣa chặt chẽ.

+ Luận văn đã đƣa ra những giải pháp trong việc rút ngăn quy trình cấp tín dụng, những thủ tục „rƣờm rà‟‟, luận văn đã đóng góp cho quá trình quản trị tín dụng tại CN TP. Hồ Chí Minh những phƣơng án kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng và nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro đƣợc tốt hơn. Những luận văn trên hầu hết đã hệ thống hóa đầy đủ lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại và nêu ra đƣợc tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro tín dụng trong nền kinh tế cạnh tranh hiện nay. Thêm vào đó các luận văn trên cũng đƣa ra những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh nhất định thuộc ngân hàng cụ thể.

Một số luận văn, bài nghiên cứu đối tƣợng ngân hàng thƣơng mại cổ Á Châu nhƣ sau: - „„ Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Sài Gòn‟‟ – Nguyễn Ngọc Hân, Đại học Ngoại thƣơng, Luận văn thạc sỹ, 2010 + Luận văn chủ yếu nghiên cứu những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Sài Gòn nhƣ: Do yếu kém về nhân sự, năng lực quản lý và sự thiếu chặt chẽ trong quản trị rủi ro, CN Sài Gòn chƣa kịp thời đánh giá tài chính của khách hàng sau cho vay dẫn đến rủi ro về khả năng trả nợ gây ra nợ xấu. 5 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] + Luận văn đã đƣa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời nêu lên những đề xuất thiết thực góp phần cải tiến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Sài Gòn tốt hơn. - „„ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu CN Bình Thạch‟‟ – Nguyễn Văn Anh, Đại học Kinh Tế, Luận văn thạc sỹ, 2011 + Luận văn chủ yếu phân tích làm rõ những tồn tại còn yếu kém trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Bình Thạch. Từ đó tác giả đi phân tích đánh giá những ảnh hƣởng của những rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ACB – CN Bình Thạch.

+ Từ việc phân tích đánh giá và nhận định của mình tác giả đã đề xuất ra những giải pháp thiết thực nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời, tác giả cũng đã xây dựng những phƣơng án trong việc quản lý, kiểm soát sau cho vay tại CN Bình Thạch đƣợc tốt hơn trong tƣơng lai. Có thể thấy rằng đề tài quản trị rủi ro tín dụng đã đƣợc nghiên cứu ở rất nhiều luận văn. Mỗi một đề tài nghiên cứu có cách tiếp cận khác nhau, và từ đó cách giải quyết vấn đề cũng khác nhau.

Với các đề tài nghiên cứu về đối tƣợng ngân hàng TMCP Á Châu hầu hết chỉ tập trung nghiên cứu tại một địa điểm chi nhánh cụ thể mà chƣa triển khai trên toàn hệ thống. Thêm vào đó do sự đóng góp của các chuyên gia đầu ngành kinh tế còn chƣa sâu nên chƣa nêu bật đƣợc vấn đề cần nghiên cứu và cũng chƣa đƣa đƣợc những giải pháp đặc thù để giải quyết những vƣớng mắc, khó khăn tại ngân hàng Á Châu. Với đề tài của mình sau khi nghiên cứu, ngoài việc tổng hợp các lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, tác giả mong muốn với những kinh nghiệm thực tiễn đang có tại ngân hàng Á Châu có thể đào saai, tìm hiểu kỹ hơn về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cũng nhƣ kiểm soát các rủi ro tín dụng nhằm phát triển tín dụng một cách an toàn và hiệu quả hơn. 6 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.

Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mƣợn giữa ngân hàng với các tổ chức, cá nhân và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nới thiếu vốn mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trong gian đó là ngân hàng. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng đó là quan hệ vay mƣợn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định mà cả hai bên cùng có lợi.

Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số các nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc này đƣợc cụ thể hóa trong các quy định: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Mục tiêu của NHTM luôn đặt ra khi cấp tín dụng là thu hồi đƣợc gốc, lãi vay và phí ( nếu có) theo thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi |Ngân hàng thu hồi hết nợ gốc, lãi vay và các khoản phí(nếu có).

Một số trƣờng hợp Khách hàng đã không hoàn trả hoặc trả không đầy đủ, đúng hạn thì Ngân hàng xem xét tìm ra nguyên nhân là rất quan trọng để giúp Ngân hàng kịp thời đƣa ra các quyết định mới liên quan đến tính an toàn của khoản tín dụng.2 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng - Rủi ro: Là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của Ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra một khoản chi phí để có thể hoàn thành một nghiệm vụ tài chính nhất định. - Trong tài liệu “ Financial Institutions Management- A moder Perpective “ A Saunder và H. Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng không thể đƣợc thực hiện đầy đủ về cả số lƣợng và thời hạn. 7 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] - Theo khoản 1 điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc ngân hàng nhà nƣớc thì “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thấp trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Từ những định nghĩa trên ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng:  Rủi ro tín dụng khi ngƣời vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm: vốn vay hoặc lãi vay.

Đó có thể là do khách hàng trế hẹn hoặc không thanh toán.  Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trƣờng của vốn.