CHƯƠNG 1: KHUNG LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM VỀ GIAO DỊCH GIAO SAU 1.1 Khung lý thuyết về giao dịch giao sau: 1.1 Lợi ích của giao dịch giao sau: 1.1 Đối với những người tham gia giao dịch giao sau: Giao dịch giao sau là công cụ phòng ngừa rủi ro Những người có nhu cầu phòng ngừa rủi ro bao gồm người sản xuất, người sở hữu hàng hóa, người xuất khẩu, người nhập khẩu,…sử dụng hợp đồng giao sau để phòng ngừa rủi ro cho hoạt động kinh doanh của mình. Họ phòng ngừa những rủi ro không lường trước được về giá cả hàng hóa, tỷ giá hối đoái, lãi suất… Lợi ích của người có nhu cầu phòng ngừa rủi ro khi mua hợp đồng giao sau của cùng loại và cùng số lượng hàng hóa là để chốt giá mua và đạt được mục đích bảo hộ khi giá tăng. Còn khi họ bán hợp đồng giao sau của cùng loại và cùng số lượng hàng hóa là để chốt giá bán và đạt được mục đích bảo hộ khi giá giảm. Họ có thể lựa chọn, một là thực hiện đúng như hợp đồng, hoặc hai là thanh lý hợp đồng bằng thanh toán bù trừ.
Thông thường, vì những lý do bị động về thời gian, địa điểm giao hàng, người có nhu cầu phòng ngừa rủi ro vẫn thích thực hiện nghiệp vụ thanh toán bù trừ để bảo vệ cho rủi ro của họ. Ví dụ cho thấy lợi ích của giao dịch giao sau đối với nông dân: Hiện tại là tháng 04, một nông dân trồng cà phê dự trù bán 4 tấn cà phê sau khi thu hoạch vào tháng 07. Nông dân dự kiến vào thời điểm thu hoạch nhiều khả năng giá sẽ giảm mạnh và nông dân sẽ bán được giá thấp dẫn đến thua lỗ. Nếu không bán ra tại thời điểm thu hoạch, thì chỉ có thể là giữ hàng chờ cho đến khi nào giá lên.
Lúc đó, nông dân sẽ đối mặt với nhiều rủi ro như: biết khi nào giá lên, không có vốn tái sản xuất, tốn tiền và thâm hụt do trữ hàng trong kho, lãi ngân hàng và mất đi rất nhiều chi phí cơ hội khác mà lẽ ra nếu bán trước thì nông dân đã có được khoản tiền thực hiện rất nhiều việc khác, chứ không phải chờ giá lên. Để bảo TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 13 hộ rủi ro về giá, đồng thời tăng tính chủ động cho chính mình, nông dân thực hiện vị thế là bán trước cà phê bằng hợp đồng giao sau tại Trung tâm giao dịch cà phê Buôn Ma Thuột (BCEC) (Giả sử hoạt động giao dịch tại BCEC sôi động). Giả sử hiện tại hợp đồng cà phê tháng 07 được giao dịch trên BCEC tại mức giá 42. Sau khi tính toán thấy có lợi nhuận ở mức giá bán 42.000 VNĐ/kg, nông dân thực hiện bán 2 hợp đồng giao sau tháng 07 trên sàn BCEC (khối lượng mỗi hợp đồng giao sau là 2 tấn).
Giả sử không có các loại phí và giá thị trường giao sau bằng với giá thị trường giao dịch tiền mặt. Chúng ta cùng xem xét vấn đề gì sẽ xảy ra với nông dân khi thời điểm tháng 07 đến. Tình huống 1: Giá giao sau tháng 07 đạt 35.000 VNĐ/kg, giảm 7.000 VNĐ/kg so với mức giá mong muốn bán của nông dân. Nông dân mua 2 hợp đồng giao sau tháng 07 tại mức giá 35.000 VNĐ/kg để bù trừ vị thế và thanh lý hợp đồng.
Nông dân lời từ thị trường giao sau là (42.000) VNĐ/kg x 4 tấn = 28. Nông dân bán 4 tấn cà phê thực trên thị trường giao dịch tiền mặt với giá 35.000 VNĐ/kg và thu được 140. Tổng số tiền lời từ thị trường giao sau và số tiền bán cà phê thực trên thị trường giao dịch tiền mặt là 28.000 VNĐ, tương đương với giá bán mong muốn là 42. Nông dân hoàn toàn làm chủ được nguồn vốn của mình mà không bị lệ thuộc chờ giá thị trường.
Tình huống 2: Giá giao sau tháng 07 đạt 50. Để thanh lý hợp đồng, nông dân mua 2 hợp đồng giao sau tháng 07 tại mức giá 50.000 VNĐ/kg và lỗ (50.000) VNĐ/kg x 4 tấn = 32. Đồng thời, nông dân bán 4 tấn cà phê thực trên thị trường giao dịch tiền mặt với giá 50.000 VNĐ/kg và thu được 200. Số tiền nông dân bán cà phê trên thị trường giao dịch tiền mặt trừ đi khoản lỗ từ thị trường giao sau là 200.000 VNĐ, tương đương với giá bán mong muốn là 42.
Như vậy, trong trường hợp nếu như giá giảm mà nông dân không bảo hộ giá trên thị trường bằng việc bán trước hợp đồng giao sau, thì khi vào vụ thu hoạch tháng 07 nông dân sẽ bị thiệt hại rất lớn và bị thụ động về vốn chuẩn bị cho mùa vụ TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 14 kế tiếp của mình. Còn trong trường hợp giá tăng, mặc dù nông dân không được hưởng lợi từ việc tăng giá nhưng ít nhiều đã chủ động và phòng tránh được rủi ro trong trường hợp giá giảm là điều quan trọng nhất đối với nông dân trồng cà phê. Để tăng tính hiệu quả trong trường hợp giá tăng, thì điều nhất thiết nông dân phải biết phân tích và dự báo được xu hướng sắp tới của giá cà phê, để từ đó ra quyết định có nên vào trạng thái bán trước hợp đồng giao sau hay không và bán vào thời điểm nào. Ví dụ cho thấy lợi ích của giao dịch giao sau đối với doanh nghiệp kinh doanh cà phê: Vào tháng 04, một doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu cà phê vừa ký hợp đồng bán cho một đối tác nước ngoài 100 tấn cà phê nhân, giao hàng trong vòng ba tháng tại mức giá cố định 43.
Hiện tại giá hợp đồng giao sau tháng 07 là 38. Sau khi tính toán tất cả chi phí và thấy có lợi nhuận, doanh nghiệp quyết định mua 50 hợp đồng giao sau cà phê tháng 07 trên sàn BCEC tại mức giá 38. Giả sử hoạt động giao dịch tại BCEC sôi động, không có các loại phí và giá thị trường giao sau bằng với giá thị trường giao dịch tiền mặt. Có 2 tình huống xảy ra: Tình huống 1: Giá giao sau tháng 07 đạt 48.
Doanh nghiệp đóng vị thế bằng cách bán 50 hợp đồng giao sau cà phê tháng 07 tại mức giá 48.000 VNĐ/kg và lời (48. Tuy nhiên, doanh nghiệp phải mua 100 tấn cà phê thực với giá 48.000 VNĐ/kg để thực hiện cam kết với đối tác. Doanh nghiệp phải bỏ ra 4.000 VNĐ, trong khi mức ký kết bán cho đối tác với tổng giá trị đơn hàng là 43.000 VNĐ, có nghĩa doanh nghiệp lỗ 500. Số tiền doanh nghiệp bỏ ra mua trên thị trường giao dịch tiền mặt trừ đi số tiền lời từ thị trường giao sau là 3.000 VNĐ, tương đương với mức giá kỳ vọng ban đầu là 38.
Tình huống 2: Giá giao sau tháng 07 đạt 32. Doanh nghiệp đóng vị thế bằng cách bán 50 hợp đồng giao sau cà phê tháng 07 tại mức giá 32.000 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 15 VNĐ/kg và lỗ từ thị trường giao sau là (38.000) VNĐ/kg x 100 tấn = 600. Đồng thời, doanh nghiệp mua 100 tấn cà phê thực với giá 32.000 VNĐ/kg để thực hiện cam kết với đối tác. Doanh nghiệp phải bỏ ra 3.000 VNĐ, trong khi mức ký kết bán cho đối tác với tổng giá trị đơn hàng là 4.000 VNĐ, có nghĩa doanh nghiệp sẽ lời 1.
Số tiền doanh nghiệp phải bỏ ra mua trên thị trường giao dịch tiền mặt cộng với khoản lỗ từ thị trường giao sau là 3.000 VNĐ, tương đương với mức giá kỳ vọng ban đầu là 38. Như vậy, nếu như giá tăng mà doanh nghiệp không bảo hộ giá trên thị trường bằng việc mua hợp đồng giao sau, thì khi tới thời điểm giao hàng vào tháng 07, doanh nghiệp sẽ bị thiệt hại rất lớn và rất dễ bị bội tín với đối tác. Còn trong trường hợp giá giảm, mặc dù doanh nghiệp không được hưởng lợi từ việc giảm giá nhưng ít nhiều đã chủ động và phòng tránh được rủi ro trong trường hợp giá tăng là điều quan trọng nhất trong kinh doanh. Việc chọn thời điểm mua sẽ tùy thuộc vào khả năng phân tích - dự báo giá của doanh nghiệp, càng phân tích – dự báo giá tốt, doanh nghiệp càng chọn được thời điểm tốt để ra quyết định thực hiện mua hợp đồng cà phê, đồng thời doanh nghiệp càng có lợi.
Tuy nhiên, trong mọi trường hợp, doanh nghiệp sẽ phòng tránh được rủi ro biến động giá cà phê tăng cao dẫn đến việc không thu mua được hàng giao cho đối tác hoặc gây lỗ nặng cho doanh nghiệp. Giao dịch giao sau là công cụ đầu cơ: Giao dịch giao sau hấp dẫn các nhà đầu cơ tham gia kiếm lời vì khi tham gia giao dịch giao sau, họ không phải bỏ ra đầy đủ số tiền như mình đã ký kết trong hợp đồng để bảo đảm cho việc thực hiện nghĩa vụ của mình, thay vào đó là đóng tiền ký quỹ cho mỗi lần giao dịch và đạt mức duy trì tài khoản ký quỹ. Thông thường, mức tiền ký quỹ chỉ nằm trong khoảng từ 2% đến 20% giá trị hợp đồng giao sau tùy thuộc vào loại hàng hóa. Mức tiền ký quỹ càng thấp thì khả năng đòn bẩy tài chính càng cao và càng hấp dẫn các nhà đầu cơ sẵn sàng chấp nhận rủi ro.
Các nhà đầu cơ mua hợp đồng giao sau nhằm kiếm lời từ việc tăng giá và bán hợp đồng giao sau nhằm kiếm lời từ việc giảm giá. TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 16 Ví dụ cho thấy lợi ích của giao dịch giao sau đối với nhà đầu cơ: Khi nhà đầu cơ cho rằng giá cà phê sẽ giảm trong tháng tới, nhà đầu cơ quyết định bán 5 hợp đồng giao sau trên sàn BCEC tại mức giá 44. Tổng giá trị cho hợp đồng là 5 x 2 tấn x 44. Và để thực hiện hợp đồng này, nhà đầu cơ cần ký quỹ giao dịch là 15% x 440.
Giả sử vào tháng sau, giá hợp đồng giao sau cà phê giảm 10% tức đạt 39.600 VNĐ/kg, nhà đầu cơ quyết định đóng trạng thái hợp đồng đã bán trước đó bằng cách mua 5 hợp đồng giao sau trên sàn BCEC tại mức giá 39. Nhà đầu cơ thu được lợi nhuận 440. Tỷ lệ lợi nhuận/tiền ký quỹ là 67%. Đòn bẩy tài chính giúp nhà đầu cơ tham gia giao dịch giao sau kiếm lời nhiều.
Tuy nhiên, nếu như nhà đầu cơ không biết quản lý rủi ro và không có kỹ năng phân tích – dự báo giá thì khi giá đi ngược xu hướng, nhà đầu cơ buộc phải đóng thêm tiền ký quỹ theo quy định để duy trì tài khoản và có thể thua lỗ nặng nề.