Thực Trạng Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Cho Vay Khách Hàng Cá Nhân Tại Ngân Hàng Agribank Chi ...

Khóa luận phân tích thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank CN Bắc Sông Hương, Thừa Thiên Huế.

• Tác giả: Tôn Nữ Nhật Thư
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Quốc Tú
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế
• Chuyên ngành: Kế toán Tài chính
• Đề tài: Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Huế

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC SƠ ĐỒ
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HTKSNB VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NHTM
• 1.1. Tổng quan về HTKSNB
• 1.2. Khái niệm HTKSNB
• 1.3. Vai trò và mục tiêu của HTKSNB
• 1.4. Bộ phận cấu thành HTKSNB
• 1.5. Môi trường kiểm soát
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ
• PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ
• PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Cho Vay Tại Agribank

Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Agribank Chi Nhánh Bắc Sông Hương là một phần quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro. Hoạt động cho vay không chỉ mang lại lợi nhuận mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do đó, việc thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả là cần thiết để bảo vệ tài sản và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch.

1.1. Khái Niệm Về Kiểm Soát Nội Bộ

Kiểm soát nội bộ là quy trình do Ban quản trị và các cá nhân khác thiết kế nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu về hoạt động, báo cáo và tuân thủ. Hệ thống này giúp phát hiện và ngăn ngừa các sai phạm trong quy trình cho vay.

1.2. Vai Trò Của Kiểm Soát Nội Bộ Trong Hoạt Động Cho Vay

Kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro và bảo vệ tài sản của ngân hàng. Nó giúp đảm bảo rằng các quy trình cho vay được thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.

II. Những Thách Thức Trong Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Cho Vay

Mặc dù có nhiều lợi ích, nhưng việc kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Agribank cũng gặp phải nhiều thách thức. Các yếu tố như sự phức tạp trong quy trình cho vay, sự thay đổi nhanh chóng của thị trường và nhu cầu của khách hàng có thể gây khó khăn cho việc thực hiện kiểm soát hiệu quả.

2.1. Rủi Ro Trong Hoạt Động Cho Vay

Rủi ro trong hoạt động cho vay bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản. Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và an toàn tài chính của ngân hàng.

2.2. Thách Thức Từ Thay Đổi Thị Trường

Thị trường tài chính luôn biến động, điều này đòi hỏi Agribank phải liên tục cập nhật và điều chỉnh quy trình kiểm soát nội bộ để phù hợp với tình hình thực tế.

III. Phương Pháp Kiểm Soát Nội Bộ Hiệu Quả Tại Agribank

Để nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay, Agribank cần áp dụng các phương pháp và công cụ hiện đại. Việc sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý và kiểm soát sẽ giúp tăng cường tính chính xác và nhanh chóng trong quy trình.

3.1. Áp Dụng Công Nghệ Thông Tin

Công nghệ thông tin giúp tự động hóa quy trình cho vay, từ đó giảm thiểu sai sót và tăng cường khả năng giám sát. Hệ thống quản lý thông tin sẽ cung cấp dữ liệu kịp thời cho các quyết định quản lý.

3.2. Đào Tạo Nhân Viên Về Kiểm Soát Nội Bộ

Đào tạo nhân viên về quy trình kiểm soát nội bộ là rất quan trọng. Nhân viên cần hiểu rõ các quy định và quy trình để thực hiện công việc một cách hiệu quả và chính xác.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Kiểm Soát Nội Bộ Tại Agribank

Việc áp dụng kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay tại Agribank đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Các quy trình được cải thiện, giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Kiểm Soát Nội Bộ

Các kết quả từ việc kiểm soát nội bộ bao gồm giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng vào ngân hàng. Điều này không chỉ giúp Agribank duy trì vị thế cạnh tranh mà còn nâng cao uy tín trong ngành.

4.2. Đánh Giá Hiệu Quả Kiểm Soát Nội Bộ

Đánh giá hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ là cần thiết để xác định những điểm mạnh và điểm yếu. Agribank cần thường xuyên thực hiện các cuộc kiểm tra và đánh giá để cải thiện quy trình.

V. Kết Luận Về Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Cho Vay Tại Agribank

Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Agribank Chi Nhánh Bắc Sông Hương là một yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro. Việc cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn trong tương lai.

5.1. Tương Lai Của Kiểm Soát Nội Bộ Tại Agribank

Trong tương lai, Agribank cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ. Điều này sẽ giúp ngân hàng thích ứng tốt hơn với những thay đổi trong môi trường kinh doanh.

5.2. Đề Xuất Cải Tiến Hệ Thống Kiểm Soát

Đề xuất cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thực hiện dựa trên các đánh giá thực tế và phản hồi từ nhân viên. Việc này sẽ giúp Agribank duy trì sự phát triển bền vững trong hoạt động cho vay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TÔN NỮ NHẬT THƯ Niên khóa 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: TÔN NỮ NHẬT THƯ ThS. NGUYỄN QUỐC TÚ Lớp: K50B Kiểm toán Niên khóa: 2016 - 2020 Huế, 04/2020 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú LỜI CẢM ƠN Trãi qua thời sinh viên, đôi người sẽ nghĩ thời gian chậm chạp nhưng cũng có đôi người cảm thấy sao thời gian trôi quá nhanh. Còn đối với em mà nói, 4 năm qua đi như khắc sâu vào trí nhớ, từng thầy cô, từng môn học, từng hoạt động, từng người bạn. Mọi thứ đã giúp em học hỏi được nhiều điều và cũng đã giúp em trưởng thành hơn. Đến cuối cùng, thời khắc quan trọng nhất – Bảo vệ luận văn cuối khóa cũng sắp diễn ra. Để chuẩn bị thật chu đáo cho điều quan trọng này, cũng như sửa soạn hành trang bước tiếp trên đường đời, em đã nhận được vô vàn sự quan tâm, giúp đỡ mà chính bản thân em luôn ghi nhớ, trân trọng và muốn chuyển đến lời cám ơn chân thành. Xin cám ơn chân thành đến quý thầy cô đã tận tình truyền đạt kiến thức trong suốt 4 năm trên giảng đường Đại học, nhất là quý thầy cô của khoa Kế toán Tài chính. Không những chỉ dạy những kiến thức chuyên ngành bổ ích mà còn hướng dẫn phát triển các kỹ năng hoạt động Đoàn hội, kỹ năng mềm cần thiết trong công việc và cuộc sống. Gửi đến thầy ThS. Nguyễn Quốc Tú lòng biết ơn sâu sắc về sự quan tâm, tận tình hướng dẫn trong từng môn học chuyên ngành, từng cách thức, nội dung thầy bày vẻ trong bài luận văn cuối khóa của em. Không chỉ qua những lời văn viết suông, bài luận văn cuối khóa này cũng là thành ý em muốn gửi đến thầy để bày tỏ sự chân thành và biết ơn của một người học trò. Em xin gửi lời cám ơn từ tận lòng mình đến thầy. Đồng thời, xin gửi lời cám ơn trân trọng đến quý Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huếđã luôn tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập. Cám ơn các cô chú, anh chị phòng Kinh doanh luôn hỗ trợ, chỉ dẫn và đóng góp ý kiến cho bài luận văn cuối khóa của em được hoàn thiện, hoàn thành đúng tiến độ và đạt kết quả hơn mong đợi. Trong bài luận văn cuối khóa này, em đã cố gắng hoàn thiện nội dung và mục tiêu đề ra một cách tốt nhất. Song vẫn còn nhiều thiếu sót do chưa đáp ứng đầy đủ về trình độ chuyên môn, cũng như hạn chế về kiến thức. Rất mong nhận được sự đóng góp của quý thầy cô giáo để bài luận văn cuối khóa của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cám ơn! Huế, tháng 3 năm 2020 Sinh viên thực hiện: Tôn Nữ Nhật SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú Thư SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài chính CBNH Cán bộ ngân hàng CBTD Cán bộ tín dụng COSO Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission DN Doanh nghiệp ĐGRR Đánh giá rủi ro GS Giám sát HĐQT Hội đồng quản trị HĐKS Hoạt động kiểm soát HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội bộ KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội bộ MTKS Môi trường kiểm soát NQL Nhà quản lý PPKD Phó phòng kinh doanh TPKD Trưởng phòng kinh doanh TTKS Thủ tục kiểm soát TTTT Thông tin & truyền thông TSĐB Tài sản đảm bảo SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 – Bảng tóm tắt quy trình cho vay.1 - Tình hình nhân sự của Ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017- 2019.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017- 2019.3: Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017-2019 41 Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2017-2019.5 – Bảng rủi ro và TTKS giai đoạn trước cho vay.6 – Bảng rủi ro và TTKS giai đoạn trong cho vay.7 – Bảng rủi ro và TTKS giai đoạn sau cho vay.63 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 – Sơ đồ bộ phận cấu thành HTKSNB.2 – Chức năng trung gian tín dụng của NHTM.1 – Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý của Agribank chi nhánh Bắc sông Hương.36 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ. Lý do chọn đề tài. Mục tiêu nghiên cứu. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu. Phương pháp nghiên cứu. Kết cấu đề tài.3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU.4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HTKSNB VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KH CÁ NHÂN TẠI CÁC NHTM. Tổng quan về HTKSNB. Khái niệm HTKSNB. Vai trò và mục tiêu của HTKSNB. Bộ phận cấu thành HTKSNB. Sự hữu hiệu của HTKSNB. Hạn chế tiềm tàng và tiền đề của HTKSNB. Khái quát về NHTM và hoạt động cho vay tại NHTM. Hoạt động cho vay tại NHTM. KSNB hoạt động cho vay tại NHTM. Khái niệm KSNB hoạt động cho vay tại NHTM. Vai trò và mục tiêu của KSNB hoạt động cho vay tại NHTM. Rủi ro của hoạt động cho vay tại NHTM. Các TTKS hoạt động cho vay tại NHTM. Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác KSNB hoạt động cho vay tại NHTM.31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ.33 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông nghiệp Việt Nam. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế. Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế. Cơ cấu, sơ đồ bộ máy tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban. Tình hình nhân sự. Tình hình tài sản, nguồn vốn trong giai đoạn 2017-2019. Tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2017 – 2019. Tình hình hoạt động cho vay trong giai đoạn 2017 – 2019. Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế. Thực trạng HTKSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế. Quy trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế. KSNB quy trình cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế.53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ. Đánh giá về HTKSNB tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế.67 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Đánh giá về công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế. Những kết quả đạt được. Những tồn tại và nguyên nhân trong công tác KSNB hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế. Giải pháp đề xuất hoàn thiện công tác KSNB hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế. Tăng cường công tác thu thập và xử lý thông tin của KH. Tách biệt bộ phận thẩm định, phân tích tín dụng và bộ phận cho vay. Thành lập ban kiểm tra- kiểm soát độc lập. Đảm bảo công tác kiểm soát phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với tất cả các khoản vay của KH. Tăng cường giám sát sau khi cho vay. Nâng cao năng lực, chuyên môn của CBNH.73 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ.77 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO. 79 SVTH: Tôn Nữ Nhật Thư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: THS. Nguyễn Quốc Tú PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1. Lý do chọn đề tài Trong nền kinh tế thị trường nhộn nhịp như hiện nay, NHTM với vị thế quan trọng đóng vai trò là đầu não của nền kinh tế, việc hoạt động thông suốt và hữu hiệu chính là tiền đề thúc đẩy tăng trưởng kinh tế một cách nhanh chóng, bền vững. Tuy nhiên, nền kinh tế thị trường càng mở rộng thì rủi ro trong hoạt động kinh doanh NH càng lớn và không thể tránh khỏi, trong đó hoạt động cho vay chính là hoạt động mang lại rủi ro lớn nhất. Là hoạt động mang lại rủi ro lớn nhất nhưng hoạt động cho vay tại các NH Việt Nam hiện nay là hoạt động năng động nhất trong việc tiếp cận, cung cấp tín dụng cho KH trong lĩnh vực hoạt động tín dụng tại Việt Nam, là một trong những hoạt động mang lại nguồn thu lớn.