Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

Khóa luận phân tích hoạt động tài trợ thương mại quốc tế qua thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam.

• Tác giả: Nguyễn Thúy Hằng
• Người hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Phát Triển Hoạt Động Tài Trợ Thương Mại Quốc Tế Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 1.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm về tài trợ thương mại quốc tế
• 1.1.2. Đặc điểm của tài trợ thương mại quốc tế
• 1.1.3. Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế
• 1.2. TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
• 1.2.1. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.2.2. Các loại hình tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.3. PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG
• 1.3.1. Quan niệm về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.4. KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 1.4.1. Kinh nghiệm ở một số ngân hàng thương mại
• 1.4.2. Bài học đối với ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
• 1.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức. Tình hình hoạt động kinh doanh
• 2.2. THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.2.1. Các văn bản điều chỉnh hoạt động TTTM quốc tế theo phương thức thanh toán TDCT tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
• 2.2.2. Thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
• 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTTMQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.3.1. Kết quả đạt được
• 2.3.2. Nguyên nhân của hạn chế
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTTMQT THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTTMQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1.1. Định hướng phát triển chung của ngân hàng
• 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động TTTMQT theo phương thức TDCT tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
• 3.2. GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTTM QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK
• 3.2.1. Đổi mới công nghệ thông tin ở ngân hàng
• 3.2.2. Đa dạng các sản phẩm tài trợ thương mại theo phương thức TDCT
• 3.2.3. Phát triển mạng lưới và quan hệ với các ngân hàng đại lý
• 3.2.4. Phát triển nguồn nhân lực
• 3.2.5. Xây dựng chiến lược marketing phù hợp
• 3.2.6. Kiến nghị đối với chính phủ và các bộ ngành liên quan
• 3.2.7. Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước
• 3.2.8. Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
• 3.2.9. Kiến nghị đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu
• 3.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng quan về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

Phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) là một chủ đề quan trọng trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu. Hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng gia tăng doanh thu mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc mở rộng thị trường xuất nhập khẩu. Việc hiểu rõ về tài trợ thương mại quốc tế và các phương thức thanh toán là cần thiết để tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

1.1. Khái niệm và vai trò của tài trợ thương mại quốc tế

Tài trợ thương mại quốc tế là hình thức hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu. Nó đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch thương mại, giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro tài chính và nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế.

1.2. Đặc điểm của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

Hoạt động này có những đặc điểm nổi bật như tính đa dạng trong các hình thức tài trợ, thời hạn tài trợ chủ yếu là ngắn hạn và trung hạn, và sự liên kết chặt chẽ với các dịch vụ thanh toán quốc tế. Điều này giúp ngân hàng và doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình giao dịch.

II. Thách thức trong phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

Mặc dù có nhiều cơ hội, nhưng việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Vietcombank cũng gặp không ít thách thức. Các vấn đề như rủi ro tín dụng, sự biến động của thị trường tài chính quốc tế, và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác là những yếu tố cần được xem xét kỹ lưỡng.

2.1. Rủi ro tín dụng trong tài trợ thương mại

Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt khi cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế. Việc đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro này.

2.2. Biến động thị trường và ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ

Sự biến động của thị trường tài chính quốc tế có thể ảnh hưởng đến chi phí và khả năng tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng. Điều này đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lược linh hoạt để ứng phó với những thay đổi này.

III. Phương pháp phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế hiệu quả

Để phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, Vietcombank cần áp dụng các phương pháp hiệu quả nhằm tối ưu hóa quy trình và nâng cao chất lượng dịch vụ. Việc đổi mới công nghệ và cải tiến quy trình làm việc là những yếu tố quan trọng.

3.1. Đổi mới công nghệ trong tài trợ thương mại

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện quy trình tài trợ thương mại quốc tế. Việc áp dụng các hệ thống quản lý hiện đại giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

3.2. Đào tạo nguồn nhân lực cho hoạt động tài trợ

Đào tạo nhân viên là một yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng dịch vụ. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để xử lý các giao dịch phức tạp trong tài trợ thương mại quốc tế.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại Vietcombank

Việc áp dụng các phương pháp phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Vietcombank đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Ngân hàng đã gia tăng được doanh thu từ dịch vụ này và mở rộng được mạng lưới khách hàng.

4.1. Kết quả đạt được từ hoạt động tài trợ

Ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong doanh số tài trợ thương mại quốc tế. Điều này không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng doanh thu mà còn củng cố vị thế trên thị trường.

4.2. Bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học từ thực tiễn cho thấy rằng việc duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng và cải tiến quy trình làm việc là rất quan trọng để phát triển bền vững hoạt động tài trợ thương mại quốc tế.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Vietcombank có nhiều triển vọng trong tương lai. Với sự phát triển của công nghệ và nhu cầu ngày càng tăng từ thị trường, ngân hàng cần tiếp tục đổi mới và cải tiến để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

5.1. Triển vọng phát triển trong tương lai

Với xu hướng toàn cầu hóa, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế sẽ tiếp tục phát triển mạnh mẽ. Vietcombank cần nắm bắt cơ hội này để mở rộng dịch vụ và gia tăng thị phần.

5.2. Đề xuất giải pháp cho tương lai

Ngân hàng cần xây dựng các chiến lược dài hạn để phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, bao gồm việc mở rộng mạng lưới đối tác và cải tiến dịch vụ khách hàng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, Việt Nam đã tích cực ký kết và tham gia nhiều hiệp định thương mại song phương và đa phương. Sự phát triển của các quan hệ ngoại thương tạo động lực cho tăng trưởng kinh tế, đồng thời đặt ra nhiều thách thức đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) trong nước. Phần lớn các doanh nghiệp này gặp khó khăn về nguồn lực tài chính cũng như uy tín khi đàm phán hợp đồng với các đối tác nước ngoài. Để giải quyết trở ngại trên, nhu cầu tiếp cận các dịch vụ tài trợ thương mại từ các ngân hàng thương mại ngày càng trở nên cấp thiết. Với vai trò trung gian tài chính và uy tín sẵn có, ngân hàng cung cấp các giải pháp tài trợ, trong đó phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) giữ vị trí then chốt nhằm giảm thiểu rủi ro thanh toán và tối ưu hóa dòng vốn cho doanh nghiệp.

Khóa luận được thực hiện nhằm giải quyết các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và các tiêu chí đánh giá hoạt động phát triển tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) giai đoạn 2016–2018, chỉ ra các kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại.
3. Đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị đối với các cơ quan quản lý nhà nước, ngân hàng và doanh nghiệp nhằm thúc đẩy hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank trong giai đoạn tiếp theo.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài được xác định như sau:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động phát triển tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank).
• Phạm vi thời gian: Thu thập và phân tích dữ liệu thực tế giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2018.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng nền tảng lý luận dựa trên các khái niệm chuyên ngành tài chính - ngân hàng và hệ thống các văn bản pháp lý, tập quán thương mại quốc tế:

• Khái niệm và bản chất: Tài trợ thương mại quốc tế được xác định là tập hợp các chính sách, biện pháp và hình thức hỗ trợ tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp của ngân hàng cho doanh nghiệp trong các công đoạn của chu trình sản xuất, kinh doanh xuất nhập khẩu. Thư tín dụng (L/C) được định nghĩa theo Điều 2 Quy tắc và Thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP 600) là cam kết không thể hủy bỏ của ngân hàng phát hành về việc thanh toán cho người thụ hưởng khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ.
• Khung pháp lý và quy tắc điều chỉnh:
  • Văn bản pháp luật trong nước: Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12; Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12; Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11; Luật Các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11; Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11; Quyết định 711/2001/QĐ-NHNN và Quyết định 233/2001/QĐ-NHNN về quy chế mở L/C nhập hàng trả chậm.
  • Văn bản nội bộ Vietcombank: Quyết định số 04/QĐ/NHNT ngày 28/01/2008, Quy trình thanh toán XNK ngày 01/03/2008, Quyết định số 40/QĐ-NHNT,THTT.
  • Tập quán và công ước quốc tế: UCP 600, ISBP 745 (Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ), URR 525 (Quy tắc hoàn trả giữa các ngân hàng), Incoterms 2010, URCG 325, URDG 458, Công ước Geneva và Công ước Liên Hợp Quốc năm 1980 về hối phiếu/lệnh phiếu quốc tế.

Về phương pháp nghiên cứu, tác giả vận dụng phép duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học chuyên ngành bao gồm: phương pháp thống kê mô tả, phân tích định tính, phân tích - tổng hợp số liệu, phương pháp so sánh tuyệt đối và tương đối qua các năm để đánh giá xu hướng biến động.

Nguồn dữ liệu sử dụng trong nghiên cứu bao gồm: Báo cáo tài chính hợp nhất, Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2016–2018, số liệu thống kê nghiệp vụ từ Phòng Thanh toán quốc tế và Phòng Dịch vụ thẻ của Vietcombank, cùng các công trình nghiên cứu chuyên ngành liên quan đã công bố.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Lý luận chung về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các vấn đề lý luận cơ bản về tài trợ thương mại quốc tế (TTTMQT) và phương thức tín dụng chứng từ (TDCT). Tác giả phân tích đặc điểm nghiệp vụ, vai trò của TTTMQT đối với nền kinh tế, đối với ngân hàng thương mại và đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

Về mặt phân loại, khóa luận phân định rõ ba nhóm sản phẩm tài trợ theo phương thức tín dụng chứng từ:

• Tài trợ trước giao hàng: Cấp vốn lưu động chuẩn bị hàng xuất khẩu; tài trợ thông qua các loại L/C đặc biệt như L/C trả ngay (at sight), L/C trả chậm (deferred/acceptance L/C), L/C xác nhận, L/C chuyển nhượng, L/C tuần hoàn, L/C giáp lưng, L/C đối ứng, L/C điều khoản đỏ (red clause L/C), L/C dự phòng (standby L/C).
• Tài trợ sau giao hàng: Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu (bao gồm chiết khấu có truy đòi và chiết khấu miễn truy đòi).
• Tài trợ khi nhận hàng cho nhà nhập khẩu: Cho vay thanh toán L/C, chấp nhận thanh toán hối phiếu, bảo lãnh thuế nhập khẩu, ký hậu vận đơn (B/L), ủy quyền nhận hàng đường hàng không (airway bill) và phát hành bảo lãnh nhận hàng khi hàng về trước chứng từ.

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động này được chia thành:

• Chỉ tiêu định lượng: Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ, quy mô doanh số tài trợ, doanh thu dịch vụ và tốc độ tăng trưởng, thị phần tài trợ, mạng lưới ngân hàng đại lý và thời gian xử lý thanh toán/kiểm tra chứng từ.
• Chỉ tiêu định tính: Mức độ đa dạng của danh mục sản phẩm, mức độ hài lòng của khách hàng và uy tín thương hiệu của tổ chức tín dụng.

Chương 1 cũng phân tích các nhóm nhân tố tác động (chủ quan từ chính sách, nhân lực, công nghệ ngân hàng như hệ thống SWIFT, năng lực tài chính, marketing; khách quan từ môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý, chính sách quản lý ngoại hối và trình độ nghiệp vụ của doanh nghiệp) và đúc kết bài học kinh nghiệm thực tiễn từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank - triển khai trung tâm TTTM tập trung, dòng sản phẩm UPAS L/C) và Ngân hàng HSBC (các giải pháp thương mại số hóa như HSBCnet-ITS, Instant@dvice, Document Tracker, HSBC e-PO Trader).

Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Chương 2 trình bày tổng quan về lịch sử thành lập (tiền thân thành lập ngày 01/04/1963 theo Quyết định số 115/CP), cơ cấu tổ chức và phân tích kết quả kinh doanh tổng thể của Vietcombank giai đoạn 2016–2018 trước khi đi sâu vào nghiệp vụ chuyên môn.

Chỉ tiêu tài chính tổng hợp tại Vietcombank	Năm 2016	Năm 2017	Năm 2018
Tổng tài sản (tỷ VNĐ)	787.027	1.029.293	1.074.027
Vốn chủ sở hữu (tỷ VNĐ)	48.179	-	62.179
Nguồn vốn huy động (tỷ VNĐ)	600.738	726.734	823.390
- Huy động từ dân cư (tỷ VNĐ)	326.964	392.032	421.507
- Huy động từ tổ chức kinh tế (tỷ VNĐ)	263.488	316.489	380.422
Dư nợ cho vay ngắn hạn (tỷ VNĐ)	260.096	303.367	342.213
Dư nợ cho vay trung hạn (tỷ VNĐ)	53.310	56.530	53.310
Dư nợ cho vay dài hạn (tỷ VNĐ)	146.946	183.538	236.344
Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối (tỷ VNĐ)	2.658	3.033	4.450
Chi phí kinh doanh ngoại hối (tỷ VNĐ)	1.120	1.412	2.960
Lợi nhuận trước thuế (LNTT - tỷ VNĐ)	8.622	11.341	18.269
Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA)	0,94%	1,00%	1,39%
Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE)	14,69%	18,09%	25,49%
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM)	2,63%	2,66%	2,94%
Hệ số an toàn vốn (CAR)	11,13%	11,63%	12,14%

Quy mô mảng dịch vụ thẻ đạt trên 12,7 triệu chủ thẻ, 43.000 đơn vị chấp nhận thẻ (POS) và 2.407 máy ATM. Phát hành thẻ ghi nợ nội địa tăng từ 11.948 nghìn thẻ (2016) lên 14.329 nghìn thẻ (2018); thẻ ghi nợ quốc tế đạt 1.745 nghìn thẻ và thẻ tín dụng đạt 1.467 nghìn thẻ vào năm 2018. Lãi thuần hoạt động dịch vụ năm 2017 tăng 20,46% và năm 2018 tăng 34,04%.

Về thực trạng phát triển tài trợ xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ, các số liệu nghiệp vụ phản ánh sự tăng trưởng liên tục về quy mô:

Chỉ tiêu tài trợ xuất khẩu theo TDCT	Năm 2016	Năm 2017	Năm 2018
Doanh số thanh toán XK theo TDCT (tỷ USD)	12,24	13,67	14,35
- Tốc độ tăng trưởng doanh số thanh toán XK (%)	-	11,68%	4,97%
Doanh số thanh toán L/C xuất khẩu (tỷ USD)	6,25	6,54	7,25
Doanh số chiết khấu L/C xuất khẩu (tỷ USD)	0,35	1,06	1,35
Tỷ lệ Doanh số chiết khấu / Doanh số thanh toán L/C XK (%)	13,80%	16,21%	18,62%
Doanh số cho vay tài trợ vốn lưu động XK (tỷ USD)	1,10	1,36	1,47
Tỷ lệ Vốn lưu động / Doanh số thanh toán L/C XK (%)	17,86%	20,80%	20,30%
Tổng số món tài trợ xuất khẩu (món)	18.046	19.326	21.436
- Số món thanh toán (món)	15.698	16.681	18.583
- Số món chiết khấu (món)	2.348	2.645	2.853

Bên cạnh tài trợ xuất khẩu, Vietcombank triển khai các hình thức tài trợ nhập khẩu: mở L/C, cho vay thanh toán hàng nhập, phát hành bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn và ủy quyền nhận hàng.

Đánh giá thực trạng cho thấy ngân hàng đạt được vị thế dẫn đầu thị phần thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, duy trì tỷ lệ điện xử lý tự động qua SWIFT đạt 99%, áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro Basel II. Tuy nhiên, hoạt động vẫn tồn tại một số hạn chế: tốc độ tăng trưởng doanh số tài trợ xuất khẩu năm 2018 có dấu hiệu chậm lại (chỉ tăng 4,97% so với mức 11,68% của năm 2017); tỷ lệ nghiệp vụ chiết khấu chứng từ còn thấp; quy trình xử lý chứng từ vật lý tại các chi nhánh đôi khi còn chậm. Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ rủi ro bất cân xứng thông tin, năng lực lập chứng từ ngoại thương của doanh nghiệp trong nước chưa cao, sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng ngoại, cùng hạ tầng công nghệ chưa đạt mức tự động hóa toàn phần trong chuỗi tài trợ.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị phát triển hoạt động TTTMQT theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Trên cơ sở mục tiêu phát triển chung của ngân hàng và định hướng nâng cao năng lực cạnh tranh mảng đối ngoại, chương 3 đề xuất 5 nhóm giải pháp cụ thể cho Vietcombank:

1. Đổi mới công nghệ thông tin: Hiện đại hóa nền tảng phần mềm xử lý tài trợ thương mại tập trung, đẩy mạnh số hóa giao dịch và tiếp nhận chứng từ điện tử nhằm nâng cao năng lực xử lý tự động qua hệ thống SWIFT.
2. Đa dạng hóa sản phẩm tài trợ thương mại: Nghiên cứu và mở rộng các sản phẩm L/C trả chậm thanh toán trả ngay (UPAS L/C), L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, liên kết tài trợ theo chuỗi cung ứng cho các nhà phân phối và doanh nghiệp phụ trợ.
3. Phát triển mạng lưới và quan hệ ngân hàng đại lý: Mở rộng quan hệ đại lý với các định chế tài chính quốc tế tại các thị trường xuất khẩu trọng điểm, gia tăng hạn mức tài trợ và xác nhận L/C.
4. Phát triển nguồn nhân lực: Đào tạo chuyên sâu định kỳ về UCP 600, ISBP 745, Incoterms 2010 và quy định pháp lý quốc tế cho đội ngũ thanh toán viên; nâng cao tính chuyên môn hóa tại Trung tâm Tài trợ thương mại.
5. Xây dựng chiến lược marketing phù hợp: Thiết kế các gói giải pháp tài chính trọn gói gắn liền thanh toán quốc tế với kinh doanh ngoại hối và tín dụng ưu đãi, chủ động tiếp cận nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) và khối doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI).

Đồng thời, khóa luận đưa ra 4 nhóm kiến nghị bổ trợ:

• Đối với Chính phủ và các Bộ, ngành: Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý về thương mại điện tử, logistics và hải quan; ổn định kinh tế vĩ mô; đẩy mạnh các chương trình xúc tiến thương mại quốc gia.
• Đối với Ngân hàng Nhà nước: Duy trì chính sách tỷ giá linh hoạt, điều hành chính sách tiền tệ và quản lý ngoại hối chặt chẽ nhưng thông thoáng, ban hành văn bản hướng dẫn chi tiết về các nghiệp vụ tài trợ thương mại phái sinh.
• Đối với Vietcombank: Thực hiện phân quyền hợp lý gắn với cơ chế kiểm soát rủi ro tập trung, đầu tư ngân sách tương xứng cho hệ thống bảo mật và chuyển đổi số quy trình tài trợ.
• Đối với Doanh nghiệp XNK: Nâng cao tính minh bạch của báo cáo tài chính, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương của cán bộ phụ trách hợp đồng để hạn chế sai sót chứng từ khi xuất trình thanh toán.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đạt được các kết quả nghiên cứu cụ thể dựa trên số liệu phân tích:

• Làm rõ bức tranh tài chính tăng trưởng của Vietcombank trong giai đoạn 2016–2018 với lợi nhuận trước thuế tăng từ 8.622 tỷ VNĐ lên 18.269 tỷ VNĐ (+61,09% trong năm 2018), tỷ suất ROA đạt 1,39%, ROE đạt 25,49%, CAR đạt 12,14% theo tiêu chuẩn Basel II.
• Phân tích chi tiết quy mô tài trợ xuất khẩu theo phương thức L/C: Doanh số thanh toán XK tăng từ 12,24 tỷ USD năm 2016 lên 14,35 tỷ USD năm 2018; doanh số chiết khấu L/C xuất khẩu tăng từ 0,35 tỷ USD lên 1,35 tỷ USD; tổng số món tài trợ xuất khẩu đạt 21.436 món vào năm 2018 (trong đó số món thanh toán là 18.583 món và số món chiết khấu là 2.853 món).
• Đóng góp khoa học của khóa luận thể hiện ở việc hệ thống hóa toàn diện các tiêu chí định lượng và định tính đánh giá hoạt động phát triển TTTMQT bằng phương thức L/C tại một ngân hàng thương mại chuyên doanh đối ngoại cụ thể trong bối cảnh thực thi UCP 600 và ISBP 745. Khóa luận cung cấp các giải pháp gắn liền với mô hình vận hành và định hướng công nghệ của Vietcombank.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Dữ liệu nghiên cứu tập trung chủ yếu trong khung thời gian 2016–2018; một số số liệu chuyên sâu về tỷ lệ lỗi chi tiết của từng loại chứng từ xuất trình hoặc tỷ trọng cụ thể của từng phương thức tài trợ nhập khẩu chưa được phân tích đầy đủ do tính chất bảo mật thông tin nội bộ của ngân hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng khảo sát định lượng đa chiều về mức độ hài lòng của khách hàng doanh nghiệp XNK, đánh giá tác động của việc ứng dụng công nghệ chuỗi khối (Blockchain) và số hóa chứng từ điện tử (e-UCP) vào quy trình xử lý tín dụng chứng từ trong giai đoạn tiếp theo.

Giá trị tham khảo

Công trình là tài liệu tham khảo phù hợp cho sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kinh tế quốc tế và Kinh doanh quốc tế khi nghiên cứu về nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại. Nội dung phân tích quy trình nghiệp vụ L/C, các văn bản pháp lý điều chỉnh (UCP 600, ISBP 745, URR 525) và các bảng thống kê số liệu tại Chương 2 có giá trị thực tiễn đối với cán bộ nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại và nhân viên phụ trách xuất nhập khẩu tại các doanh nghiệp thương mại.

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận đánh giá sự phát triển hoạt động tài trợ thương mại theo L/C qua các chỉ tiêu định lượng chính nào?
Khóa luận sử dụng 6 chỉ tiêu định lượng: số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ; doanh số tài trợ TTTM theo TDCT; doanh thu và tốc độ tăng trưởng doanh thu; thị phần tài trợ trên thị trường; quy mô mạng lưới chi nhánh và ngân hàng đại lý; thời gian xử lý và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán L/C.

2. Doanh số thanh toán xuất khẩu theo phương thức TDCT tại Vietcombank biến động như thế nào trong giai đoạn 2016–2018?
Doanh số thanh toán xuất khẩu theo TDCT đạt 12,24 tỷ USD năm 2016, tăng lên 13,67 tỷ USD năm 2017 (+11,68%) và đạt 14,35 tỷ USD năm 2018 (+4,97%).

3. Nghiệp vụ chiết khấu L/C xuất khẩu tại Vietcombank chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số thanh toán L/C xuất khẩu?
Tỷ lệ doanh số chiết khấu trên doanh số thanh toán L/C xuất khẩu tại Vietcombank tăng trưởng qua từng năm: đạt 13,80% năm 2016 (0,35 tỷ USD), tăng lên 16,21% năm 2017 (1,06 tỷ USD) và đạt 18,62% năm 2018 (1,35 tỷ USD).

4. Khóa luận đã phân tích những kinh nghiệm thực tế nào từ các ngân hàng khác để rút ra bài học cho Vietcombank?
Tác giả phân tích kinh nghiệm phát triển Trung tâm TTTM tập trung và các sản phẩm L/C linh hoạt (UPAS LC, Deferred UPAS LC) tại VietinBank, cùng các giải pháp thương mại điện tử trực tuyến (HSBCnet-ITS, Instant@dvice, Document Tracker, HSBC e-PO Trader) tại HSBC.

5. Hoạt động TTTM quốc tế tại Vietcombank chịu sự điều chỉnh của những nguồn luật và tập quán quốc tế chủ yếu nào?
Hoạt động chịu sự điều chỉnh của hệ thống luật Việt Nam (Luật NHNN 2010, Luật Các TCTD 2010, Luật Doanh nghiệp 2005, Luật Các công cụ chuyển nhượng 2005, Pháp lệnh Ngoại hối 2005) kết hợp các quy tắc quốc tế của ICC gồm UCP 600, ISBP 745, URR 525, Incoterms 2010, URCG 325, URDG 458 và các công ước quốc tế về hối phiếu.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thúy Hằng đã khái quát có hệ thống cơ sở lý luận và khung pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại. Thông qua chuỗi số liệu thực tế giai đoạn 2016–2018, công trình phản ánh rõ thực trạng tăng trưởng về quy mô doanh số, số món tài trợ xuất nhập khẩu và hiệu quả kinh doanh của Vietcombank, đồng thời chỉ ra các hạn chế trong cơ cấu sản phẩm và tốc độ tăng trưởng. Các giải pháp và kiến nghị được đề xuất mang tính đồng bộ, tập trung vào hiện đại hóa công nghệ thông tin, phát triển nguồn nhân lực và đa dạng hóa sản phẩm tài trợ nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm về tài trợ thương mại quốc tế Tài trợ thương mại quốc tế có thể giải thích ở góc độ này hay góc độ khác, ví dụ như ở góc độ tín dụng (Credit) người ta gọi tài trợ thương mại quốc tế là cho vay xuất nhập khẩu, tín dụng trong ngoại thương….vvv, nhưng ở góc độ rộng hơn tín dụng như là sự hỗ trợ tài chính (Supporting Finance), người ta lại gọi là tài trợ thương mại, tài trợ ngoại thương, tài trợ xuất nhập khẩu….Thực ra tài trợ thương mại quốc tế (International Trade Finance) còn có ý nghĩa rộng hơn rất nhiều so với tín dụng và hỗ trợ tài chính cộng lại. “Tài trợ thương mại quốc tế là một hiện tượng kinh tế khách quan, gồm tập hợp các chính sách, biện pháp và hình thức hỗ trợ tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế trong một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quy trình tái sản xuất từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường thế giới nhằm mục đích sinh lợi”.

Đặc điểm của tài trợ thương mại quốc tế Thứ nhất, tài trợ thương mại quốc tế là một khái niệm rất rộng, nó không chỉ đề cập đến việc sử dụng các hình thức tài trợ hữu hình như cấp vốn, tín dụng hoặc cho vay để bổ sung vốn trực tiếp nguồn lực tài chính, mà còn thông qua việc sử dụng các chính sách, biện pháp kinh tế hoặc các hình thức tài trợ vô hình khác nhằm tạo ra các điều kiện tài chính và cơ hội kinh doanh có lợi cho các doanh nghiệp hoạt động thương mại quốc tế nhằm mục đích sinh lời. Thứ hai, sản phẩm dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế liên quan đến sự phối kết hợp của rất nhiều phòng ban. Khác với một số sản phẩm mà toàn bộ quy trình thực hiện chỉ liên quan đến hầu hết tại một phòng ban. Thứ ba, tài trợ thương mại quốc tế có thể tài trợ cho tất cả các công đoạn của 4 quá trình tái sản xuất, nhưng cũng có thể tài trợ cho một hoặc một số công đoạn, cái đó còn tùy thuộc vào quy mô giá trị của sản phẩm lớn hay bé, tính chất kinh doanh hoặc yêu cầu tài trợ đối với doanh nghiệp hoạt động trong thương mại quốc tế quyết định.

Thứ tư, chủ thể được tài trợ là các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu trong quá trình hoạt động xuất nhập khẩu. Thứ năm, thời hạn tài trợ chủ yếu là ngắn hạn và trung hạn. Tài trợ dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp. Thứ sáu, tài sản đảm bảo cho các khoản tài trợ có thể là lô hàng hóa xuất/nhập khẩu hoặc bộ chứng từ thanh toán.

Đối với cho vay hàng xuất khẩu, nhà xuất khẩu có thể dùng chính lô hàng mà mình sắp sản xuất để làm tài sản đảm bảo. Trong trường hợp chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, bộ chứng từ này có thể đươc sử dụng như là một tài sản đảm bảo. Đối với cho vay thanh toán hàng nhập, nhà nhập khẩu có thể dùng chính lô hàng nhập làm tài sản đảm bảo. Ngân hàng cần có những biện pháp phù hợp để đảm bảo rằng tiền thu được từ việc bán lô hàng sẽ được nhà nhập khẩu dùng để thanh toán khoản vay từ ngân hàng.

Thứ bảy, thường gắn liền với dịch vụ thanh toán quốc tế mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng của mình. Thông thường, nhà xuất nhập khẩu khi lựa chọn ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế cũng đồng thời yêu cầu ngân hàng này cung ứng các dịch vụ tài trợ thươn mại quốc tế. Khi đó, khách hàng sẽ được hưởng lợi về phí dịch vụ, tuy nhiên điều quan trọng nhất là ngân hàng sẽ đồng hành cùng khách hàng trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng, với uy tín và khả năng chuyên môn của mình, ngân hàng sẽ có những sự tư vấn và hỗ trợ cần thiết giúp cho khách hàng quản trị được rủi ro của mình. Mặt khác, trên cơ sở phương thức thanh toán quốc tế được lựa chọn, các sản phẩm tài trợ sẽ được ngân hàng thiết kế phù hợp với các phương thức này.

Thứ tám, pháp luật điều chỉnh Hợp đồng cơ sở giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩu mang yếu tố quốc tế, chính vì vậy việc ngân hàng tài trợ dựa trên hợp đồng cơ sở này cũng cần đảm bảo tuân thủ pháp luật, tập quán thương mại quốc tế. Tuy nhiên, cũng có những loại hình tài trợ 5 thương mại quốc tế của ngân hàng chỉ dựa hoàn toàn vào luật trong nước ví dụ như bảo lãnh thuế nhập khẩu, tài trợ thu gom hàng xuất khẩu. Thứ chín, chứng từ được sử dụng trong tài trợ thương mại quốc tế đa dạng và phong phú. Phụ thuộc vào chủ thể được tài trợ là nhà xuất khẩu hay nhà nhập khẩu, tài trợ là trước hay sau khi giao hàng, phương thức thanh toán quốc tế và nhu cầu tài trợ cụ thể mà ngân hàng sẽ quy định các loại chứng từ để sử dụng khác nhau.

Ví dụ: đối với tài trợ thu gom hàng xuất khẩu, nếu sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền và nhờ thu thì ngân hàng sẽ chỉ yêu cầu nhà xuất khẩu có hợp đồng ngoại thương. Nhưng nếu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ thì bên cạnh hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu cần xuất trình L/C. Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế a. Đối với nền kinh tế Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế là con đường tất yếu trong việc phát triển của mỗi nước đặc biệt trong thời kỳ hội nhập đa phương hiện nay.

Thông qua các hình thức tài trợ TMQT mà việc lưu thông hàng hóa – tiền tệ giữa người mua và người bán trở nên dễ dàng và hiệu quả hơn. Tài trợ TMQT góp phần giúp cho hoạt động ngoại thương được tiến hành trôi chảy và thuận lợi. Thông qua các hình thức tài trợ vốn của ngân hàng đối với các doanh nghiệp XNK, tài trợ TMQT giúp tạo dựng các cơ sở tài chính và uy tín với các đối tác nước ngoài. Khi hoạt động tài trợ thương mại diễn ra thường xuyên và liên tục không những đáp ứng được nhu cầu trong nước mà còn với nước ngoài để từ đó sẽ tạo động lực thúc đẩy hoạt động ngoại thương và tăng tính ổn định cho nền kinh tế.

Tài trợ TMQT là việc ngân hàng đứng ra tài trợ uy tín cho khách hàng để thúc đẩy quá trình sản xuất hàng hóa thuận tiện và nhanh chóng hơn. Nhờ có vai trò trung gian của mình mà ngân hàng đã thúc đẩy tốc độ luân chuyển vốn giữa người mua và người bán, tăng tốc độ phát triển chung của nền kinh tế. Bên cạnh đó, nhờ có hoạt động tài trợ TMQT của ngân hàng mà các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp XNK nói riêng có thể thay đổi dây chuyền công 6 nghệ, hiện đại hóa máy móc nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, có nhiều sản phẩm phong phú và đa dạng hơn. Chính sự phát triển của các doanh nghiệp đã tạo nên sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế.

Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất, hoạt động tài trợ thương mại nói chung và tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng đóng một vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Không chỉ mang lại những nguồn lợi kinh tế từ các khoản phí mà còn tận dụng được các khoản tiền ký quỹ mở L/C từ các doanh nghiệp, qua đó có thể đảm bảo được khả năng thanh toán của ngân hàng. Ngân hàng ngoài những nguồn vốn huy động được có thể tận dụng được các nguồn vốn với chi phí rất thấp để đáp ứng nhu cầu đầu tư kinh doanh của mình. Thứ hai, bên cạnh các hoạt động chủ lực của ngân hàng như cho vay, huy động vốn tiền gửi, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế cũng hỗ trợ rất nhiều cho các hoạt động sinh lời của ngân hàng.

Thông qua hoạt động tài trợ, ngân hàng có thể thu hút một lượng lớn khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế. Ngân hàng là người đứng ra cho doanh nghiệp vay uy tín của mình từ đó có thể phát triển đa dạng các hoạt động khác như cho vay xuất nhập khẩu, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ và các nghiệp vụ liên quan đến quốc tế. Thứ ba, tài trợ TMQT nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thanh toán. Khi thực hiện tài trợ, các ngân hàng thường yêu cầu người XK và người NK mở tài khoản tại ngân hàng để có thể dễ dàng quản lý.

Nhờ đó, ngân hàng có thể kiểm soát được các nguồn thanh toán bằng tài khoản tại chính ngân hàng, hạn chế được rủi ro từ việc sử dụng nguồn vốn sai mục đích của bên được thanh toán. Thứ tư, thông qua việc tài trợ TMQT, ngân hàng có thể mở rộng được quan hệ với các đối tác bên nước ngoài thông qua việc tài trợ uy tín cho DN trong nước. Từ đó làm gia tăng giá trị sinh lời, nâng cao chất lượng dịch vụ, phát triển mạng lưới hệ thống chi nhánh, ngân hàng đại lý. Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu Với kinh nghiệm và hệ thống mạng lưới của mình, ngân hàng có thể cung cấp 7 các khoản tài trợ về mặt tài chính cho doanh nghiệp XNK phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.

Khi đã là khách hàng thân quen, tạo được sự tin tưởng với NH thì doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc xin tài trợ của ngân hàng mà không cần phải cầm cố hay thế chấp tài sản. Doanh nghiệp XNK là đối tượng chủ yếu tạo ra doanh thu cho hoạt động tài trợ TMQT của ngân hàng. Hơn thế nữa, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp XNK tương đối dài và có giá trị cao, trải qua nhiều khâu và công đoạn nên luôn có nhu cầu được tài trợ đòi hỏi các doanh nghiệp phải có nguồn vốn sẵn sàng và ổn định. Ngân hàng với vai trò hỗ trợ và tài trợ uy tín của mình, quan hệ đại lý rộng khắp có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm nhiều dịch vụ tài trợ như phát hành L/C, xác nhận L/C, bảo lãnh….