UBND TỈNH BÌNH ĐỊNH TRƯỜNG CAO ĐẲNG KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ QUY NHƠN GIÁO TRÌNH MÔ ĐUN: ỨNG DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số: 99/QĐ-CĐKTCNQN ngày 14 tháng 3 năm 2018 của Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Kỹ thuật Công nghệ Quy Nhơn Bình Định, năm 2018 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Giáo trình này được biên soạn bởi giáo viên bộ môn Kế toán doanh nghiệp, khoa Kinh tế Tổng hợp, trường Cao đẳng Kỹ thuật Công nghệ Quy Nhơn. Giáo trình được sử dụng cho giảng dạy và tham khảo nghề Kế toán doanh nghiệp tại trường Cao đẳng Kỹ thuật Công nghệ Quy Nhơn. Mọi hình thức sao chép, in ấn và đưa lên mạng Internet không được sự cho phép của Hiệu trưởng trường Cao đẳng Kỹ thuật Công nghệ Quy Nhơn là vi phạm pháp luật. 1 LỜI GIỚI THIỆU Giáo trình mô đun Sử dụng phần mềm kế toán, là tài liệu khá chi tiết giúp người học có thể sử dụng tài liệu để học với sự giảng dạy của giáo viên hoặc tự học để làm kế toán trên phần mềm Kế toán Việt Nam.
Phương pháp trình bày trên giáo trình theo hướng thực hành. Nội dung trình bày trong mô đun gồm các vấn đề: - Giới thiệu phần mềm, hướng dẫn cách cài đặt phần mềm. - Hướng dẫn quy trình và thực hiện nghiệp vụ trên các loại chứng từ. - Hướng dẫn quy trình và thực hiện nghiệp vụ kết chuyển cuối kỳ.
- Xem/in chứng từ, sổ sách, báo cáo các loại. Trong quá trình biên soạn chắc chắn còn thiếu sót, người biên soạn mong nhận được sự góp ý chân thành từ quý độc giả để có thể cập nhật, chỉnh sửa giáo trình thành tài liệu có ích người học rèn luyện kỹ năng và tay nghề. Biên soạn ThS. Lê Thị Kim Oanh 2 MỤC LỤC BÀI 1: CÀI ĐẶT PHẦN MỀM.
Lý thuyết liên quan. Giới thiệu phần mềm. Yêu cầu về hệ thống. Một số thư mục và tập tin quan trọng.
Trình tự thực hiện.8 BÀI 2: XÂY DỰNG CƠ SỞ DỮ LIỆU KẾ TOÁN. Chọn nguồn dữ liệu.1 Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Khai báo thông tin doanh nghiệp.
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Khai báo (thêm) tiểu khoản. Lý thuyết liên quan.
Trình tự thực hiện. Khai báo danh mục chi tiết cấp 1. Lý thuyết liên quan. Lý thuyết liên quan.
Lý thuyết liên quan. Khai báo danh mục chi tiết cấp 2. Trình tự thực hiện. Xây dựng danh mục kho hàng.
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Khai báo các tài khoản đồng bộ. Lý thuyết liên quan.
Trình tự thực hiện.20 3 BÀI 3: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN. Lập phiếu thu tiền mặt. Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện.
Lập phiếu chi tiền mặt. Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Lập chứng từ Phiếu thu chuyển khoản.
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Lập chứng từ Phiếu chi chuyển khoản. Lý thuyết liên quan.
Trình tự thực hiện. Xem/in chứng từ, sổ sách kế toán vốn bằng tiền. Trình tự thực hiện.42 BÀI 4: KẾ TOÁN VẬT TƯ HÀNG HÓA. Lập phiếu nhập kho (không trả tiền ngay).
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Lập phiếu chuyển kho vật tư hàng hóa. Lý thuyết liên quan.
Trình tự thực hiện. Lập phiếu xuất kho. Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện.
Lập chứng từ doanh thu (không thu tiền ngay). Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Xuất kho giá vốn tự động.
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Cập nhật lại giá xuất kho. Lý thuyết liên quan.
Trình tự thực hiện.57 BÀI 5: KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG. Lập chứng từ kế toán trích khấu hao tài sản cố định. Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện.
Lập chứng từ kế toán tiền lương. Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện.60 BÀI 6: KẾT CHUYỂN CHI PHÍ - TÍNH GIÁ THÀNH. Kết chuyển chi phí.
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Kết chuyển giá thành. Trình tự thực hiện.70 BÀI 7: KẾT CHUYỂN DOANH THU CHI PHÍ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH.
Kết chuyển chi phí dịch vụ, xây lắp xác định giá vốn. Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện. Kết chuyển doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh.
Lý thuyết liên quan. Trình tự thực hiện.77 5 6 GIÁO TRÌNH MÔ ĐUN Tên mô đun: ỨNG DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN Mã mô đun: MĐ 23 Thời gian thực hiện mô đun: 90 giờ (Lý thuyết: 30; Thực hành: 58; Kiểm tra:2) Vị trí, tính chất của mô đun: - Vị trí: Học sau các mô đun Hạch toán kế toán vốn bằng tiền, Hạch toán kế toán đầu tư tài chính, Hạch toán kế toán tài sản cố định, Hạch toán kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, tiền lương, Hạch toán chi phí sản xuất, tính giá thành, Hạch toán xác định kết quả kinh doanh, phân phối lợi nhuận. - Tính chất: Cung cấp cho người học kiến thức, kỹ năng trong tổ chức hạch toán các phần hành kế toán bằng phần mềm, giúp giải quyết nhanh chóng công việc bằng sự hỗ trợ của máy tính. Mục tiêu mô đun: - Kiến thức: + Trình bày được cách tổ chức cơ sở dữ liệu trong phần mềm kế toán.
+ Trình bày được phương pháp hạch toán kế toán trên phần mềm. - Kỹ năng: + Sử dụng được một số phần mềm kế toán trong các phần hành kế toán chủ yếu; + Lập và in ấn được chứng từ, sổ sách, báo cáo kế toán bằng phần mềm. - Năng lực tự chủ và trách nhiệm: + Có khả năng độc lập làm việc với nội dung công việc kế toán trên máy tính. + Tuân thủ các chế độ kế toán tài chính do Nhà nước ban hành.
+ Tự chịu trách nhiệm trước cơ quan pháp với những nội dung kế toán mình thực hiện. Nội dung mô đun: 7 BÀI 1: CÀI ĐẶT PHẦN MỀM Mã bài: MĐ23.01 Thời gian: 6 giờ (LT: 1; TH: 2; Tự học: 3) Giới thiệu: Bài học giới thiệu sơ bộ sự ra đời, đặc điểm chính của phần mềm Kế toán Việt Nam. Hướng dẫn người học cách cài đặt phần mềm. Mục tiêu: - Trình bày chức năng, nhiệm vụ cơ bản của phần mềm kế toán; - Cài đặt được phần mềm kế toán đúng yêu cầu kỹ thuật; - Đảm bảo an toàn cho người và máy trong quá trình thao tác.
Nội dung chính: 1. Lý thuyết liên quan 1. Giới thiệu phần mềm Phần mềm KTVN là phần mềm được thực hiện và hoàn thành từ năm 1996. Những tiêu chí căn bản được đặt ra cho phần mềm này là: Những người biết nghề Kế Toán thì đều có thể tự mình sử dụng được chương trình kế toán bao gồm các vấn đề: Cài đặt + Sử dụng + Bảo quản chương trình.
Bố cục của các chức năng chính (danh mục, phát sinh, báo cáo) từng bước giống như cách thức bắt đầu tổ chức công việc kế toán bằng tay (bằng sổ giấy), các chức năng đều phải đơn giản ở mức độ người dùng thông thường đều có thể hiểu được. Yêu cầu về hệ thống Các máy tính sử dụng Hệ điều hành Windows: XP SP2 / Vista SP2 / Windows 7 SP1 / Windows 8. KTVN chỉ chạy khi được cài đặt vào đĩa cứng gắn trong máy, không chạy trên các đĩa gắn qua cổng USB. Một số thư mục và tập tin quan trọng Thư mục, tập tin Nội dung DATA\ Thư mục chứa mọi dữ liệu kế toán của bạn nhập liệu vào REP\ Thư mục chứa các tập tin thuộc về chương trình Ktvn.exe Tập tin chính để chạy chương trình KTVN Helpktvn.chm Tập tin hướng dẫn thường trực (nhấn F1 trong chương trình) Helpktvn.doc Tập tin tài liệu hướng dẫn để in ra giấy Setfont.exe Tập tin chạy để cài đặt lại Fonts khi cần Tập tin chạy để sửa lỗi hư hỏng tập tin dữ liệu do cúp điện đột Foxfix.ngột, lý do khác Các tập tin Các tập tin dùng kèm để chạy chương trình khác Thư mục CHEPLUUTRU\: Thư mục ngầm định cho chức năng <Chép sao lưu dữ liệu để cất trữ phòng hờ>, khi thực hiện chức năng này có thể chọn thư mục khác giúp dễ nhớ và an toàn.
Thư mục AUTOBACKUP\: Lưu trữ dữ liệu tự động (thêm 1 bộ phòng khi bộ dữ liệu chính bị hỏng) mỗi khi thoát khỏi KTVN 1. Trình tự thực hiện Bước 1: Chạy tập tin cài đặt cài đặt chương trình CaiDatKTVN.EXE Bước 2: Chọn Phiên bản 10.x hoặc Phiên bản DN. 8 Việc cài đặt sẽ chỉ chép (copy) các tập tin cần thiết để chạy chương trình vào thư mục ngầm định là D:\KTVN10\ đây là thư mục bắt buộc. Sau khi cài đặt xong sẽ có biểu tượng Ke toan viet nam trên màn hình Desktop.
Chạy chương trình bằng cách nhấp đôi chuột vào biểu tượng trên hoặc mở My computer và bấm chạy trực tiếp tập tin chính D:\KTVN10\KTVN. Thực hành Cài đặt phần mềm kế toán Việt Nam trên máy tính CÂU HỎI 1. Trình bày sơ bộ về phần mềm Kế toán Việt Nam. Nêu các điều kiện cần để sử dụng phần mềm Kế toán Việt Nam.
Trình bày các bước cài đặt phần mềm. 9 BÀI 2: XÂY DỰNG CƠ SỞ DỮ LIỆU KẾ TOÁN Mã bài: MĐ23.02 Thời gian: 15 giờ (LT: 2; TH: 6; Tự học: 7) Giới thiệu Bài học này hướng dẫn người học kỹ năng chuẩn bị cơ sở dữ liệu trên phần mềm. Mục tiêu của bài - Trình bày được cách tổ chức cơ sở dữ liệu trên phần mềm; - Xây dựng được các danh mục dữ liệu kế toán: tài khoản, khách hàng, nhà cung cấp, kho hàng. Nội dung bài 2.
Chọn nguồn dữ liệu 2.1 Lý thuyết liên quan * Giao diện của các màn hình làm việc Màn hình làm việc được thiết kế giúp người dùng thuận tiện trong công việc. Trên màn hình làm việc có phần Giải thích để hướng dẫn nhanh nội dung của chức năng hiện tại. Dòng hướng dẫn nhanh dưới đáy màn hình cho biết thao tác hiện tại. Khi di chuyển con chuột hoặc dấu nháy nhập liệu sẽ có hướng dẫn nhanh tương ứng cho vùng đó.
* Sử dụng bàn phím Các phím lệnh thường dùng khi cập nhật danh sách: F4 -Thêm: Để thêm mới 1 dòng trong danh sách F5- Sửa: Để sửa lại dòng hiện hành trong danh sách. F6- Xóa (hoặc phím Delete): Để xóa dòng hiện hành ra khỏi danh sách. Xác nhận: Khi sửa dữ liệu, lưu các dữ liệu vừa sửa lại và trở về danh sách. Hủy bỏ: Khi sửa dữ liệu, hủy bỏ việc sửa dữ liệu vừa sửa lại và trở về danh sách.
Kết thúc: Nếu đang cập nhật thì trở về danh sách. Enter và Tab: Chuyển từ vùng dữ liệu này sang vùng kế tiếp. Esc: Kết thúc công việc đang làm.