BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -------------------------- TRẦN NHƯ NGÂN GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh – Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -------------------------- TRẦN NHƯ NGÂN GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS. NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP. Hồ Chí Minh – Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn này là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi, số liệu nêu trong luận văn này là trung thực, được thu thập từ các nguồn thực tế, được công bố trên các báo cáo của cơ quan nhà nước, được đăng tải trên các tạp chí, báo chí, các website hợp pháp. Các giải pháp, kiến nghị là của cá nhân tôi rút ra từ quá trình nghiên cứu lý luận và thực tiễn. Người cam đoan Trần Như Ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC MỞ ĐẦU. Lý do chọn đề tài . Mục tiêu nghiên cứu . Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu . Phương pháp nghiên cứu . Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài . Kết cấu luận văn.2 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG. Rủi ro tín dụng . Phân loại rủi ro tín dụng. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro. Căn cứ vào tính chất rủi ro . Tác động của rủi ro tín dụng. Đối với ngân hàng. Đối với nền kinh tế. Lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng. Lượng hóa rủi ro tín dụng . Đánh giá rủi ro tín dụng. Quản trị rủi ro tín dụng. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng. Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng thương mại. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Nhận diện rủi ro. Đánh giá và đo lường rủi ro. Quản lý rủi ro. Xử lý và kiểm soát rủi ro. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng. Các nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng. Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc) .24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc). Duy trì qui trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng thích hợp (10 nguyên tắc). Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở các nước. Quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp trích lập dự phòng. Quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc tín dụng thận trọng . Quản trị rủi ro tín dụng bằng hạn mức cho vay. Quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp kiểm tra, giám sát.27 Kết luận chương 1.28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU. Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Lịch sử hình thành và phát triển. Lịch sử hình thành. Quá trình phát triển . Thành tích đạt được . Tình hình hoạt động. Thị phần và mạng lưới hoạt động . Tình hình hoạt động . Vị thế của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu so với các Ngân hàng thương mại cổ phần. Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu . Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Đánh giá thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Về hoạt động tín dụng . Về rủi ro rín dụng . Một số nguyên nhân của rủi ro tín dụng . Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu . Chính sách tín dụng.48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Quy trình cấp tín dụng . Thẩm quyền phán quyết . Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ . Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng . Phân loại nợ và trích lập dự phòng. Sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng. Hoạt động kiểm toán nội bộ . Công tác đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng, quản lý, giám sát nợ vay . Hệ thống quản lý rủi ro, quy trình quản trị rủi ro. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng. Các vấn đề tồn tại. Nguyên nhân của những tồn tại. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng theo các nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng.68 Kết luận chương 2.70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU. Mục tiêu và định hướng tín dụng giai đoạn 2012-2015 và tầm nhìn 2020 . Mục tiêu giai đoạn 2012 - 2015. Định hướng hoạt động giai đoạn 2012 – 2015 . Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu . Hoàn thiện chính sách tín dụng . Phân loại và cập nhật danh mục tín dụng. Quy định giới hạn tín dụng theo phân nhóm khách hàng. Giải pháp đối với quy trình cấp tín dụng . Tăng cường kiểm soát công tác tiếp xúc và thu thập thông tin khách hàng. Công tác thẩm định lập tờ trình. Tăng cường kiểm soát công tác thẩm định và lập tờ trình xét cấp tín dụng . Cải tiến quy trình thẩm định tài sản đảm bảo.79 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Cải tiến công tác kiểm tra giám sát sau cho vay. Thay đổi một số nguyên tắc và quy trình liên quan đến thu hồi nợ nhất là nợ xấu. Thay đổi và bổ sung một số nội dung trong quy trình cho vay tín chấp khách hàng cá nhân. Xây dựng quy trình tín dụng riêng cho một số đối tượng khách hàng. Triển khai thực hiện cơ chế thẩm định tập trung áp dụng cho tất cả các đối tượng khách hàng. Điều chỉnh cơ chế phân cấp xét duyệt cấp tín dụng (thẩm quyền phán quyết). Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, xây dựng các chỉ tiêu để thực hiện chấm điểm tín dụng phục vụ xét duyệt đối với khách hàng cá nhân. Tổ chức quản lý, giám sát việc cập nhật thông tin, chấm điểm xếp hạng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng. Tổ chức lại hoạt động đánh giá chất lượng thẩm định của Trung tâm thu nợ doanh nghiệp và Trung tâm thu nợ cá nhân. Nâng cao hơn nữa hiệu quả kiểm toán nội bộ. Xây dựng quy trình phối hợp hiệu quả giữa các Khối, Phòng, Ban hội sở và Kênh phân phối . Thực hiện đào tạo và tái đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Các giải pháp khác. Về phía Ngân hàng nhà nước. Về phía Chính phủ.94 Kết luận chương 3.97 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục đính kèm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1. ACB: Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 2. ACBA: Công ty xử lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu 3. AREV: Công ty thẩm định giá địa ốc Á Châu 4. ACBL: Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu 5. ACBS: Công ty chứng khoán ACB 6. BTD: Ban tín dụng 7. BCTC: Báo cáo tài chính 8. AA: Nhân viên thẩm định tài sản 9. CIC: Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước 10. CSR: Nhân viên hỗ trợ tín dụng 11. CC: Nhân viên quản lý tài sản 12. CS&QLTD: Chính sách và quản lý tín dụng 13. DPRR: Dự phòng rủi ro 14. DNNVV: Doanh nghiệp nhỏ và vừa 15. HĐTD: Hội đồng tín dụng 16. HĐQT: Hội đồng quản trị 17. KPP: Kênh phân phối 18. KTNB: Kiểm toán nội bộ 19. KHCN: Khách hàng cá nhân 20. KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 21. NHTM: Ngân hàng thương mại 22. NHNN: Ngân hàng nhà nước 23. PGD: Phòng giao dịch 24. PFC: Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân 25. LDO: Nhân viên pháp lý chứng từ 26. SGD: Sở giao dịch 27. TMCP: Thương mại cổ phần 28. TĐV: Trưởng đơn vị LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. TSĐB: Tài sản đảm bảo 30. TTTN: Trung tâm thu nợ (DN: doanh nghiệp, CN: cá nhân) 31. TTTD: Trung tâm tín dụng 32. TCTD: Tổ chức tín dụng 33. TĐV: Trưởng đơn vị 34. TGĐ: Tổng giám đốc 35. RRTD: Rủi ro tín dụng 36. RA: Nhân viên quan hệ khách hàng 37. RO: Chuyên viên quan hệ khách hàng 38. RM: Giám đốc quan hệ khách hàng 39. UBTD: Ủy ban tín dụng 40. UBQLRR: Ủy ban quản lý rủi ro LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Tên bảng Trang 1.1 Xếp hạng theo tiêu chuẩn của Moody's và Standard 7 & Poor's 1.2 Hạng mục và điểm số tín dụng sử dụng trong mô 9 hình điểm số tín dụng tiêu dùng 1.3 Hạn mức tín dụng theo điểm số mô hình điểm số tín 10 dụng tiêu dùng 2.1 Thành tích ACB đạt được qua các năm 31 2.2 Tình hình hoạt động của ACB đến 31/12/2011 33 2.3 So sánh các chỉ tiêu của ACB với một số ngân hàng 34 TMCP 2.4 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm 35 2008-2011 2.5 Dư nợ phân theo loại hình cho vay 36 2.6 Dư nợ phân loại theo kỳ hạn 37 2.7 Dư nợ phân loại theo tiền tệ 37 2.8 Dư nợ phân loại theo ngành nghề kinh doanh 38 2.9 Dư nợ phân loại theo khu vực 38 2.10 Dư nợ phân loại theo thành phần kinh tế 39 2.11 Thống kê NQH, nợ xấu từ năm 2008 – 2011 40 2.12 Các bước công việc trong quy trình tín dụng của 50 ACB 2.13 Xếp hạng KHDN theo điểm xếp hạng tín dụng xét 56 duyệt 2.14 Trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro từ 2008-2011 59 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH Hình Tên hình Trang 2.1 Tình hình hoạt động của ACB 2008 – 2010 32 2.2 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của ACB qua 36 các năm 2.3 Tỷ lệ NQH qua các năm 41 2.4 Dư nợ xấu qua các năm 41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1 MỞ ĐẦU 1.
