Đánh giá hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội theo mô hình CAMELS

Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội là một nhiệm vụ quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay. 100 trang · Học viện Ngân hàng · 2022.

• Tác giả: Nguyễn Thị Chung
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Bảo Huyền
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Đánh Giá Hoạt Động Của Ngân Hàng TMCP Quân Đội Theo Mô Hình CAMELS
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH, HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM THEO MÔ HÌNH CAMELS
• 1.1. Tài chính và Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái niệm và hoạt động của NHTM
• 1.3. Khái niệm và bản chất của năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
• 1.4. Các tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của NHTM
• 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM
• 1.6. Ý nghĩa của việc nâng cao năng lực tài chính của NHTM
• 1.7. Đánh giá hoạt động của NHTM theo mô hình CAMELS
• 1.7.1. Giới thiệu về mô hình CAMELS
• 1.7.2. Nội dung mô hình CAMELS
• 1.7.3. Ưu, nhược điểm của mô hình CAMELS
• 1.8. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THEO MÔ HÌNH CAMELS
• 2.1. Khái quát chung về ngân hàng TMCP Quân đội
• 2.1.1. Thông tin cơ bản
• 2.1.2. Chức năng hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội
• 2.1.3. Cơ cấu tổ chức của MB
• 2.1.4. Tình hình chung hoạt động kinh doanh của MB giai đoạn 2019-2021
• 2.2. Đánh giá hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội qua mô hình CAMELS
• 2.2.1. Mức độ an toàn vốn (C)
• 2.2.2. Chất lượng tài sản (A)
• 2.2.3. Năng lực quản trị và điều hành (M)
• 2.2.4. Khả năng sinh lời (E)
• 2.2.5. Khả năng thanh khoản (L)
• 2.2.6. Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S)
• 2.3. Tổng kết xếp hạng Ngân hàng TMCP Quân đội theo mô hình CAMELS
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI
• 3.1. Định hướng hoạt động của NHTMCP Quân đội trong giai đoạn mới
• 3.2. Giải pháp cải thiện các chỉ tiêu trong CAMELS
• 3.3. Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Quân đội

Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội là một nhiệm vụ quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay. Mô hình CAMELS được áp dụng để phân tích các chỉ tiêu tài chính, từ đó đưa ra cái nhìn tổng quan về sức khỏe tài chính của ngân hàng. Mô hình này không chỉ giúp đánh giá hiệu quả mà còn chỉ ra những điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động của ngân hàng.

1.1. Khái niệm và vai trò của ngân hàng TMCP Quân đội

Ngân hàng TMCP Quân đội, hay MB, là một trong những ngân hàng thương mại lớn tại Việt Nam. Ngân hàng này đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời góp phần vào sự phát triển kinh tế của đất nước.

1.2. Mô hình CAMELS và ứng dụng trong đánh giá ngân hàng

Mô hình CAMELS bao gồm các chỉ tiêu: Vốn (C), Chất lượng tài sản (A), Quản lý (M), Lợi nhuận (E), Thanh khoản (L) và Nhạy cảm với rủi ro (S). Mô hình này giúp đánh giá toàn diện hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội.

II. Thách thức trong việc đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Quân đội

Việc đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Quân đội gặp nhiều thách thức do sự biến động của thị trường tài chính và các yếu tố kinh tế vĩ mô. Những thách thức này có thể ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và an toàn vốn của ngân hàng.

2.1. Biến động kinh tế và tác động đến ngân hàng

Sự biến động của nền kinh tế toàn cầu và trong nước có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội. Các yếu tố như lạm phát, tỷ giá hối đoái và chính sách tiền tệ đều có thể tác động đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

2.2. Cạnh tranh trong ngành ngân hàng

Cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gia tăng, đòi hỏi ngân hàng TMCP Quân đội phải cải thiện hiệu quả hoạt động để duy trì vị thế trên thị trường. Việc này bao gồm nâng cao chất lượng dịch vụ và tối ưu hóa quy trình hoạt động.

III. Phương pháp đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Quân đội theo mô hình CAMELS

Để đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Quân đội, mô hình CAMELS được áp dụng với các chỉ tiêu cụ thể. Mỗi chỉ tiêu sẽ được phân tích để đưa ra cái nhìn rõ ràng về tình hình tài chính của ngân hàng.

3.1. Đánh giá mức độ an toàn vốn C

Mức độ an toàn vốn là chỉ tiêu quan trọng trong mô hình CAMELS. Ngân hàng TMCP Quân đội cần đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước để duy trì hoạt động ổn định.

3.2. Phân tích chất lượng tài sản A

Chất lượng tài sản phản ánh khả năng thu hồi nợ và quản lý rủi ro của ngân hàng. Đánh giá chất lượng tài sản giúp ngân hàng nhận diện các khoản nợ xấu và có biện pháp xử lý kịp thời.

3.3. Đánh giá khả năng sinh lời E

Khả năng sinh lời là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất trong đánh giá hiệu quả ngân hàng. Ngân hàng TMCP Quân đội cần tối ưu hóa lợi nhuận từ hoạt động cho vay và đầu tư để đảm bảo sự phát triển bền vững.

IV. Kết quả nghiên cứu về hiệu quả ngân hàng TMCP Quân đội

Kết quả nghiên cứu cho thấy ngân hàng TMCP Quân đội đã có những bước tiến đáng kể trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua để nâng cao năng lực tài chính.

4.1. Những thành tựu đạt được

Ngân hàng TMCP Quân đội đã đạt được nhiều thành tựu trong việc nâng cao năng lực tài chính, bao gồm tăng trưởng lợi nhuận và cải thiện tỷ lệ an toàn vốn. Những thành tựu này giúp ngân hàng củng cố vị thế trên thị trường.

4.2. Những hạn chế còn tồn tại

Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, ngân hàng TMCP Quân đội vẫn gặp phải một số hạn chế như tỷ lệ nợ xấu cao và khả năng sinh lời chưa ổn định. Cần có các biện pháp khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai của ngân hàng TMCP Quân đội

Kết luận từ nghiên cứu cho thấy ngân hàng TMCP Quân đội cần tiếp tục cải thiện hiệu quả hoạt động để đáp ứng yêu cầu của thị trường. Hướng phát triển tương lai cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và quản lý rủi ro.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Ngân hàng TMCP Quân đội cần xác định rõ định hướng phát triển trong tương lai, bao gồm việc mở rộng dịch vụ và cải thiện quy trình hoạt động để nâng cao hiệu quả.

5.2. Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động

Để nâng cao hiệu quả hoạt động, ngân hàng TMCP Quân đội cần áp dụng các giải pháp như cải tiến công nghệ, đào tạo nhân viên và tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hệ thống tài chính hiện đại, ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vai trò trung gian tài chính đặc biệt quan trọng đối với sự vận hành và tăng trưởng của nền kinh tế. Sự bất ổn hoặc đổ vỡ của các định chế ngân hàng—như các tiền lệ quốc tế tại CitiBank (Mỹ) hay Ngân hàng Quốc gia Úc NAB—đều cho thấy tổn thất tài chính bắt nguồn từ sự suy giảm năng lực tài chính nội tại, có thể kích hoạt khủng hoảng thanh khoản, làm gián đoạn hệ thống thanh toán quốc gia, suy giảm lòng tin của giới đầu tư và gây sức ép nghiêm trọng lên nền kinh tế. Năng lực tài chính do đó vừa là thước đo sức khỏe, vừa là chỉ báo phản ánh năng lực cạnh tranh và hiệu quả vận hành của một ngân hàng thương mại.

Đối với Ngân hàng TMCP Quân đội (MB), bối cảnh giai đoạn 2019 – 2021 đặt ra nhiều thách thức và bước ngoặt quản trị. Kể từ ngày 01/05/2019, MB đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) phê duyệt áp dụng Thông tư số 41/2016/TT-NHNN, trở thành một trong những tổ chức tín dụng tiên phong tại Việt Nam tiệm cận các chuẩn mực an toàn vốn theo hiệp ước Basel II. Đồng thời, giai đoạn này cũng là thời kỳ kinh tế chịu tác động tiêu cực sâu rộng từ đại dịch Covid-19, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm soát rủi ro tín dụng, quản lý thanh khoản và tái cơ cấu nguồn vốn. Việc rà soát, đo lường toàn diện năng lực tài chính và sức khỏe hoạt động của MB thông qua một khung đánh giá chuẩn mực quốc tế là yêu cầu thực tiễn cấp bách.

Khóa luận xác định các mục tiêu nghiên cứu cụ thể như sau:

1. Tổng hợp và hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về năng lực tài chính và phương pháp đánh giá hoạt động của NHTM theo khung an toàn CAMELS.
2. Phân tích thực trạng hoạt động và năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2019 – 2021 dựa trên 6 cấu phần của mô hình CAMELS.
3. Đánh giá mức độ an toàn hoạt động của MB, chỉ ra các kết quả đạt được, hạn chế còn tồn tại và các nhân tố tác động, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài bao gồm:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội và hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng theo mô hình CAMELS.
• Phạm vi thời gian: Giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021, sử dụng dữ liệu từ Báo cáo tài chính kiểm toán và Báo cáo thường niên của MB cùng các báo cáo ngành liên quan.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Quân đội tại Việt Nam, kết hợp khảo sát thực tiễn tại Chi nhánh Sở giao dịch 3 (Phòng Khách hàng doanh nghiệp SME).

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận vận dụng hệ thống lý luận ngân hàng và các văn bản pháp quy hiện hành của ngành ngân hàng Việt Nam:

• Khái niệm và nghiệp vụ NHTM: Dựa trên Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 (kế thừa các quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997) và Nghị định số 49/2001/NĐ-CP, xác định NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với ba nghiệp vụ thường xuyên cơ bản: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
• Năng lực tài chính NHTM: Khóa luận tiếp thu định nghĩa tài chính học (Mai Thanh Quế, 2013) và các quan điểm học thuật của Lã Thị Tâm (2015), Hà Thị Thu Phương (2018), làm rõ năng lực tài chính là khả năng huy động, phân bổ và sử dụng nguồn vốn nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu hoạt động kinh doanh, chịu sự điều chỉnh của các tỷ lệ bảo đảm an toàn.
• Văn bản pháp quy điều chỉnh an toàn hoạt động: Thông tư số 36/2014/TT-NHNN và Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) đối với ngân hàng thương mại; Thông tư số 07/2012/TT-NHNN quy định về trạng thái ngoại tệ ròng không được vượt quá 20% vốn tự có.
• Khung phân tích CAMELS: Được xây dựng vào ngày 13/11/1979 bởi Ủy ban Giám sát Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (Hoa Kỳ) và bổ sung cấu phần S (Độ nhạy cảm thị trường) vào năm 1997. Mô hình sử dụng thang điểm từ 1 (tốt nhất) đến 5 (yếu kém nhất) để lượng hóa 6 khía cạnh: Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy - C), Chất lượng tài sản (Asset Quality - A), Năng lực quản lý (Management Ability - M), Khả năng sinh lời (Earnings - E), Khả năng thanh khoản (Liquidity - L) và Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk - S).
• Tổng quan nghiên cứu trước: Khóa luận tổng hợp các công trình quốc tế như Christine Brown và Kevin Davis (2008), Obuni Richard Madrara (2012), Alexandru Ioan Cuza (2014), Parvesh Kumar Aspan (2014), Dr. Ammar Daher Bashatweh (2020), cùng các nghiên cứu trong nước của Phan Thị Hằng Nga (2013), Lã Thị Tâm (2015), Kiều Thị Nhâm (2020), Nguyễn Thu Hằng (2021).

Phương pháp nghiên cứu thực tế được triển khai bao gồm:

• Phương pháp phân tích - tổng hợp: Thu thập các số liệu thứ cấp, xử lý dữ liệu và tính toán các chỉ tiêu tài chính trung gian cấu thành mô hình CAMELS.
• Phương pháp so sánh: Đánh giá động thái tăng trưởng theo chuỗi thời gian (2019 – 2021) của MB và so sánh đối chuẩn ngang (benchmarking) tỷ lệ an toàn vốn CAR với 10 NHTMCP khác trên thị trường Việt Nam (TCB, VPB, HDB, ACB, TPB, VIB, VCB, CTG, BID, EIB).
• Phương pháp Dupont: Phân rã tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) thành tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) và tỷ trọng vốn chủ sở hữu/đòn bẩy tài chính (EM) để nhận diện các động lực dẫn dắt lợi nhuận.

Nguồn dữ liệu của nghiên cứu hoàn toàn là dữ liệu thứ cấp được công bố chính thức trong Báo cáo tài chính đã kiểm toán và Báo cáo thường niên giai đoạn 2019 – 2021 của MB, báo cáo thường niên của các NHTMCP so sánh, dữ liệu định lượng thị trường từ FiinPro và Yuanta Vietnam.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về năng lực tài chính, hoạt động của NHTM và đánh giá hoạt động của NHTM theo mô hình CAMELS

Chương 1 hệ thống hóa khung lý thuyết nền tảng về tổ chức và hoạt động của NHTM, xác lập các tiêu chí định tính và định lượng đo lường năng lực tài chính. Khóa luận phân tích 5 tiêu chí cốt lõi: quy mô và tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu (VCSH); quy mô và chất lượng tài sản (tài sản sinh lời chiếm 80% – 90%, tài sản không sinh lời chiếm 10% – 20%); khả năng sinh lời; khả năng thanh khoản; và chất lượng điều hành, quản trị rủi ro.

Tác giả phân loại hai nhóm nhân tố chi phối năng lực tài chính NHTM:

• Nhóm nhân tố vĩ mô: Môi trường chính trị - xã hội, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, lãi suất, tăng trưởng GDP) và các chính sách điều hành kinh tế của Nhà nước.
• Nhóm nhân tố nội tại ngân hàng: Chiến lược phát triển kinh doanh, năng lực quản trị và kiểm soát rủi ro, trình độ công nghệ ngân hàng và chất lượng nguồn nhân lực.

Nội dung trọng tâm của chương là chuẩn hóa công thức đo lường 6 cấu phần CAMELS:

• Mức độ an toàn vốn (C): Hệ số CAR theo chuẩn Basel II/Thông tư 41 ($CAR = \frac{C}{RWA + 12,5 \times (K_{OR} + K_{MR})} \times 100%$), Hệ số tạo vốn nội bộ ($ICG = \frac{\text{Lợi nhuận không chia}}{\text{Vốn cấp 1}}$), Hệ số tự tài trợ ($\frac{VCSH}{\text{Tổng nguồn vốn}}$) và Hệ số đòn bẩy tài chính ($L = \frac{\text{Tổng Nợ phải trả}}{VCSH} \times 100%$).
• Chất lượng tài sản (A): Tốc độ tăng trưởng tài sản, tính đa dạng hóa danh mục, tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn (nhóm 2–5), tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3–5), tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) và tỷ lệ xóa nợ ròng.
• Năng lực quản lý (M): Trình độ ban điều hành, hiệu quả quản trị chi phí (CIR), năng suất lao động qua hai chỉ tiêu: $\frac{LNST}{\text{Số lao động}}$ và $\frac{\text{Tổng dư nợ}}{\text{Số lao động}}$.
• Khả năng sinh lời (E): Tỷ suất ROE, mô hình Dupont, ROA (thông thường duy trì > 1%), tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần (NNIM).
• Khả năng thanh khoản (L): Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, chỉ số trạng thái tiền mặt, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (LDR ~ 80%) và chênh lệch thanh khoản ròng theo các kỳ hạn.
• Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S): Khe hở lãi suất ($GAP = \text{Tài sản nhạy cảm lãi suất} - \text{Nợ nhạy cảm lãi suất}$) và Trạng thái ngoại tệ ròng so với vốn tự có theo Thông tư số 07/2012/TT-NHNN.

Chương 1 cũng chỉ rõ ưu điểm của mô hình CAMELS trong việc đánh giá tổng hợp, phát hiện sớm nguy cơ đổ vỡ, đồng thời nêu rõ nhược điểm về tính phụ thuộc vào tính minh bạch của số liệu công bố và các nhận định chủ quan của chuyên viên giám sát.

Chương 2: Đánh giá hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội theo mô hình CAMELS

Chương 2 giới thiệu tổng quan về MB: Thành lập ngày 04/11/1994, mã chứng khoán MBB niêm yết từ 01/11/2011, trụ sở chính tại số 18 Lê Văn Lương, Cầu Giấy, Hà Nội. Tính đến ngày 31/12/2021, vốn điều lệ của ngân hàng đạt 37.783 tỷ đồng, tổng tài sản hợp nhất đạt 607.140 tỷ đồng, quy mô nhân sự đạt 15.910 người. Cơ cấu tổ chức của MB bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành, các Khối chuyên trách và hệ thống 6 công ty thành viên trực thuộc: MBAMC, MBS, MCREDIT, MBCAPITAL, MIC, MB AGEAS LIFE.

Tác giả tổng hợp bức tranh kinh doanh của MB giai đoạn 2019 – 2021 qua các chỉ số tăng trưởng tín dụng và huy động vốn:

Chỉ tiêu	Năm 2019	Năm 2020	Năm 2021
Cho vay khách hàng (Tỷ đồng)	239.083	282.883	341.285
Tiền gửi khách hàng và GTCG (Tỷ đồng)	300.092	364.605	452.288
Tốc độ tăng trưởng tín dụng (%)	17,27%	18,79%	20,17%
Tốc độ tăng trưởng huy động vốn (%)	19,73%	21,50%	24,05%

Quy mô dư nợ cho vay của MB tăng từ 239.083 tỷ đồng (2019) lên 341.285 tỷ đồng (2021), tương ứng mức tăng 42,75%. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn liên tục cao hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng, tạo nguồn vốn thặng dư giúp MB mở rộng danh mục chứng khoán đầu tư và duy trì vùng đệm thanh khoản vững chắc.

Bảng tổng hợp các chỉ tiêu tài chính cơ bản của MB giai đoạn 2019 – 2021:

Chỉ tiêu (Đơn vị: Tỷ đồng)	Năm 2019	Năm 2020	Năm 2021
Vốn chủ sở hữu	37.319	48.064	57.010
Tổng tài sản	398.583	494.982	577.010
Lợi nhuận sau thuế	7.552	8.263	12.697

Về mức độ an toàn vốn (C), từ khi được phê duyệt áp dụng Thông tư 41/2016/TT-NHNN vào tháng 5/2019, tỷ lệ CAR của MB liên tục vượt mức tối thiểu quy định (8%): năm 2019 đạt 10,12%, năm 2020 đạt 10,42% và năm 2021 tăng lên 11,28%.

Bảng so sánh hệ số an toàn vốn (CAR) giữa MB và các NHTM Việt Nam giai đoạn 2019 – 2021:

Ngân hàng	Năm 2019 (%)	Năm 2020 (%)	Năm 2021 (%)
TCB	15,50%	16,10%	15,00%
HDB	11,20%	12,10%	14,40%
VPB	11,10%	11,70%	14,30%
TPB	10,70%	12,95%	13,39%
EIB	13,81%	11,81%	12,29%
VIB	9,70%	10,12%	11,70%
MBB	10,12%	10,42%	11,28%
ACB	10,91%	11,06%	11,23%
VCB	9,34%	9,56%	9,31%
CTG	9,25%	9,00%	9,14%
BID	8,77%	8,34%	8,60%

Về cơ cấu VCSH năm 2019, vốn điều lệ đạt 23.783 tỷ đồng (chiếm 65,92%), thặng dư vốn cổ phần đạt 1.177 tỷ đồng (2,52%), quỹ của TCTD đạt 4.065 tỷ đồng (12,33%) và lợi nhuận chưa phân phối đạt 9.602 tỷ đồng (20,24%).

Về các cấu phần A, M, E, L, S:

• Chất lượng tài sản (A): Quy mô tổng tài sản tăng trưởng đều qua các năm. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLCR) được duy trì ở ngưỡng an toàn cao, tạo lớp đệm vững chắc trước rủi ro nợ xấu gia tăng do đại dịch Covid-19.
• Năng lực quản lý (M): MB triển khai thành công chiến lược chuyển đổi số với hai ứng dụng chủ lực App MBBank (cho khách hàng cá nhân) và Biz MBBank (cho khách hàng doanh nghiệp), giúp gia tăng vượt bậc tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA), tối ưu hóa tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) và nâng cao năng suất của đội ngũ nhân viên.
• Khả năng sinh lời (E): Lợi nhuận sau thuế năm 2021 đạt mức tăng trưởng cao (12.697 tỷ đồng). Mô hình Dupont ghi nhận cả ROE và ROA đều nằm trong nhóm cao của hệ thống nhờ duy trì tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) tốt trên nền tảng chi phí huy động vốn thấp.
• Khả năng thanh khoản (L) và Độ nhạy cảm thị trường (S): Tỷ lệ LDR và tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn nằm trong ngưỡng an toàn của NHNN; khe hở lãi suất GAP và trạng thái ngoại tệ ròng được giám sát chặt chẽ, tuân thủ giới hạn không vượt quá 20% vốn tự có theo Thông tư số 07/2012/TT-NHNN.

Xếp hạng tổng hợp CAMELS của MB giai đoạn 2019 – 2021 đạt 2,1 điểm (theo tính toán của FiinPro và Yuanta Vietnam), đưa MB nằm trong Top 5 ngân hàng thương mại dẫn đầu hệ thống về độ an toàn và hiệu quả tài chính.

Chương 3: Một số kiến nghị, giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMCP Quân đội

Chương 3 đề xuất hệ thống giải pháp gắn với phương châm hành động của MB: "Tăng tốc số - Hấp dẫn khách hàng - Hiệu lực tập đoàn - An toàn bền vững", hướng tới tầm nhìn "Trở thành một Ngân hàng thuận tiện nhất với Khách hàng":

• Giải pháp về An toàn vốn (C): Tiếp tục tích lũy lợi nhuận giữ lại để tăng vốn tự có cấp 1, tối ưu hóa cơ cấu tài sản có rủi ro (RWA) theo chuẩn Basel II.
• Giải pháp về Chất lượng tài sản (A): Nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng tự động qua kênh số, theo dõi chặt chẽ các khoản nợ được cơ cấu lại do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19, chủ động trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ.
• Giải pháp về Năng lực quản trị (M): Tiếp tục đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin cho App MBBank và Biz MBBank, kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ CIR, hoàn thiện cơ chế đánh giá hiệu quả công việc và ngăn chặn rủi ro đạo đức.
• Giải pháp về Khả năng sinh lời (E): Phát triển nguồn thu ngoài lãi (NNIM) từ các công ty con trong hệ sinh thái (MIC, MB Ageas Life, MBS, MCredit), đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng số nhằm duy trì tỷ lệ CASA cao.
• Giải pháp về Thanh khoản (L) và Rủi ro thị trường (S): Cân đối kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ, chủ động dự báo biến động lãi suất và tỷ giá hối đoái để điều chỉnh khe hở lãi suất GAP và trạng thái ngoại tệ kịp thời.
• Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Đề xuất NHNN tiếp tục hoàn thiện khung khổ pháp lý về dịch vụ ngân hàng số, xem xét nới trần tăng trưởng tín dụng linh hoạt cho các ngân hàng có tỷ lệ CAR cao và quản trị rủi ro tốt như MB.

---

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp các phát hiện định lượng then chốt về hoạt động của MB giai đoạn 2019 – 2021:

1. Duy trì bộ đệm vốn an toàn: Tỷ lệ CAR của MB liên tục được cải thiện, từ 10,12% (2019) lên 10,42% (2020) và đạt 11,28% (2021), vượt xa chuẩn 8% của Thông tư số 41/2016/TT-NHNN. MB duy trì vị thế an toàn cao hơn hẳn nhóm NHTM có vốn Nhà nước (VCB 9,31%, CTG 9,14%, BID 8,60% năm 2021).
2. Quy mô và thanh khoản tăng trưởng vững chắc: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn (từ 19,73% đến 24,05%) vượt tốc độ tăng trưởng tín dụng (từ 17,27% đến 20,17%), giúp quy mô cho vay đạt 341.285 tỷ đồng và tổng tài sản đạt 577.010 tỷ đồng vào năm 2021.
3. Hiệu quả quản trị và khả năng sinh lời dẫn đầu: Tỷ lệ CASA cao giúp giảm chi phí vốn, hỗ trợ LNST năm 2021 tăng vọt lên 12.697 tỷ đồng, đưa điểm xếp hạng CAMELS tổng hợp của MB đạt 2,1 điểm (Top 5 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam).

Về mặt đóng góp khoa học và thực tiễn, công trình nghiên cứu đã:

• Khái quát hóa và hệ thống hóa lý luận về năng lực tài chính và phương pháp đánh giá định lượng theo 6 cấu phần CAMELS tại Việt Nam.
• Cung cấp bức tranh phân tích thực chứng chi tiết về một NHTMCP lớn (MB) trong giai đoạn đặc thù chịu tác động của đại dịch Covid-19 và quá trình chuyển đổi sang Basel II.
• Chỉ rõ vị thế đối chuẩn của MB trong mối tương quan với 10 NHTMCP khác trên thị trường, làm cơ sở xây dựng nhóm giải pháp nâng cao năng lực tài chính cho từng cấu phần cụ thể.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận tồn tại một số hạn chế do tác giả tự xác định:

• Tính tiếp cận của dữ liệu: Nghiên cứu chủ yếu dựa trên các báo cáo tài chính và báo cáo thường niên công khai của MB. Do yêu cầu bảo mật thông tin ngân hàng, tác giả chưa thể tiếp cận chi tiết dữ liệu nội bộ về phân loại nợ chi tiết từng nhóm khách hàng và cơ cấu nhạy cảm lãi suất thực tế từng ngày.
• Giới hạn thời gian nghiên cứu: Dữ liệu dừng lại ở giai đoạn 2019 – 2021, thời điểm mà các chính sách hỗ trợ Covid-19 của NHNN (như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ) có thể làm chậm quá trình phản ánh đầy đủ thực trạng nợ xấu trên sổ sách kế toán.

Hướng nghiên cứu tiếp theo bao gồm việc kéo dài chuỗi thời gian phân tích sang giai đoạn hậu Covid-19 (từ năm 2022 trở đi) khi các chính sách hỗ trợ kết thúc, đồng thời ứng dụng các mô hình kinh tế lượng hồi quy định lượng để đo lường mức độ tác động cụ thể của từng chỉ số CAMELS đến khả năng sinh lời và xác suất rủi ro của ngân hàng.

---

Giá trị tham khảo

Báo cáo nghiên cứu của khóa luận mang lại giá trị học thuật và ứng dụng thực tiễn cho nhiều nhóm đối tượng:

• Sinh viên và học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Là tài liệu tham khảo chi tiết về quy trình phân tích tài chính ngân hàng thương mại, phương pháp phân rã Dupont và cách thức áp dụng mô hình CAMELS trên số liệu báo cáo tài chính thực tế.
• Chuyên viên phân tích tài chính và nhà đầu tư: Cung cấp số liệu đối chuẩn hệ thống (benchmarking) về chỉ số an toàn vốn CAR của 11 NHTM Việt Nam, giúp nhận định vị thế an toàn vốn và chất lượng hoạt động của cổ phiếu ngân hàng (MBB).
• Bộ phận quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại: Cung cấp góc nhìn tham khảo về việc cân đối giữa tăng trưởng tín dụng và huy động vốn, cũng như phương thức tối ưu hóa chi phí vận hành thông qua các nền tảng giao dịch số (App MBBank, Biz MBBank).

---

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của MB trong giai đoạn 2019 – 2021 biến động như thế nào và có đạt chuẩn Basel II không?
Kể từ khi được NHNN phê duyệt áp dụng Thông tư số 41/2016/TT-NHNN vào ngày 01/05/2019, tỷ lệ CAR của MB liên tục duy trì ở mức trên 10% và có xu hướng tăng đều qua các năm: đạt 10,12% (năm 2019), 10,42% (năm 2020) và 11,28% (năm 2021). Tất cả các mức này đều vượt chuẩn an toàn tối thiểu 8% do NHNN quy định theo Basel II.

2. Vị thế an toàn vốn của MB nằm ở đâu khi so sánh với các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam?
MB nằm trong nhóm NHTMCP năng động có tỷ lệ CAR ổn định ở mức trung - cao (11,28% năm 2021). Mức CAR của MB cao hơn hẳn các NHTM có vốn Nhà nước như BIDV (8,60%), VietinBank (9,14%), Vietcombank (9,31%) và xấp xỉ ACB (11,23%), song thấp hơn một số ngân hàng có bộ đệm vốn dày như Techcombank (15,00%), VPBank (14,30%) hay HDBank (14,40%).

3. Tốc độ tăng trưởng tín dụng và huy động vốn của MB trong giai đoạn đại dịch Covid-19 diễn biến ra sao?
Giai đoạn 2019 – 2021, quy mô cho vay khách hàng của MB tăng 42,75% (từ 239.083 tỷ đồng lên 341.285 tỷ đồng) với tốc độ tăng trưởng tín dụng lần lượt là 17,27%, 18,79% và 20,17%. Đồng thời, tốc độ tăng trưởng huy động vốn luôn cao hơn tăng trưởng tín dụng (đạt lần lượt 19,73%, 21,50% và 24,05%), giúp ngân hàng tạo lập lượng thanh khoản dồi dào để đầu tư các công cụ tài chính khác.

4. Điểm xếp hạng tổng hợp của MB theo mô hình CAMELS đạt bao nhiêu và đứng thứ mấy trong ngành?
Theo dữ liệu tổng hợp từ FiinPro và Yuanta Vietnam được trích dẫn trong khóa luận, điểm xếp hạng CAMELS chung của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2019 – 2021 đạt 2,1 điểm, giúp MB duy trì vị trí trong Top 5 ngân hàng thương mại dẫn đầu hệ thống.

5. Cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu của MB năm 2019 gồm các cấu phần chủ yếu nào?
Năm 2019, tổng vốn chủ sở hữu của MB đạt 37.319 tỷ đồng, trong đó vốn điều lệ chiếm tỷ trọng lớn nhất với 23.783 tỷ đồng (65,92%), lợi nhuận chưa phân phối đạt 9.602 tỷ đồng (20,24%), các quỹ của tổ chức tín dụng đạt 4.065 tỷ đồng (12,33%) và thặng dư vốn cổ phần đạt 1.177 tỷ đồng (2,52%).

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thị Chung đã hoàn thành toàn diện mục tiêu đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2019 – 2021 dựa trên khung tiêu chuẩn CAMELS. Thông qua việc phân tích chuỗi dữ liệu thứ cấp được kiểm toán kết hợp đối chuẩn với 10 NHTMCP trên thị trường, công trình chứng minh MB duy trì được mức an toàn vốn cao (CAR đạt 11,28%), thanh khoản dồi dào và lợi nhuận tăng trưởng tích cực bất chấp bối cảnh đại dịch Covid-19. Các giải pháp và kiến nghị được tác giả xây dựng có tính logic, bám sát các khía cạnh yếu kém của từng cấu phần CAMELS và phù hợp với định hướng chuyển đổi số của MB trong giai đoạn tiếp theo.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH, HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM THEO MÔ HÌNH CAMELS 1. Tài chính và Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 1. Khái niệm và hoạt động của NHTM a) Khái niệm về ngân hàng thương mại NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước. Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại: Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính (Peter S.

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp và cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính (Peter S. Ở Ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay, tài trợ đầu tư (Peter S. Theo luật tổ chức tín dụng 1997: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. 7 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Bảo Huyền Theo Nghị định của Chính phủ số 49/2001/NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: NHTM là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước. Theo Luật số 47/2010/QH12 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này.

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Tóm lại: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm: NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã và các loại hình ngân hàng khác.

NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán”. b) Hoạt động của ngân hàng thương mại Theo điều IV của Luật tổ chức tín dụng số 47/2012/QH12 quy định: Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận. 8 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Bảo Huyền Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiềnhoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng. Khái niệm và bản chất của năng lực tài chính của ngân hàng thương mại a) Khái niệm tài chính Theo giáo trình Tài chính học (Mai Thanh Quế, 2013): “Tài chính là cách thức tạo lập, phân bổ và sử dụng nguồn tài chính của từng chủ thể trong xã hội nhằm đạt được các mục tiêu của từng chủ thể đó. Thực chất, tài chính phản ánh các quan hệ phân phối nguồn tài chính thông qua quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng các mục tiêu khác nhau của các chủ thể trong xã hội”. b) Khái niệm năng lực tài chính của NHTM Trên thực tế thuật ngữ “năng lực tài chính” thường xuyên được sử dụng để đánh giá kết quả hoạt động của các đơn vị kinh doanh, tuy nhiên chưa có một khái niệm chính thống nào được đưa ra khi đề cập đến nội dung này.

Lã Thị Tâm (2015) cho rằng: “Năng lực tài chính của NHTM là khả năng tạo lập nguồn vốn và sử dụng vốn để đáp ứng đối đa nhu cầu trong quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM nhằm thực hiện các mục tiêu đề ra của NHTM”. Hà Thị Thu Phương (2018) nhận định rằng: “Năng lực tài chính của ngân hàng là tập hợp các tiêu chí chỉ rõ tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng vốn kinh doanh và lợi nhuận gia tăng hàng năm đảm bảo đủ nguồn lực để NHTM phát triển trong điều kiện cạnh tranh hiện đại”. Từ hai ý kiến trên, có thể thấy năng lực tài chính của NHTM không chỉ là nguồn vốn đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là cách thức khai thác, sử 9 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Bảo Huyền dụng vốn đó mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.

Như vậy năng lực tài chính không chỉ thể hiện sực mạnh hiện tại mà còn thể hiện tiềm năng phát triển trong tương lai của ngân hàng. Các tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của NHTM Để đánh giá năng lực tài chính của một NHTM, ta có các tiêu chí sau: a) Quy mô và tốc độ tăng trưởng của vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu của NHTM là nguồn vốn thuộc sở hữu hợp pháp của chủ ngân hàng, chủ yếu là vốn ngân hàng được cấp, hoặc được đóng góp bởi những người chủ của ngân hàng khi mới thành lập, cộng với những khoản trích lập giữ lại từ lợi nhuận hoạt động. VCSH được cấu thành bởi hai bộ phận: Vốn ban đầu và vốn hình thành trong quá trình hoạt động. Do tính chất kinh doanh đặc biệt, VCSH của NHTM thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn.

Tuy vậy nhưng VCSH có vị trí vô cùng quan trọng. Một ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu càng cao thể hiện sự gia tăng của năng lực tài chính. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là một ngân hàng có quy mô vốn chủ lớn đã hoàn toàn được coi là năng lực tài chính tốt. Bởi nếu quy mô vốn chủ lớn nhưng sự mở rộng quá mức quy mô tài sản rủi ro không đi đôi với năng lực quản trị tương xứng có thể dẫn đến rủi rủi ro vượt quá khả năng chống đỡ của ngân hàng, đe dọa đến an toàn hoạt động ngân hàng.

b) Quy mô và chất lượng tài sản Do đặc thù là kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động để cho vay nên quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản đóng vai trò hết sức quan trọng, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Trong tổng số tài sản của NHTM, tài sản sinh lời chiếm từ 80 - 90% và tài sản không sinh lời chiếm khoảng 10 - 20% tổng tài sản “Có”. Khi nói đến tăng trưởng của tổng tài sản là nói đến quy mô của hoạt động tín dụng và hoạt động đầu tư. Chất lượng tài sản là một chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về tài chính, năng lực quản lý của một NHTM.

Đánh giá quy mô, chất lượng tài sản được thể hiện qua các chỉ tiêu: tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản, tính đa dạng hóa trong tài sản, tổng dư nợ, tốc độ tăng trưởng của dư nợ, tỷ trọng dư nợ trên tổng tài sản có, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tình hình đảm bảo tiền vay. 10 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Bảo Huyền Bên cạnh hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư cũng góp phần tăng quy mô tổng tài sản của ngân hàng. Các khoản đầu tư trên bảng cân đối kế toán gồm các khoản mục: chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư và góp vốn đầu tư dài hạn.

Hoạt động đầu tư được đánh giá qua các chỉ tiêu như: quy mô, tốc độ tăng trưởng, tỷ lệ trich lập dự phòng giảm giá chứng khoán,… c) Khả năng sinh lời Mục tiêu cuối cùng trong hoạt động của NHTM là khả năng sinh lời, do vậy khi đánh giá năng lực tài chính của NHTM, chỉ tiêu khả năng sinh lời của NHTM thường được xem xét. Khả năng sinh lời phản ánh kết quả hoạt động, đánh giá hiệu quả kinh doanh và mức độ phát triển của một NHTM. Đứng trên góc độ một NHTM, một NHTM có khả năng sinh lời cao sẽ có khả năng tích lũy cao, sẽ có điều kiện trang bị, đầu tư công nghệ từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút khách hàng. Đứng trên góc độ của một nhà đầu tư/người gửi tiền, họ sẽ yên tâm hơn khi giao tài sản của mình cho một ngân hàng có mức sinh lời cao, có thể bù đắp những thiệt hại cho họ khi có rủi ro xảy ra.

d) Khả năng thanh khoản Đảm bảo khả năng thanh khoản là một yêu cầu sống còn của một ngân hàng. Đây là khả năng ngân hàng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho khách hàng khi khách hàng yêu cầu. Rủi ro thanh khoản xảy ra khi NHTM không đáp ứng được nhu cầu cho vay và đầu tư hoặc không đáp ứng được khả năng thanh toán của khách hàng.