Chương 1: Cơ sở lý thuyết chung về hoạt động rửa tiền rửa thông thường là những quốc gia khao khát đầu tư tài chính nhưng ít quan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc thanh toán qua ngân hàng chưa phải là yêu cầu bắt buộc và phố biến, hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền chưa nghiêm. Rửa tiền thông qua khu vực phi ngân hàng 4. Rửa tiền thông qua các giao dịch bằng tiễn mặt. Đây là phương thức rửa tiền truyền thống và cô điển nhưng vẫn hiệu quả đối với những nền kinh tế có tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt cao như Việt Nam.
Rửa tiền thông qua các giao dịch bằng tiền mặt với số lượng lớn rat dé bi nghi ngờ và bị các cơ quan chức năng tra hỏi nguồn gốc. Tuy nhiên đối với những khoản tiền bắn không quá lớn, phương thức này vẫn được áp dụng băng cách chia nhỏ khoản tiền thành những phần nhỏ hơn để loại bỏ sự chú ý. Sau khi chia nhỏ bọn tội phạm sẽ tiễn hành pha trộn với những khoản tiền sạch khác trong giao dịch nhằm cắt đứt nguồn gốc bân của đồng tiền. Một ví dụ điển hình của việc rửa tiền bằng hình thức này là vụ một quầy đổi tiền ở Paris đã phát hiện hành vi khả nghi của một người Pháp khi trong một thời gian ngắn đã thực hiện việc quy đổi 1.7 triệu France Pháp sang Mác Đức năm 1999.
Vụ việc đã được cơ quan điều tra vào cuộc và kết quả cho thấy kẻ tình nghi có liên quan với một nhóm tội phạm buôn bán ma túy và chúng đang tìm cách quy đôi sang Mác Đức dé dễ tiêu thụ. Thông qua thị tường chứng khoản Đây cũng là một kênh rửa tiền được sử dụng nhiều ở các thị trường mới nổi. Bọn tội phạm tham nhũng, buôn lậu cung cấp tiền cho một công ty hợp pháp để mua cô phiếu tại thị trường chứng khoán. Ví dụ một công ty A mua tại thị trường Nhật Bản 100 cô phiếu của một công ty Mỹ với giá một cô phiếu 1000 USD.
Sau đó công ty A bán cổ phiếu trên tại thị trường chứng khoán với giá thấp hơn 10- 20% số tiền bỏ ra nhưng là đồng tiền hợp pháp thông qua hệ thống ngân hàng, tài chính. Ở đây có thể hình dung hoạt động tây rửa tiền theo chu trình sau: Bọn tội phạm tham nhũng, buôn lậu ở nước thứ nhất thu lợi nhuận băng con đường tham nhũng buôn lậu đã lợi dụng ngân hàng nước thứ hai gửi tài khoản sang ngân hàng nước thứ —————————_———————————————————————————_PGCENAA000 0155858029907 BHChương t2 1: Cơ sở lý thuyết 00 chung về hoạt động rửa tiền ESmrs=mssessesex.Ẳ==—ễ ẲÂẲẰễ_ ba và rút tài khoản từ ngân hang thứ ba về nước thứ nhất. Đồng tiền bân đã trở thành đồng tiền hợp pháp và bọn tội phạm lại tiếp tục các hoạt động tham nhũng, buôn lậu của mình. Thông qua các hoạt động bảo hiểm Các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp sẽ được dùng để mua các khoản bảo hiểm.
Khoản tiền này được giữ trong tài khoản của các công ty bảo hiểm trong một sự an toàn nhất định. Sau đó bọn chúng sẽ tìm cách để rút tiễn trước hạn hoặc biến thành môt khoản đảm bảo cho các giao dịch khác. Như vậy số tiền này đã được “rửa sạch” khỏi nguồn gốc bắt chính. Thông qua hình thức cấp vốn kinh doanh Bọn tội phạm tìm mọi cách móc nối với những công ty mới thành lập hoặc có kế hoạch mở rộng kinh doanh, cho các công ty này vay với lãi suất thấp, sử dụng lãi suất đó mua cổ phiếu của công ty cho tới khi đủ quyền tham gia hội đồng quản trị và đến khi bọn chúng hướng công ty kinh doanh theo ý đồ của chúng hoặc yêu cầu Chủ tịch công ty phát triển kinh doanh sang nước thứ ba hoặc mua cổ phiếu của các công ty khác.
Như vậy từ một kẻ tham nhũng, buôn lậu, bọn chúng trở thành ông chủ kinh doanh. Bọn chúng lợi dụng các hợp đồng mua bán như hợp đồng thật, mua bán giả, khai tăng nhu cầu mua bán trong hóa đơn thanh toán. Các công ty được thành lập nhằm rửa tiền thường tuyên bố phá sản sau một thời gian hoạt động, khi những đồng tiền bân đã có một thời gian quay vòng, chuyển hóa. Thông qua đâu tư trực tiếp Trong hội nhập kinh tế, các quốc gia đang phát triển luôn khao khao khát các khoản đầu tư từ bên ngoài, do vậy pháp luật luôn khuyến khích, tạo hành lang pháp lý thông thoáng với nhiều ưu đãi nhằm thu hút đầu tư.
Đây là một điều kiện thuận lợi để bọn tội phạm rửa tiền thông qua việc đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Thủ đoạn của chúng thường là góp vốn bằng tiền mặt, hủy dự án đầu tư ngay khi được cấp phép và chuyên vốn một cách hợp pháp ra nước ngoài; hoặc bản dự án đã được cấp phép và được chuyển khoản một cách hợp pháp; hoặc thầu công trình và hủy thầu ngay sau khi ứng vốn. Chương 1: Cơ sở lý thuyết chung về hoạt động rửa tiền 4 Thông qua việc cả cược, chơi xổ số, các trung tâm giải trí, sòng bạc Đây cũng là phương thức rửa tiền hiệu quả đối với các khoản tiền bắn lớn. Bọn tội phạm mua các chủ sòng bạc (casino) lớn, hợp pháp để tổ chức những vụ đánh bạc của các nhà tỷ phú kinh doanh.
Việc thăng thua trên chiếu bạc không quan trọng mà một khi ra khỏi sòng bạc chúng có số tiền lớn là do thắng bạc, có sự chứng nhận của chủ sòng bạc hợp pháp đó. Ngoài ra, bọn chúng tìm mọi cách phát hiện những người trúng xổ số đặc biệt nhằm mua lại vé số đó để chứng minh nguôn gốc hợp pháp của số tiên lớn. Thông qua các hoạt động từ thiện như tài trợ nhân đạo, tài trợ ưu đãi Các quỹ phát triển xã hội và nhân đạo thường được quyền huy động các khoản đóng góp, tài trơ của các cá nhân và tổ chức để đầu tư, đóng góp cho các hoạt động khác nhau. Thông thường vì bản chất nhân đạo nên các quỹ từ thiện không phải chịu sự kiểm soát gắt gao như các quỹ kinh doanh khác.
Chính vì vậy mà các khoản đóng góp không bị kiểm soát chặt chẽ và đối tượng thụ hưởng cũng không phái khai báo do số lượng quá lớn và đa số có đanh tính không rõ ràng. Hơn nữa viéc chuyén von giữa các tô chức này không bị chú ý nên rất đễ bị bọn tội phạm tham nhũng, buôn lậu, ma túy lợi dụng để rửa tiền. v Thông qua việc mua các động sản có giá trị lớn như vàng, bạc, kim cương, đả quý. Phương thức này được áp dụng do những tài sản này gọn, nhẹ, dễ lưu động, mua bán ở mọi nơi trên thế giới, không đăng kí quyên sở hữu, do vậy ít gây sự chú ý.
Ngoài ra bọn tội phạm còn thực hiện việc rửa tiên thông qua việc mua ô tô, xe máy, nhưng dưới tên của người khác nhằm tránh sự chú ý của cơ quan điêu tra và cơ quan chống rửa tiền. Chu trình rửa tiền và phương thức đi chuyển đồng tiền được tây rửa 1. Hành vi dẫn đến tiền bắn và đường đi của tiền bẩn Giai đoạn thứ nhất: Trong Bảng 1 cho thấy hoạt động phi pháp tạo ra nguồn tiền để thực hiện hành vi rửa tiền là không giống nhau giữa các nước, chúng thay đôi từ quốc gia này đên quôc gia khác và từ khu vực này sang khu vực khác. Phân - 10- Chương 1: Cơ sở lý thuyết chung về hoạt động rửa tiền bên trái đường phân cách thê hiện các khía cạnh hợp pháp; phần bên phải tiêu biểu cho các hoạt động phi pháp có liên quan đến giao dịch nội gián trên thị trường chứng khoán, các kỹ thuật định giá chuyên giao mà các công ty đa quốc gia sử dụng đề trốn thuế, buôn lậu ma túy, hối lộ tham nhũng trong kinh doanh và tham nhũng trong giới chức chính phủ và các tầng lớp chính trị.
Các hoạt động phi pháp này không giống nhau giữa các quốc gia, chính vì thế một điều rất quan trọng mà chính phủ các nước phải đặc biệt quan tâm là tiến hành các cuộc đối thoại công khai để nhận diện được đâu là những nguy cơ chính cho mối liên kết giữa các hoạt động rửa tiền và những biểu hiện của tình trạng quản lý sai lâm, tham những tràn lan trong các khu vực công cũng như khu vực tư. Nếu nhận dạng đúng và có các biện pháp kiên quyết ngay trong giai đoạn thứ nhất thì các hoạt động rửa tiền từ các nguồn tiền bân sẽ giảm đi dang ké. Giai đoạn thứ hai: Trong sơ đồ cho thấy các định chế tài chính có liên đới tới các hoạt động rửa tiền. Đầu tiên cần lưu ý phân biệt các dạng hoạt động hợp pháp và bất hợp pháp được thực hiện thông qua các kênh: (1)các ngân hàng, (2) các định chế tài chính phi ngân hàng, (3) các định chế khác.
Trong khi phần lớn các hoạt động rửa tiền ở các quốc gia vẫn còn khuynh hướng sử dụng hệ thống ngân hàng thì rửa tiền thông qua các kênh giao dịch thuộc các định chế tài chính phi ngân hàng và thông qua các kênh khác cũng ngày càng có xu hướng tăng lên đáng kê, kê cả khu vực chính thức và phi chính thức. Điều đáng lưu ý là các họat đông rửa tiền ở khu vực tài chính phi chính thức cũng ngày càng phát triển, đây là điều mà chính phủ các nước phải đặc biệt quan tâm, trong đó vai trò của việc tăng cường cơ chế giám sát và kiểm tra khu vực ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt nhằm tránh cho chúng lan sang khu vực tài chính phi chính thức bởi ngân hàng đóng vai trò trung tâm thanh toán. Giai đoạn thứ ba: Rửa tiền có thể thông qua rất nhiều hoạt động bao gồm các hoạt động tài trợ cho các quan chức chính trị, tham nhũng, tiêu xài lãng phí và thậm chí hoạt động khủng bó. -11- Chương 1: Cơ sở lý thuyết chung về hoạt động rửa tiền Giai đoạn thứ tư: Nêu luông tiên cuối cùng được chuyên vào các kênh hợp pháp thì hoàn toàn có khả năng đóng góp cho sự phát triỀn và tăng trưởng của quốc gia, song ngược lại sẽ dẫn đên hậu quả xâu cho nên kinh tê mà đáng kê nhật là triệt tiêu khả năng hội nhập của quôc gia đó vào nên kinh tê toàn câu.1: Sơ đồ hành vi dẫn đến tiền bẵn và đường đi của tiền ban Hoạt : Buôn | |Lãnh đạo|| Mua DN và Các giao 'röy Định giá|| Các tổ chức đông kinh| š| lâu ma | [quốc gia,|| chuộc | | NN “xé dịch nội = chuyén || phi chinh doanh | tay, 7.