Khóa luận tốt nghiệp pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng kinh nghiệm pháp lý của một số quốc gia và gợi ý cho việt nam

Luận văn tốt nghiệp luật học nghiên cứu tốt nghiệp pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng kinh nghiệm pháp lý của một, điều tra thực trạng, phân tích số liệu,

• Tác giả: Lê Mai Hương
• Người hướng dẫn: Th.S. Nguyễn Thu Trang
• Trường học: Trường Đại Học Luật Hà Nội
• Chuyên ngành: Luật Kinh Tế
• Đề tài: Phòng Chống Rửa Tiền Trong Ngân Hàng: Kinh Nghiệm Quốc Tế và Gợi Ý Cho Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG
• 1.1. Một số vấn đề lý luận về hoạt động rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng
• 1.1.1. Khái niệm về rửa tiền
• 1.1.2. Nhận diện hành vi rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng
• 1.1.3. Quy trình và phương thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng
• 1.2. Một số vấn đề lý luận về pháp luật phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng
• 1.3. Các khuyến nghị quốc tế đối với hoạt động xây dựng pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng
• 2. CHƯƠNG 2: PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ PHÁP LUẬT QUỐC TẾ VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG
• 2.1. Thực trạng quy định pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam hiện nay
• 2.1.1. Luật phòng, chống rửa tiền số 14/2022/QH15
• 2.1.2. Quy định về tội phạm liên quan đến rửa tiền
• 2.2. Thực trạng thực thi pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
• 2.2.1. Thực trạng rủi ro rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
• 2.2.2. Thực tế triển khai pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
• 2.3. Đánh giá chung về hiệu quả, những ưu điểm, hạn chế, tồn tại của pháp luật về phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam
• 2.3.1. Những kết quả đạt được
• 2.3.2. Một số tồn tại, bất cập trong hệ thống quy định pháp luật về phòng chống rửa tiền qua ngân hàng ở Việt Nam
• 2.4. Pháp luật về phòng chống rửa tiền của một số nước trên thế giới
• 2.4.1. Pháp luật về phòng chống rửa tiền của Hoa Kỳ
• 2.4.2. Pháp luật về phòng chống rửa tiền của Singapore
• 2.4.3. Pháp luật về phòng chống rửa tiền của Trung Quốc
• 2.4.4. Bài học kinh nghiệm từ pháp luật của các quốc gia nêu trên dành cho Việt Nam
• 3. CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM
• 3.1. Sự cần thiết và định hướng hoàn thiện pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
• 3.2. Cơ sở thực tiễn trong nước về yêu cầu hoàn thiện pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng
• 3.3. Giải pháp hoàn thiện pháp luật và phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
• 3.3.1. Hoàn thiện pháp luật phòng chống rửa tiền
• 3.3.2. Hoàn thiện các văn bản pháp luật liên quan đến phòng chống rửa tiền
• 3.3.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Rửa Tiền Trong Ngành Ngân Hàng

Hoạt động rửa tiền đã trở thành một vấn đề nghiêm trọng trên toàn cầu, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng. Phòng chống rửa tiền là trách nhiệm chính của các tổ chức tài chính nhằm bảo vệ hệ thống tài chính khỏi các hoạt động phi pháp. Theo kinh nghiệm quốc tế, các quốc gia đã áp dụng nhiều biện pháp phòng chống khác nhau, từ việc xây dựng khung pháp lý đến việc đào tạo nhân viên ngân hàng. Việc hiểu rõ về quy trình và phương thức rửa tiền là rất quan trọng để phát hiện và ngăn chặn các hành vi này. Chẳng hạn, trong giai đoạn sắp xếp, các đối tượng thường gửi tiền mặt vào ngân hàng hoặc chuyển tiền qua biên giới. Giai đoạn phân tán bao gồm các giao dịch tài chính phức tạp nhằm tách số tiền thu được từ nguồn gốc bất hợp pháp. Cuối cùng, giai đoạn quy tụ là khi các đối tượng làm cho số tiền này xuất hiện hợp pháp thông qua các công ty bình phong hoặc đầu tư vào các lĩnh vực hợp pháp.

1.1 Khái Niệm Rửa Tiền

Khái niệm rửa tiền được hiểu là quá trình hợp pháp hóa các tài sản có được từ các hoạt động phạm tội. Theo FATF, hoạt động này bao gồm việc che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tài sản. Chính sách ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện và ngăn chặn các hành vi này. Các ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh mẽ để phát hiện các giao dịch đáng ngờ và báo cáo cho cơ quan chức năng.

1.2 Nhận Diện Hành Vi Rửa Tiền

Việc nhận diện hành vi rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng đòi hỏi sự chú ý từ các nhân viên ngân hàng. Theo quy định pháp luật, các hành vi như chuyển nhượng tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp cần được phát hiện kịp thời. Các ngân hàng cần thiết lập các quy trình kiểm tra khách hàng chặt chẽ (KYC/CDD) để đảm bảo rằng nguồn gốc tài sản của khách hàng là hợp pháp. Việc đào tạo nhân viên ngân hàng về các dấu hiệu nhận biết hành vi rửa tiền cũng là một biện pháp quan trọng trong phòng chống.

II. Thực Trạng Pháp Luật Phòng Chống Rửa Tiền Tại Việt Nam

Việt Nam đã có những bước tiến đáng kể trong việc xây dựng khung pháp lý cho phòng chống rửa tiền. Luật phòng chống rửa tiền số 14/2022/QH15 đã được ban hành, tuy nhiên vẫn còn nhiều thách thức trong việc thực thi. Các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với rủi ro cao từ hoạt động này. Việc Việt Nam bị FATF đưa vào danh sách giám sát tăng cường đã gây ra nhiều lo ngại về khả năng thu hút đầu tư nước ngoài. Chính phủ Việt Nam đã cam kết thực hiện các khuyến nghị của FATF để cải thiện tình hình. Đánh giá chung cho thấy, mặc dù đã có nhiều nỗ lực, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế trong hệ thống pháp luật và thực thi các quy định về phòng chống rửa tiền.

2.1 Thực Trạng Quy Định Pháp Luật

Quy định pháp luật về phòng chống rửa tiền tại Việt Nam đã được cải thiện, nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ yêu cầu thực tiễn. Các ngân hàng cần có những quy trình rõ ràng để phát hiện và báo cáo các giao dịch đáng ngờ. Việc áp dụng công nghệ mới trong phòng chống rửa tiền cũng cần được đẩy mạnh nhằm nâng cao hiệu quả phát hiện các hành vi phi pháp. Hệ thống kiểm soát nội bộ của các ngân hàng cần được củng cố để đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong các giao dịch tài chính.

2.2 Đánh Giá Hiệu Quả Thực Thi

Mặc dù có nhiều quy định pháp lý, nhưng hiệu quả thực thi vẫn còn thấp. Các ngân hàng thường gặp khó khăn trong việc áp dụng các quy trình phòng chống rửa tiền do thiếu nhân lực và đào tạo. Việc thiếu sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng cũng là một nguyên nhân dẫn đến tình trạng này. Để nâng cao hiệu quả, cần có sự hỗ trợ từ chính phủ trong việc xây dựng các chương trình đào tạo cho nhân viên ngân hàng và tạo ra một môi trường làm việc thuận lợi cho việc phát hiện và ngăn chặn các hành vi rửa tiền.

III. Kinh Nghiệm Quốc Tế và Gợi Ý Cho Việt Nam

Việc học hỏi từ kinh nghiệm quốc tế trong phòng chống rửa tiền là rất cần thiết cho Việt Nam. Các quốc gia như Hoa Kỳ, Singapore và Trung Quốc đã áp dụng nhiều biện pháp hiệu quả để đối phó với vấn đề này. Một trong những bài học quan trọng là việc xây dựng hệ thống chính sách ngân hàng mạnh mẽ, kết hợp với các công nghệ hiện đại để theo dõi và phân tích các giao dịch tài chính. Việt Nam có thể tham khảo các mô hình này để hoàn thiện hệ thống pháp luật của mình. Cần thiết lập các cơ chế hợp tác quốc tế trong phòng chống rửa tiền để chia sẻ thông tin và kinh nghiệm giữa các quốc gia.

3.1 Bài Học Từ Các Quốc Gia

Các quốc gia phát triển đã xây dựng các chương trình đào tạo chuyên sâu cho nhân viên ngân hàng về phòng chống rửa tiền. Điều này giúp tăng cường khả năng phát hiện và ngăn chặn các hành vi vi phạm. Việt Nam cần áp dụng các chương trình tương tự để nâng cao nhận thức và kỹ năng cho nhân viên trong ngành ngân hàng.

3.2 Gợi Ý Cải Thiện Hệ Thống Pháp Luật

Để nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền, Việt Nam cần hoàn thiện các quy định pháp luật hiện hành, đồng thời xây dựng các văn bản hướng dẫn cụ thể cho các ngân hàng trong việc thực hiện các quy trình kiểm soát. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý giao dịch cũng cần được đẩy mạnh để phát hiện kịp thời các hành vi rửa tiền.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Luật kinh tế của tác giả Lê Mai Hương (Trường Đại học Luật Hà Nội, năm 2023) với đề tài "Pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng. Kinh nghiệm pháp lý của một số quốc gia và gợi ý cho Việt Nam" được thực hiện trong bối cảnh hoạt động rửa tiền diễn biến ngày càng phức tạp trên phạm vi toàn cầu. Tội phạm rửa tiền gây tác động tiêu cực đến kinh tế, xã hội, an ninh, làm suy yếu hệ thống tài chính và ảnh hưởng xấu đến khu vực kinh tế tư nhân, đặc biệt tại các quốc gia đang phát triển có nền kinh tế độ mở lớn và sức đề kháng hạn chế.

Thực tiễn cấp bách được tác giả nhấn mạnh là sự kiện tháng 6/2023, khi Lực lượng Đặc nhiệm Tài chính về Chống rửa tiền (FATF) đưa Việt Nam vào Danh sách giám sát tăng cường (Danh sách Xám - Grey List), đồng thời đưa ra 17 khuyến nghị hành động để giải quyết các thiếu hụt trong cơ chế phòng, chống rửa tiền (PCRT), tài trợ khủng bố (TTKB) và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt. Việc bị đưa vào Danh sách Xám gây ra nhiều bất lợi trực tiếp cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong các quan hệ đại lý và chính sách hợp tác với nước ngoài, đe dọa thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) và thương mại quốc tế. Để thực hiện cam kết 2 năm với FATF, việc hoàn thiện thể chế pháp luật về PCRT trong lĩnh vực ngân hàng trở thành nhiệm vụ trọng tâm và cấp thiết.

Mục tiêu nghiên cứu:

1. Làm rõ một số vấn đề lý luận về hoạt động rửa tiền, nhận diện hành vi, quy trình và phương thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng, cũng như tác động tiêu cực của hoạt động này.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật và thực tiễn thực thi pháp luật PCRT trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam trên cơ sở đối chiếu với các chuẩn mực quốc tế và kinh nghiệm lập pháp của một số quốc gia (Hoa Kỳ, Singapore, Trung Quốc).
3. Đề xuất hệ thống giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về PCRT trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam.

Đối tượng nghiên cứu:

• Hệ thống pháp luật thực định của Việt Nam về PCRT trong lĩnh vực ngân hàng.
• Quy định pháp luật về PCRT trong lĩnh vực ngân hàng của một số quốc gia trên thế giới, cụ thể là Hoa Kỳ, Singapore và Trung Quốc.

Phạm vi nghiên cứu:

• Khía cạnh lý luận: Cơ sở lý luận về hoạt động rửa tiền và pháp luật PCRT trong hệ thống ngân hàng.
• Khía cạnh thực trạng: Quy định pháp luật thực định Việt Nam (trọng tâm là Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022 cùng các văn bản hướng dẫn thi hành, quy định của Bộ luật Hình sự) và thực tiễn áp dụng tại các tổ chức tín dụng.
• Khía cạnh luật học so sánh: Kinh nghiệm xây dựng và thực thi khung pháp lý PCRT của Hoa Kỳ, Singapore, Trung Quốc.
• Khía cạnh ứng dụng: Các bài học kinh nghiệm và định hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật cho Việt Nam trong điều kiện chuyển đổi số và hội nhập kinh tế quốc tế.

---

Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Khóa luận dựa trên nền tảng phương pháp luận của Chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh về nhà nước và pháp luật, quan điểm của Đảng Cộng sản Việt Nam về xây dựng Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa và tinh thần Nghị quyết số 27-NQ/TW về tiếp tục xây dựng, hoàn thiện Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong giai đoạn mới.

Khung lý thuyết, chuẩn mực quốc tế và văn bản pháp lý áp dụng:

• Chuẩn mực quốc tế: 40 khuyến nghị của FATF (tập trung vào Khuyến nghị 1 về đánh giá rủi ro, Khuyến nghị 7 về trừng phạt tài chính mục tiêu, các nhóm khuyến nghị về minh bạch thông tin và hợp tác quốc tế); Công ước Viên năm 1988 (Điều 3); Công ước Palermo năm 2000 về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia; Hướng dẫn của Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel về Yêu cầu chú ý xác đáng khách hàng (Customer Due Diligence for banks - 2001, cập nhật 2004) và Chức năng tuân thủ trong ngân hàng (Compliance and the compliance function in banks - 2005).
• Văn bản pháp luật Việt Nam: Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012 (Luật số 07/2012/QH13), Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022 (Luật số 14/2022/QH15, có hiệu lực từ 01/03/2023); Bộ luật Hình sự năm 2009 (Điều 251), Bộ luật Hình sự năm 2015/sửa đổi 2017 (Điều 323, Điều 324); Luật Phòng, chống khủng bố năm 2013; các văn bản dưới luật gồm Nghị định số 116/2013/NĐ-CP, Nghị định số 87/2019/NĐ-CP, Nghị định số 122/2013/NĐ-CP, Nghị định số 19/2023/NĐ-CP, Thông tư số 35/2013/TT-NHNN, Thông tư số 20/2019/TT-NHNN, Quyết định số 2112/QĐ-TTg, Quyết định số 11/2023/QĐ-TTg, Quyết định số 1945/QĐ-NHNN.
• Văn bản pháp luật nước ngoài: Đạo luật Bí mật Ngân hàng Hoa Kỳ (BSA 1970), Đạo luật Kiểm soát Rửa tiền Hoa Kỳ (MLCA 1986), Đạo luật USA PATRIOT Act 2001; Đạo luật về Tham nhũng, Buôn bán ma túy và Tội phạm nghiêm trọng khác của Singapore (CDSA 1999).

Phương pháp nghiên cứu:

• Phương pháp mô tả: Tổng quan khung pháp lý chuẩn mực quốc tế và pháp luật thực định Việt Nam, đối chiếu với quy định của các quốc gia điển hình.
• Phương pháp thống kê: Tập hợp, xử lý dữ liệu từ Báo cáo đánh giá rủi ro quốc gia (NRA) giai đoạn 2015-2020 và 2019-2021, dữ liệu báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) của Cục Phòng, chống rửa tiền.
• Phương pháp phân tích - tổng hợp: Luận giải các cấu thành pháp lý, chỉ ra những vướng mắc, bất cập trong thực tiễn và rút ra kết luận, kiến nghị hoàn thiện.
• Phương pháp so sánh luật học: Khảo sát mô hình pháp lý của Hoa Kỳ, Singapore, Trung Quốc để rút ra bài học kinh nghiệm.

Nguồn dữ liệu: Dữ liệu từ các văn kiện pháp lý quốc tế, hệ thống văn bản quy phạm pháp luật Việt Nam, báo cáo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), Cục Phòng, chống rửa tiền, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, tài liệu đánh giá đa phương của Nhóm Châu Á - Thái Bình Dương về chống rửa tiền (APG), cùng các công trình nghiên cứu khoa học chuyên ngành Luật học.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về hoạt động rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng và pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng

Chương 1 hệ thống hóa cơ sở lý luận về bản chất hành vi rửa tiền, nhận diện rủi ro và các chuẩn mực kiểm soát quốc tế:

• Khái niệm và nhận diện: Rửa tiền là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có (khoản 1 Điều 3 Luật PCRT 2022). Bản chất của rửa tiền là tác động lên tài sản phi pháp thông qua ba đặc điểm: nguồn gốc từ hành vi vi phạm pháp luật; mục đích hợp pháp hóa tài sản; và là hành vi nguy hiểm cho xã hội bị hình sự hóa. Công ước Viên 1988 giới hạn tội phạm nguồn ở tội phạm ma túy, trong khi Công ước Palermo 2000 mở rộng khái niệm "tội phạm nguồn" ra mọi hành vi phạm tội tạo ra tài sản phi pháp.
• Quy trình 3 giai đoạn của hoạt động rửa tiền:
  1. Sắp xếp (Placement): Đưa tiền mặt bất hợp pháp vào hệ thống tài chính hoặc chuyển tiền qua biên giới, mua hàng hóa giá trị cao (tác phẩm nghệ thuật, kim khí quý, máy bay) rồi thanh toán bằng séc hoặc chuyển khoản.
  2. Phân tán (Layering): Thực hiện chuỗi giao dịch tài chính phức tạp nhằm tách rời số tiền khỏi nguồn gốc ban đầu (chuyển đổi tiền gửi thành trái phiếu, cổ phiếu, séc du lịch, đầu tư bất động sản, thành lập công ty bình phong ở nước ngoài).
  3. Quy tụ (Integration): Tái hòa nhập dòng tiền đã tẩy rửa vào nền kinh tế dưới dạng tài sản hợp pháp (sử dụng công ty bình phong cho chủ sở hữu vay, dùng tiền gửi nước ngoài bảo đảm cho khoản vay trong nước, khai tăng giá trị tài sản hoặc lập hóa đơn khống).
• Thủ đoạn rửa tiền điển hình qua ngân hàng: Sử dụng tiền bất chính mua trái phiếu, tín phiếu, sổ tiết kiệm có kỳ hạn rồi dùng làm tài sản thế chấp để vay vốn hợp pháp; thực hiện vay vốn có bảo lãnh bởi công ty nước ngoài (bên bảo lãnh cố tình trả nợ thay để hợp pháp hóa dòng tiền); lợi dụng hệ thống ngân hàng "ngầm" (hệ thống phi chính thức, chi phí rẻ, bảo mật cao, không yêu cầu chứng minh nguồn gốc tiền tệ).
• Lý luận về pháp luật PCRT và chuẩn mực quốc tế: Phân định rõ hai giai đoạn "phòng" (nhận diện, ngăn ngừa từ sớm, bảo vệ vốn sạch) và "chống" (điều tra, truy tố, phong tỏa, tịch thu tài sản phi pháp). Chương này phân tích chi tiết 7 nhóm khuyến nghị của FATF và bộ hướng dẫn của Ủy ban Basel về trách nhiệm nhận biết khách hàng (KYC/CDD), kiểm soát rủi ro tuân thủ, giám sát liên tục giao dịch và bảo vệ tính an toàn của hệ thống ngân hàng.

---

Chương 2: Pháp luật Việt Nam và pháp luật quốc tế về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng

Chương 2 tập trung phân tích thực trạng quy định pháp luật thực định Việt Nam, đánh giá số liệu thực thi, chỉ ra các khoảng trống thể chế và khảo cứu kinh nghiệm pháp luật quốc tế:

Tiêu chí phân tích	Thực trạng pháp luật Việt Nam (Luật PCRT 2022 & BLHS)	Kinh nghiệm Hoa Kỳ	Kinh nghiệm Singapore
Văn bản pháp lý nền tảng	Luật số 14/2022/QH15 (4 Chương, 66 Điều), BLHS 2015/2017 (Điều 324).	Đạo luật BSA 1970, Đạo luật MLCA 1986, Đạo luật USA PATRIOT Act 2001.	Đạo luật CDSA 1999 (sửa đổi, bổ sung qua các giai đoạn).
Đối tượng báo cáo mở rộng	Bổ sung tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán (Điều 4), môi giới chứng khoán.	Toàn bộ tổ chức tài chính, phi tài chính và hệ thống định chế trung gian.	Các định chế tài chính, doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ chuyên nghiệp.
Nghĩa vụ báo cáo & kiểm soát	Báo cáo giao dịch giá trị lớn, STR, báo cáo chuyển tiền điện tử (EFT); đánh giá rủi ro quốc gia định kỳ 5 năm (Điều 7).	Nộp 5 loại báo cáo: CTR, CMIR, FBAR, SAR và chỉ định miễn trừ; thẩm quyền phong tỏa mở rộng của Bộ Tài chính.	Báo cáo giao dịch nghi vấn, kiểm soát dòng tiền chuyển xuyên quốc gia, chế tài nghiêm khắc.
Quy định về KYC/CDD và PEPs	Chi tiết hóa thông tin khách hàng nước ngoài; tuy nhiên chỉ áp dụng biện pháp tăng cường cho PEPs nước ngoài.	Xác định danh tính theo Điều 326 PATRIOT Act, tham vấn danh sách khủng bố, đối chiếu dữ liệu toàn diện.	Kiểm soát chặt chẽ danh tính khách hàng, phân loại rủi ro chi tiết theo khuyến nghị FATF.

• Thực trạng rủi ro rửa tiền tại Việt Nam: Kết quả Đánh giá rủi ro quốc gia (NRA) xác định mức độ rủi ro rửa tiền của Việt Nam ở ngưỡng "Trung bình cao". Các cơ quan chức năng xác định 17 loại tội phạm nguồn chính, trong đó nguy cơ cao và trung bình cao gồm: tội phạm tham nhũng, đánh bạc/tổ chức đánh bạc, ma túy, trốn thuế, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, lạm dụng tín nhiệm, vi phạm bảo vệ động vật hoang dã. Về phân loại theo lĩnh vực, ngành Ngân hàng đứng đầu về rủi ro và chiếm gần 90% trong tổng số báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) gửi đến Cục Phòng, chống rửa tiền.
• Những tồn tại, bất cập trong hệ thống pháp luật Việt Nam:
  1. Thiếu tính độc lập của Đơn vị tình báo tài chính (FIU): Cục Phòng, chống rửa tiền trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (NHNN), không có quyền độc lập yêu cầu tổ chức báo cáo cung cấp thông tin hoặc trực tiếp chuyển giao dữ liệu sang cơ quan điều tra mà phải qua phê duyệt của lãnh đạo Cơ quan Thanh tra, làm chậm tiến độ xử lý. Việt Nam chỉ mới là quan sát viên của Nhóm Egmont từ năm 2010 và chưa được công nhận là thành viên chính thức do Cục PCRT chưa đáp ứng đầy đủ tiêu chí chức năng tiếp nhận, phân tích, chuyển giao thông tin tài trợ khủng bố.
  2. Khoảng trống pháp lý trong nhận diện đối tượng: Luật PCRT 2022 quy định về chủ sở hữu hưởng lợi nhưng Luật Doanh nghiệp và Luật Đầu tư chưa quy định đồng bộ. Quy định về cá nhân có ảnh hưởng chính trị (PEPs) mới chỉ dừng ở PEPs nước ngoài, bỏ sót PEPs trong nước và PEPs của các tổ chức phi chính phủ.
  3. Hạn chế trong điều tra, truy tố: Hoạt động thực thi pháp luật vẫn tập trung vào "tội phạm nguồn" thay vì "tội rửa tiền". Tính đến năm 2018, Việt Nam mới chỉ khởi tố 01 vụ án về tội rửa tiền (có nguồn gốc từ tội tham ô), chưa có chức danh điều tra viên chuyên trách về tội phạm rửa tiền. Nhiều hành vi rửa tiền trên thực tế bị xử lý theo Điều 323 BLHS (Tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tài sản do người khác phạm tội mà có) thay vì Điều 324 (Tội rửa tiền).
  4. Thực trạng tại các ngân hàng thương mại: Quy chế nội bộ của nhiều tổ chức tín dụng còn sơ sài, mang tính hình thức nhằm đối phó quy định; vẫn tồn tại nhiều đơn vị chưa từng gửi báo cáo STR.

---

Chương 3: Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam

Trên cơ sở phân tích lý luận, thực tiễn và kinh nghiệm quốc tế, Chương 3 xác định cơ sở thực tiễn và đưa ra các nhóm giải pháp:

• Hoàn thiện các quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền: Sửa đổi, bổ sung các quy định hướng dẫn thi hành Luật PCRT 2022 nhằm làm rõ quy trình nhận biết khách hàng, mở rộng diện áp dụng biện pháp kiểm soát tăng cường đối với PEPs trong nước; chuẩn hóa quy trình phân loại rủi ro giao dịch.
• Hoàn thiện các văn bản pháp luật có liên quan: Đồng bộ hóa quy định về "chủ sở hữu hưởng lợi" trong Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư; hoàn thiện quy định của Bộ luật Hình sự nhằm phân định rõ ràng ranh giới giữa Tội rửa tiền (Điều 324) và Tội chứa chấp, tiêu thụ tài sản do phạm tội mà có (Điều 323); minh thị hóa trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại.
• Nâng cao hiệu quả tổ chức bộ máy và thực thi pháp luật:
  • Tái cấu trúc mô hình Cục Phòng, chống rửa tiền nhằm nâng cao tính độc lập về chức năng, thẩm quyền theo đúng tiêu chuẩn của Nhóm Egmont, tiến tới gia nhập chính thức tổ chức này.
  • Xây dựng cơ chế phối hợp liên ngành chặt chẽ giữa NHNN, Bộ Công an, Viện kiểm sát và Tòa án; thành lập đội ngũ điều tra viên chuyên trách về tội phạm tài chính và tội phạm rửa tiền.
  • Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát chất lượng quy chế nội bộ tại các ngân hàng thương mại; đẩy mạnh đào tạo kỹ năng nghiệp vụ KYC/CDD và phân tích giao dịch đáng ngờ cho cán bộ ngân hàng.

---

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đạt được các kết quả nghiên cứu và đóng góp học thuật, thực tiễn cụ thể:

• Số liệu và minh chứng thực tiễn: Trích xuất kết quả Đánh giá rủi ro quốc gia (NRA) cho thấy mức độ rủi ro rửa tiền của Việt Nam là "Trung bình cao"; xác lập dữ liệu ngành Ngân hàng chiếm gần 90% tổng số báo cáo STR của toàn quốc; chỉ ra thực trạng thực thi hình sự khi tính đến năm 2018 Việt Nam mới điều tra, khởi tố 01 vụ án tội rửa tiền có nguồn gốc từ tham ô.
• Phân tích điểm mới của Luật PCRT năm 2022: Khái quát cấu trúc Luật số 14/2022/QH15 gồm 4 Chương, 66 Điều (giảm 1 Chương, tăng 16 Điều so với Luật 2012); làm rõ các điểm mới then chốt gồm: nguyên tắc có đi có lại trong hợp tác quốc tế (khoản 1 Điều 6), bổ sung tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán vào đối tượng báo cáo (Điều 4), quy định trách nhiệm đánh giá rủi ro quốc gia định kỳ 5 năm của NHNN (Điều 7), và cụ thể hóa các tiêu chí nhận diện đối với khách hàng là người nước ngoài.
• Chỉ ra các điểm nghẽn thể chế: Phát hiện sự thiếu đồng bộ giữa Luật PCRT và Luật Doanh nghiệp/Luật Đầu tư về "chủ sở hữu hưởng lợi"; lỗ hổng trong việc chưa kiểm soát PEPs nội địa; sự phụ thuộc hành chính của Cục PCRT làm cản trở việc trở thành thành viên chính thức của Nhóm Egmont; sự thiếu hụt chức danh điều tra viên chuyên trách tội rửa tiền.
• Đóng góp so với các nghiên cứu trước: Khắc phục hạn chế của các công trình giai đoạn 2009-2018 (vốn dựa trên Luật PCRT 2012 cũ và các văn bản đã hết hiệu lực), khóa luận đã cập nhật kịp thời các văn bản lập pháp mới nhất (Luật PCRT 2022, Nghị định 19/2023/NĐ-CP, Quyết định 11/2023/QĐ-TTg) và gắn liền với bối cảnh FATF đưa Việt Nam vào Danh sách Xám năm 2023.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của nghiên cứu: Do Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022 mới có hiệu lực từ ngày 01/03/2023 và Quyết định 11/2023/QĐ-TTg có hiệu lực từ ngày 01/12/2023, nghiên cứu chủ yếu tập trung đánh giá ở góc độ quy định pháp luật thực định và bước đầu triển khai, chưa có chuỗi số liệu thực nghiệm dài hạn về tác động của luật mới đối với toàn hệ thống ngân hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo:
  • Khảo sát, đánh giá hiệu quả thực tế của việc triển khai các quy định hướng dẫn thi hành Luật PCRT 2022 tại các ngân hàng thương mại Việt Nam sau giai đoạn 2 năm thực hiện Kế hoạch hành động với FATF.
  • Nghiên cứu sâu về các mô hình tổ chức Đơn vị tình báo tài chính (FIU) độc lập nhằm đáp ứng đầy đủ tiêu chí của Nhóm Egmont.
  • Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang các phương thức rửa tiền phi truyền thống phát sinh từ chuyển đổi số, ví dụ như tài sản mã hóa, tiền kỹ thuật số và các nền tảng Fintech.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu cung cấp nguồn tư liệu học thuật và thực tiễn chuyên sâu cho:

• Người học và nghiên cứu chuyên ngành Luật kinh tế, Luật Tài chính - Ngân hàng: Nắm vững cơ sở lý luận, hệ thống khái niệm, các giai đoạn và thủ đoạn rửa tiền qua ngân hàng; hiểu rõ các chuẩn mực quốc tế của FATF, Basel và Công ước Palermo.
• Bộ phận Pháp chế và Quản trị rủi ro tại các Tổ chức tín dụng/Trung gian thanh toán: Tham khảo các phân tích về quy trình nhận biết khách hàng (KYC/CDD), cách thức phân loại khách hàng có rủi ro cao (PEPs, giao dịch qua biên giới), từ đó hoàn thiện quy chế kiểm soát nội bộ và quy trình lập báo cáo STR, CTR, EFT.
• Cơ quan xây dựng chính sách và quản lý nhà nước: Sử dụng các luận cứ so sánh luật học (Hoa Kỳ, Singapore) và kiến nghị hoàn thiện thể chế để tiếp tục sửa đổi các văn bản hướng dẫn, thúc đẩy việc đưa Việt Nam ra khỏi Danh sách Xám của FATF.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Sự kiện FATF đưa Việt Nam vào Danh sách giám sát tăng cường (Danh sách Xám) vào tháng 6/2023 tác động như thế nào đến ngành ngân hàng? Việc bị đưa vào Danh sách Xám khiến các ngân hàng thương mại Việt Nam chịu sự giám sát quốc tế chặt chẽ hơn, quan hệ với các ngân hàng đại lý nước ngoài bị thắt chặt và đối mặt với nhiều rào cản trong giao dịch tài chính xuyên biên giới, trực tiếp gây rủi ro cho hoạt động thu hút vốn FDI và thương mại quốc tế. Chính phủ Việt Nam đã cam kết kế hoạch hành động 17 khuyến nghị với FATF trong thời hạn 2 năm để khắc phục các thiếu hụt thể chế.

2. Quy trình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng được phân chia thành những giai đoạn nào? Quy trình gồm 3 giai đoạn cơ bản: (1) Sắp xếp (Placement) - đưa tiền mặt phi pháp vào hệ thống ngân hàng hoặc mua tài sản giá trị cao; (2) Phân tán (Layering) - thực hiện hàng loạt giao dịch phức tạp (chuyển tiền, mua trái phiếu, chuyển tiền qua công ty bình phong) để tách tiền khỏi nguồn gốc tội phạm; (3) Quy tụ (Integration) - tái hòa nhập dòng tiền vào nền kinh tế dưới danh nghĩa các khoản thu nhập hợp pháp (như giải ngân khoản vay hoặc thanh toán hóa đơn).

3. Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022 có những điểm mới căn bản nào so với Luật năm 2012? Luật năm 2022 (gồm 4 Chương, 66 Điều) có các điểm mới chính: bổ sung nguyên tắc có đi có lại trong hợp tác quốc tế (khoản 1 Điều 6); bổ sung tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán là đối tượng báo cáo (Điều 4); luật hóa nghĩa vụ đánh giá rủi ro quốc gia về rửa tiền định kỳ 5 năm do NHNN chủ trì (Điều 7); và chi tiết hóa thông tin nhận biết khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân người nước ngoài.

4. Mức độ rủi ro rửa tiền của Việt Nam và tỷ trọng báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) của ngành ngân hàng được ghi nhận ra sao? Theo kết quả Đánh giá rủi ro quốc gia (NRA) được khóa luận trích dẫn, mức độ rủi ro rửa tiền của Việt Nam nằm ở ngưỡng "Trung bình cao" với 17 loại tội phạm nguồn chính (nổi bật là tham nhũng, đánh bạc, ma túy, trốn thuế). Xét theo lĩnh vực, ngành Ngân hàng đứng đầu về rủi ro và chiếm gần 90% tổng số báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) gửi đến Cục Phòng, chống rửa tiền.

5. Điểm nghẽn lớn nhất về tổ chức bộ máy phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam được tác giả chỉ ra là gì? Đó là vị trí pháp lý của Cục Phòng, chống rửa tiền khi đơn vị này trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (NHNN), chưa có tính độc lập tác chiến cao (không được trực tiếp yêu cầu bổ sung thông tin hoặc tự chuyển giao thông tin sang cơ quan điều tra mà phải qua phê duyệt cấp trên). Hạn chế này khiến Việt Nam chưa được công nhận là thành viên chính thức của Nhóm các đơn vị tình báo tài chính Egmont kể từ khi trở thành quan sát viên năm 2010.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Mai Hương đã phân tích toàn diện khung pháp lý và thực tiễn thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam trong bối cảnh chịu sự giám sát tăng cường từ FATF. Bằng phương pháp nghiên cứu luật học kết hợp phân tích số liệu thực tế và so sánh quốc tế, công trình đã làm rõ những điểm tiến bộ của Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022, đồng thời chỉ ra các khoảng trống pháp lý về đối tượng PEPs nội địa, tính độc lập của đơn vị tình báo tài chính và năng lực điều tra chuyên trách. Các giải pháp và kiến nghị hoàn thiện pháp luật được đề xuất có giá trị thực tiễn cao, đóng góp thiết thực vào lộ trình nâng cao hiệu quả phòng ngừa tội phạm tài chính và bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Một số vẫn để lý luôn về hoạt động rửa tién trong lĩnh vực ngân "hàng và pháp luật vẻ phỏng chồng rửa tiễn trong lĩnh vực ngân hang. Chương 2: Pháp luật Việt Nam vả pháp luật quốc tế vé phòng, chống rửa tién trong lĩnh vực ngân hing Chương 3: Kiến nghỉ hoàn thiên pháp luật về phòng, chống rửa tiễn trong Tĩnh vực ngôn hàng tại Viết Nam. MỘT SỐ VAN DE LÝ LUẬN VE HOẠT ĐỘNG RUA TIEN TRONG LĨNH VỰC NGAN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VE PHONG CHONG RUA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HANG 1. Một số vẫn đề lý luận về hoạt động rửa tiêu trong lĩnh vực ngân hàng 1.1 Khải niệm về rita tiền Thuật ngữ “rửa tiễn ” xuất hiện tại Mỹ vào cuối thé kỉ XIX Tuy nhiên, phải tới năm 1972 thuật ngữ nảy mới được phổ biển rộng rãi khi tải khoăn Ngân hàng Mexico đã được loi dụng để che giầu danh tính của các nhả tai trợ chính tí.

Những năm sau đó thuật ngữ nảy đã chính thức được sử dung trong một số văn bản pháp luật của tòa án My. Ngày nay, thuật ngữ “rửa tién” không còn lả một cụm từ xa la trong đời sống kinh tế, xã hội và pháp luật trên phạm vi toàn thể giới. Khai niệm rửa tiên được nhắc đến trong từ điển, các trang mang, tai liệu của nhiễu cơ quan, tổ chức quốc tế vả quốc gia với cach thức định nghĩa rất khác nhau, nhưng nhìn chung ban chất của khái niệm nay vẫn được hiểu theo một nghĩa chung nhất Theo Wikipedia, bô tir điển bách khoa điền từ về kiến thức chung thi “Rita tiễn te hành vi của cá nhân hay tổ chức tim cách chuyễn đổi các tài hod lợi nhuận hoặc tài sẵn có được từ hành vi pham tội hoặc tham những trở thành các tài sản được coi là hợp pháp” Š Lực lương đặc nhiềm tài chính vẻ chẳng rửa tién (FATF) đã đưa ra định ngiĩa rửa tiên, đó là “Quả trùnh xử Jf tea sẵn do pham tôi mà có đỗ che giẩu nguôn gốc bắt hợp pháp của chúng, tức dé hợp pháp hỏa những lợi ich vật chất tìm được từ việc phạm tội ”.® Dưới góc dé khoa học, định nghĩa vẻ hoạt đông rửa tién đã được một số nhà nghiên cửu Việt Nam đưa ra đưới khía cạnh sau đây: 24 Vin tn 2013) Ri tn cic gi híp hẳngphing thẳng tnt Việt Ne (Sid ayn), Ne, Tecrônh dán, ‘Theo quan điểm của PGS T8 Nguyễn Hòa Bình thi “hoạt động rửa tién là quả trinh hop pháp hóa những Khoản tiễn tìm được từ hoạt động tôi phạm 2Š GS.TS Nguyễn Xuân Yêm thì cho rằng, “rửa tién ia hoạt động tôi phạm. nhằm mục đích che giấu nguồn gốc bắt hop pháp của tài sản cho phép cini nhân của tat sẵn được hưởng cing tài săn một cách hoàn toàn hợp pháp, để kinh doanh kiểm lời hoặc dé cung cấp tài chính cho các hoạt động phạm tôi khác ” Š Tom lại, có nhiêu cách hiểu về rửa tién khác nhau, nhưng theo cách.

hiểu phổ biển nhất thi “Rie điên ià hàmh vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguỗn gắc của tài sản do pham tội mà có.” Khoan 1 Điều 3 Luật Phong chồng rửa tiền 2( 1.2 Nhân diện hành vi rita tiên trong lĩnh vực ngân hàng, Theo Điều 3 Công ước Liên hợp quốc về chồng buôn ban bat hợp pháp các chất ma tủy va chất hướng thân năm 1988 (sau đây viết tắt 1a la “Công, tước Viên năm 1988") quy định hoạt động ria tiễn bao gồm các hanh vi sau. @) (i) Chuyển đôi hoặc cing giao tài sẵn tne biết rằng tài sẵn đó tìm được te bắt kỳ hành vi phạm tôi từ việc buôn bản ma iy bắt hợp pháp; hoặc tham gia vào loạt động phạm tội đỏ với muc dich che giẫu hoặc nguy trang nguén gốc bắt hop pháp của tài sẵn: hoặc giúp bắt lỳ người nào có dinh iu vào ành vi phạm tôi nine vập trén tránh trách nhiệm hình sự của hành vi đó, hoặc (tt) Che giấu hoặc ngụy trang bản chat thực sự nguén gốc, địa diém, cimyễn nhượng. cimyễn quyén sở hin tài sản mà biết rỡ tài sản đó thu được từ hoạt đông phạm tội từ việc buôn bán ma tiy bắt hợp pháp nlar nêu trên Theo Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000( sau đây goi tắt la “Công trớc Palermo năm 2000"), Bồn Bàn 2005) it eh phông dg gts ˆ Nggẫn ho) NO, Câg tồn Vt Nem (ch duyên sain NG, Ping đẳng ác utigtom 6 Vit Nem think dims NÓ, ràng muyềnđn hân Yên (005) “ Nggễn wae. 7 hành vi rửa tién được quy định tương tự với hành vi rửa tiễn trong công tước 'Viên 1088.

Tuy nhiên công tước Palermo 2000 có mỡ rộng phạm vi “đôi phan nguén” của tội rửa tiên, tức là khống chỉ giới hạn phạm vi từ hoạt động của việc buôn bán bất hợp pháp các chất ma túy và chất hướng thén như Công rước Viên năm 1988 đã quy định, ma lả thực hiện bắt ky hành vi phạm tội nao như các tôi pham về ma túy, các tội phạm vẻ tham những, tdi pham đánh bac, tôi trấn thuế, tôi buôn lâu. Cụ thể, công ước Palermo năm 2000 quy đính: "tội pham nguôn là bắt ig} hành vĩ phạm tội nào dẫn đồn làm phát sinh những Tài sẵn có thé tr6 thành đốt tương cũa hành vi pha tôi” tức là hành vi hợp _pháp hỏa tài sẵn do phạm tội mã có 1.3 Quy trình và phương thức rita tiền qua hệ thông ngân hàng "Về quy trình va phương thức rửa tiên qua hệ thông ngân hang. Mặc dit liên quan đến nhiêu giao dich phức tạp, nhưng nia tién thường được chia lam ta giai đoạn cơ bản: Sơ đồ 01: Quy trình ria tiền Giai đoạn sắp xếp: Giai đoạn nay co thé được thực hiện bằng cách gửi tiễn mặt vào ngân hang trong nước hoặc các loại hình, tổ chức tải chính chính. thức hoặc phi chính thức khác.

Tiên mặt cũng có thể được chuyển qua biên. giới để gửi vao các tổ chức tài chính nước ngoài hoặc được sử dụng để mua. các loại hảng hóa có giá trị cao như. các tác phẩm nghệ thuật, máy bay, kim.

khí quý, sau đó được bán lại để thanh toan bằng séc hoặc chuyển khoản ngân. hang, Giai đoạn phân tắn: Bao gồm các hoạt động tai chính phức tap để tach số tiễn thu được bat hợp pháp ra khỏi nguồn. Giai đoạn nảy có thể bao gồm. các giao dich như: chuyển khoản tiên gửi, chuyển đổi tiên gửi thành trái phiếu, cổ phiéu, séc du lịch, bán lại hang hóa có gia trị cao hoặc dau tư vào bat động.

sản, kinh doanh hợp pháp, đặc biết là đâu tư vào các ngành công nghiệp giải trí và du lịch Hoạt động thành lập các công ty bình phong ở nước ngoài cũng Ja một thủ đoạn phổ biển trong giai đoạn nảy. Giái đoạn gy tu: giai đoạn làm cho sé tiên có được từ hoạt đông phạm. tội xuất hiện hợp pháp: Trong giai đoạn quy tu, đối tượng thường sử dụng rất nhiễu thủ đoạn khác nhau, chẳng hạn như sử đụng các công ty bình phong để cho chủ sở hữu vay hoặc sử dụng tiễn ký gửi tại các td chức tải chính nước. ngoải để bảo dim cho các khoản vay trong nước.

Một thủ đoạn phổ biển. khác 1a khai tăng giá trị của tài sản hoặc xuất hóa đơn gia cho hàng hóa đã hoặc sẽ được bán ra nước ngoài. _ 27 “mn —_ [Chuyên bên. Anh minh hoa Phương thức thủ đoan rita tiền thông qua ngân hing thé hiền ở các trường hợp sau đập (0) Các nguân tiền được tÂy rửa và sử dung ngay trong nước.

Đây là quá tình rửa tiền trong đó sé tiễn bất hợp pháp được thu, được rửa cũng như được tái dau tư qua hé thống tai chính của một quốc gia - nơi xuất phát tử tội phạm nguồn. (it) Tiền “bẩn” có nguồn gốc trong nước, san đó chuyễn ra nước ngoài đỗ rita trong hệ thông tài chính khác và cuỗt cùng dem trở lại lum thông trên Thị trường trong nước. (iu) Tiền “ban” được tao ra ở nước ngoài, được tẩy rửa ở đỏ hay một mước khác và cuỗi cùng được đầu tư cho các nước dang phát triển. (iv) Số tiền được rửa và rút ra Rhôi hệ thông tài chính của một quốc gia dang phát triển đỗ sử dungở nơi Rhác, không quay iat đâu ti cho quốc gia đó.

Hanh vi, phương thức, thủ đoạn rửa tiên rất phong phú đa dang, gắn liên với khe hở trong hệ thông pháp luật mỗi nước, nhất la pháp luật hinh sự, pháp luật về tài chính, ngân hàng. Từ thực tiễn phỏng, chong rửa tiền của nhiễu nước có thể mô ta phương thức, thủ đoạn tội phạm rửa tiền qua ngân hàng như sau: - Tôi phạm đùng tiễn bất chính gửi vào các quỹ tiết kiệm hoặc mua trải phiếu, tin phiéu có kỳ han. Cơ chế tiết kiệm nảy lam cho dong tiền nằm im trong một khoảng thời gian phủ hợp với quy định mỗi nước. Sau théi gian đó, người gửi có thể rút ra toàn bô gốc và lai hoặc rút một phân, khi đó họ đã có giấy tờ chứng mảnh cho nguồn gốc hợp pháp của tổ chức tín dung.

Trong thời hạn gửi tiên tiết kiệm, bọn tội phạm có. thể ding sé tiết kiệm, trái phiéu, tín phiếu để thé chấp cho ngân hang thương. mại để vay một khoản tiên nhất định. Tién vay ngân hàng được lấy ra hợp pháp, sau đó có thé trả, hoặc không trả vì đã có khoản tai sản thé chấp đầm bảo cho việc thanh toán.

- Rửa tiền thông qua hoạt động vay vốn ngân hàng có bảo lãnh. hiện hoạt đông này, kế rửa tiên sẽ git tiến vào một công ty được thành lập ỡ một nước mã nơi đó thủ tục mỡ tải khoăn rất dễ dáng, không đời hỏi nhiều thông tin của khách hang Sau đó để vay tiên ngân hang mua bat động sin hoặc mua hàng hóa, kẽ rửa tiên dén Ngân hang vay vốn ngân hing Khoản tiên vay này được bảo lãnh béi một công ty có trụ sở 6 nước ngoài ma kẻ rửa tiên đã gửi gắm Có hai trường hợp xảy ra. Mét la, ké rửa tiên có thể sẽ không trả khoản vay, điều tắt nhiên xây ra là đến thời hạn công ty nước ngoài đứng ra bảo lãnh sé phải trả nợ cho khách hàng vay. Sau đó, không như các giao dịch có bao đâm thông thường khác, công ty bảo lãnh không đôi bên được 10 ‘bao lãnh trả lại tiễn cho mảnh vi chúng là đẳng lốa cla nhau.