Luận văn thạc sĩ về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Luận văn thạc sĩ phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh 7, cung cấp cái nhìn sâu sắc về thực trạng và giải pháp.

• Tác giả: Đỗ Thị Kim Cúc
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Chí Đức
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương - Chi Nhánh 7
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Chất lượng tín dụng của NHTM
• 1.2. Đặc điểm của chất lượng tín dụng
• 1.3. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
• 1.4. Nâng cao chất lượng tín dụng
• 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.6. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
• 1.7. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số NHTM ở Việt Nam
• 1.8. Bài học kinh nghiệm đối với VietinBank Chi nhánh 7
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH 7
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.2. Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của VietinBank
• 2.3. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.4. Các quy định về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng
• 2.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.7. Tình hình huy động vốn của VietinBank - Chi nhánh 7
• 2.8. Tình hình hoạt động tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7
• 2.9. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.10. Nợ quá hạn và nợ xấu
• 2.11. Hiệu suất sử dụng vốn vay
• 2.12. Vòng quay vốn tín dụng
• 2.13. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
• 2.14. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của TMCP Công Thương - Chi nhánh 7
• 2.14.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
• 2.14.2. Nhân tố từ phía khách hàng
• 2.14.3. Nhân tố từ phía môi trường bên ngoài
• 2.15. Những thành tựu đạt được và những mặt tồn tại, hạn chế của NHTMCP Công thương - Chi Nhánh 7
• 2.15.1. Những thành tựu đạt được
• 2.15.2. Những vấn đề còn tồn tại
• 2.15.3. Nguyên nhân gây ra các mặt hạn chế
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
• 3.1. Định hướng hoạt động của NHTMCP Công thương đến năm 2020
• 3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Bình Phước
• 3.2.1. Giải pháp về quy trình tín dụng
• 3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng
• 3.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với các khoản tín dụng
• 3.2.5. Xử lý tốt các khoản nợ quá hạn, nợ xấu
• 3.2.6. Phát triển chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng
• 3.2.7. Nâng cao chất lượng công nghệ, cơ sở vật chất của Ngân hàng
• 3.3. Một số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Chất lượng tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn đến sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt. Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có những chiến lược và phương pháp cụ thể nhằm cải thiện quy trình cho vay và quản lý rủi ro.

1.1. Khái niệm chất lượng tín dụng tại ngân hàng

Chất lượng tín dụng được hiểu là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng một cách hiệu quả và an toàn. Theo tác giả Nguyễn Thị Thu Đông, chất lượng tín dụng phản ánh mức độ ngân hàng hoạt động tín dụng đáp ứng vốn cho sự phát triển kinh tế và đạt được các mục tiêu về quy mô, an toàn và sinh lời.

1.2. Đặc điểm của chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương

Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 được hình thành từ sự kết hợp giữa nhu cầu của khách hàng và khả năng cung ứng của ngân hàng. Điều này bao gồm các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và hiệu suất sử dụng vốn.

II. Vấn đề và thách thức trong chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng. Các vấn đề như nợ xấu gia tăng, quy trình cho vay chưa tối ưu và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác đang đặt ra áp lực lớn cho ngân hàng.

2.1. Tình hình nợ xấu và nợ quá hạn

Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 đang có xu hướng gia tăng, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng. Ngân hàng cần có các biện pháp kiểm soát và xử lý nợ xấu hiệu quả để đảm bảo an toàn vốn.

2.2. Quy trình cho vay và quản lý rủi ro

Quy trình cho vay tại ngân hàng cần được cải thiện để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và kiểm soát các khoản vay là rất cần thiết để đảm bảo an toàn cho ngân hàng.

III. Phương pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Để nâng cao chất lượng tín dụng, Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại và hiệu quả. Việc cải tiến quy trình cho vay, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng và ứng dụng công nghệ thông tin là những giải pháp quan trọng.

3.1. Cải tiến quy trình cho vay

Cải tiến quy trình cho vay giúp ngân hàng giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ và nâng cao trải nghiệm của khách hàng. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quy trình này sẽ giúp tăng cường hiệu quả và độ chính xác.

3.2. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng

Đội ngũ cán bộ tín dụng cần được đào tạo bài bản về kỹ năng thẩm định và quản lý rủi ro. Việc nâng cao trình độ chuyên môn sẽ giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay chính xác hơn.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về chất lượng tín dụng

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng việc nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 đã mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng. Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu và hiệu suất sử dụng vốn đã có sự cải thiện đáng kể.

4.1. Kết quả đạt được trong hoạt động tín dụng

Ngân hàng đã đạt được những kết quả tích cực trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn. Điều này cho thấy các biện pháp cải tiến đã phát huy hiệu quả.

4.2. Bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng khác

Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng việc học hỏi từ kinh nghiệm của các ngân hàng khác trong việc nâng cao chất lượng tín dụng là rất cần thiết. Các ngân hàng thành công thường có quy trình cho vay chặt chẽ và quản lý rủi ro hiệu quả.

V. Kết luận và tương lai của chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7

Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh 7 sẽ tiếp tục là một yếu tố quyết định đến sự phát triển bền vững của ngân hàng. Việc duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng tồn tại mà còn phát triển trong môi trường cạnh tranh khốc liệt.

5.1. Tương lai của chất lượng tín dụng

Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải tiến quy trình cho vay và nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

5.2. Định hướng phát triển bền vững

Ngân hàng cần xây dựng chiến lược phát triển bền vững, trong đó chất lượng tín dụng là một trong những yếu tố cốt lõi để đảm bảo sự phát triển lâu dài.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển và hội nhập khu vực, quốc tế sâu rộng, các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt nhằm thu hút khách hàng, mở rộng thị phần và cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh cơ bản và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu, song đây cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao nhất. Do đó, việc mở rộng quy mô tín dụng luôn phải gắn liền với yêu cầu quản lý an toàn vốn và nâng cao chất lượng tín dụng. Đây là điều kiện tiên quyết cho sự tồn tại, phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Công Thương Việt Nam - Chi nhánh 7 nói riêng. Xuất phát từ thực tế này, tác giả Đỗ Thị Kim Cúc đã thực hiện khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng với đề tài: "Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7".

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể như sau:

• Mục tiêu tổng quát: Nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017.
  2. Đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 theo một số tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM.
  3. Tìm ra các giải pháp để giúp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.

Để đạt được các mục tiêu trên, tác giả đặt ra 4 câu hỏi nghiên cứu:

1. Tình hình hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 trong thời gian qua như thế nào?
2. Yếu tố nào ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7?
3. Những kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 là gì?
4. Những giải pháp nào góp phần để Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 nâng cao chất lượng tín dụng?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7.
• Phạm vi thời gian: Giai đoạn thu thập số liệu và đánh giá thực trạng từ năm 2015 đến năm 2017.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khóa luận tiếp cận cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng (CLTD) dưới góc độ của ngân hàng thương mại, kết hợp tham chiếu các công trình nghiên cứu chuyên ngành trong nước:

• Khái niệm và đặc điểm: Dẫn theo nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông (2012, Đại học Kinh tế Quốc dân), CLTD là mức độ ngân hàng hoạt động tín dụng đáp ứng vốn cho sự phát triển kinh tế của đất nước và đạt được những mục tiêu đề ra về quy mô, an toàn, sinh lời phù hợp với quy định pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế. Dưới góc độ dịch vụ tín dụng (tham chiếu Tạ Thị Kiều An và cộng sự, 2010), CLTD mang tính hai chiều (hình thành từ cả phía ngân hàng và khách hàng), vừa cụ thể (đo lường qua các chỉ số tài chính), vừa trừu tượng (thể hiện qua quy trình, đạo đức cán bộ, công nghệ), đồng thời chịu tác động đan xen của các nhân tố chủ quan và khách quan.
• Hệ thống chỉ tiêu định lượng đánh giá CLTD: Tác giả sử dụng hệ thống chỉ tiêu do Nguyễn Văn Tiến (2012) hệ thống hóa, bao gồm:
  1. Tỷ lệ nợ quá hạn: Tổng dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay (yêu cầu kiểm soát dưới 3%).
  2. Tỷ lệ nợ xấu: Dư nợ tín dụng xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) / Tổng dư nợ.
  3. Hiệu suất sử dụng vốn vay: Tổng dư nợ tín dụng / Tổng huy động vốn.
  4. Vòng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân.
  5. Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng / Tổng dư nợ: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng / Tổng dư nợ tín dụng.
  6. Chỉ tiêu Lãi treo: Khoản lãi tính trên nợ quá hạn chưa thu được theo dõi ngoại bảng; tỷ trọng Lãi treo / Tổng dư nợ phản ánh mức độ rủi ro tiềm ẩn.
• Khung các nhân tố ảnh hưởng: Kế thừa phân loại của Nguyễn Đình Phan và cộng sự (2012) kết hợp đặc thù ngân hàng, tác giả phân chia thành 3 nhóm: nhóm nhân tố từ phía ngân hàng (chính sách tín dụng, quy trình cho vay, công tác tổ chức, thẩm định, kiểm soát nội bộ, chất lượng nhân sự); nhóm nhân tố từ phía khách hàng (năng lực tài chính, phương án sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm, đạo đức/thiện chí trả nợ); nhóm nhân tố thuộc môi trường kinh doanh (môi trường kinh tế, pháp lý, tự nhiên, mức độ cạnh tranh và hệ thống thông tin tín dụng CIC).
• Bài học kinh nghiệm thực tiễn: Khóa luận khảo cứu mô hình nâng cao CLTD tại Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) về triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 9 bộ chỉ tiêu cho 4 nhóm khách hàng và quy trình thẩm định khép kín; mô hình tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) về cơ chế phân quyền giữa Hội đồng quản trị và Ban điều hành, mô hình 3 tầng lớp bảo vệ (Đơn vị kinh doanh - Đơn vị quản lý - Kiểm toán nội bộ).

Về phương pháp nghiên cứu, tác giả vận dụng các phương pháp truyền thống:

• Phương pháp thu thập, tổng hợp dữ liệu: Trích xuất dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng giai đoạn 2015 - 2017 do Phòng Tổng hợp của VietinBank - Chi nhánh 7 cung cấp cùng hệ thống văn bản quy chế tín dụng nội bộ.
• Phương pháp thống kê mô tả và phân tích so sánh: Sử dụng số tuyệt đối, số tương đối để so sánh biến động quy mô, cơ cấu nguồn vốn, dư nợ và các tỷ số CLTD qua từng năm.
• Phương pháp điều tra khảo sát: Thực hiện khảo sát bằng bảng hỏi đối với 79 cán bộ công nhân viên (CBCNV) công tác tại các bộ phận liên quan đến tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7 và ngành ngân hàng để đo lường mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến chất lượng tín dụng theo các mức độ đánh giá (ảnh hưởng hoàn toàn, ảnh hưởng nhiều, ảnh hưởng trung bình...).

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Tổng quan về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chương này tập trung hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM. Tác giả phân tích nội dung nâng cao CLTD dựa trên 3 trụ cột: tăng trưởng quy mô dư nợ, kiểm soát an toàn vốn (duy trì nợ quá hạn và nợ xấu ở ngưỡng an toàn) và tối ưu hóa lợi nhuận thu được. Ý nghĩa của việc nâng cao CLTD được làm rõ toàn diện đối với nền kinh tế, đối với sự tồn tại của NHTM và đối với lợi ích của khách hàng vay vốn. Chương 1 cũng trình bày chi tiết công thức xác định và ý nghĩa của 6 chỉ tiêu định lượng, đồng thời mổ xẻ cơ chế tác động của các nhân tố vi mô, vĩ mô. Sau khi phân tích thực tiễn áp dụng tại HDBank và VIB, tác giả đúc kết 7 bài học kinh nghiệm áp dụng cho VietinBank - Chi nhánh 7: đa dạng hóa ngành nghề cho vay; chú trọng toàn diện các điều kiện cấp tín dụng thay vì chỉ phụ thuộc tài sản thế chấp; khai thác sâu thông tin khách hàng; theo dõi sát việc sử dụng vốn vay sau giải ngân; tách bạch chức năng các bộ phận để kiểm soát chéo; hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ; tăng cường đào tạo chuyên môn và đạo đức cán bộ tín dụng.

Chương 2: Thực trạng về chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh 7

Chương 2 phản ánh chi tiết thực trạng hoạt động và chất lượng tín dụng của VietinBank - Chi nhánh 7 trong giai đoạn 2015 - 2017. Về tổ chức, chi nhánh có 150 CBCNV, cơ cấu gồm 6 phòng nghiệp vụ (Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Bán lẻ, Kế toán, Tiền tệ ngân quỹ, Tổng hợp tiếp thị, Tổ chức hành chính), 03 Phòng giao dịch loại 1 và 02 Phòng giao dịch loại 2.

Thực trạng tài chính và hoạt động tín dụng được thể hiện qua các bảng số liệu trích xuất từ văn bản:

Chỉ tiêu tài chính tổng hợp	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017	Tăng trưởng 2016/2015	Tăng trưởng 2017/2016
Thu nhập (tỷ đồng)	1.687	-	-	-7,19%	4,52%
Lợi nhuận (tỷ đồng)	221	269	301	21,72%	11,90%
Tổng nguồn vốn huy động (tỷ đồng)	8.599	-	-	40,20%	24,70%
Tổng dư nợ tín dụng (tỷ đồng)	7.312	10.711	13.882	46,50%	29,60%

Về công tác huy động vốn: Nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục. Tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng chi phối (91,7% năm 2015; 86,0% năm 2016; 81,5% năm 2017, đạt mức tuyệt đối 11.898 tỷ đồng vào cuối năm 2017); tiền gửi từ các tổ chức kinh tế tăng dần tỷ trọng từ 7,7% (2015) lên 18,5% (2017). Cơ cấu kỳ hạn tập trung chủ yếu ở kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống (chiếm 69,1% đến 79,3%), vốn nội tệ chiếm trên 90%.

Về cơ cấu dư nợ tín dụng: Dư nợ ngắn hạn chiếm ưu thế và có xu hướng tăng tỷ trọng, từ 75,4% năm 2015 lên 80,8% năm 2017 (tương đương 11.217 tỷ đồng). Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn giảm từ 24,6% xuống 19,2% (đạt 2.665 tỷ đồng năm 2017). Xét theo đối tượng khách hàng, dư nợ khách hàng cá nhân luôn chiếm tỷ trọng lớn (trên 70% tổng dư nợ, năm 2017 đạt 69,9%), còn lại là khách hàng doanh nghiệp.

Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017
Tỷ trọng Nợ nhóm 1 (Đủ chuẩn)	98,52%	99,08%	98,60%
Tỷ trọng Nợ nhóm 2 (Cần chú ý)	0,12% (9 tỷ)	0,02% (2 tỷ)	0,60% (83 tỷ)
Tỷ lệ nợ xấu (Nợ nhóm 3 - 5)	1,36% (99 tỷ)	0,90% (96 tỷ)	0,80% (111 tỷ)
Hiệu suất sử dụng vốn vay	87,57%	91,49%	95,09%
Vòng quay vốn tín dụng (vòng)	8,7	7,3	8,1
Lợi nhuận từ tín dụng (tỷ đồng)	211,38	277,50	318,90
Tỷ lệ Lợi nhuận tín dụng / Tổng dư nợ	2,89%	2,59%	2,30%
Tỷ trọng Lãi treo / Tổng dư nợ	0,22% (16,1 tỷ)	0,40% (42,8 tỷ)	0,37% (51,4 tỷ)

Dữ liệu khảo sát 79 cán bộ nhân viên chỉ ra nhận định về các nhân tố ảnh hưởng:

• Nhân tố ngân hàng: Đạo đức nhân viên (30 phiếu chọn "ảnh hưởng hoàn toàn", 38%); Trình độ, kinh nghiệm chuyên viên khách hàng (26 phiếu chọn "ảnh hưởng hoàn toàn", 33%); Công tác thẩm định và tái thẩm định (26 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 33%); Kiểm tra giám sát sau vay (35 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 44%); Khai thác và xử lý thông tin (30 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 38%); Quy trình cho vay (31 phiếu chọn "ảnh hưởng trung bình", 39%).
• Nhân tố khách hàng: Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (35 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 44%); Đầu tư dàn trải vượt quy mô quản lý (37 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 47%); Phương án kinh doanh không hiệu quả (29 phiếu chọn "ảnh hưởng hoàn toàn", 37%); Thiện chí trả nợ (27 phiếu chọn "ảnh hưởng hoàn toàn", 34%).
• Nhân tố môi trường: Biến động kinh tế trong nước và thế giới (37 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 47%); Cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM (34 phiếu chọn "ảnh hưởng nhiều", 43%); Môi trường pháp lý xử lý tài sản bảo đảm (38 phiếu chọn "ảnh hưởng trung bình", 48%); Sự giám sát của NHNN (36 phiếu chọn "ảnh hưởng trung bình", 45%); Hệ thống thông tin tín dụng CIC (33 phiếu chọn "ảnh hưởng trung bình", 41%).

Đánh giá tổng quát của chương chỉ ra: Chi nhánh đạt mức tăng trưởng dư nợ và lợi nhuận tốt, tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua các năm và duy trì dưới 1% (năm 2017 còn 0,8%). Tuy nhiên, các hạn chế còn tồn tại gồm: danh mục cho vay tập trung, sản phẩm tín dụng và dịch vụ hiện đại chưa cạnh tranh bằng các ngân hàng thương mại cổ phần khác trên địa bàn (MB, ACB, Sacombank, Techcombank); đội ngũ chuyên viên khách hàng còn trẻ, thiếu kinh nghiệm; hệ thống công nghệ thông tin và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn mang tính định tính, chưa lượng hóa sát thực tế; một số sai sót trong quy trình kiểm tra sau cho vay còn xảy ra do tâm lý nể nang khách hàng truyền thống.

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Công thương - Chi nhánh 7

Dựa trên mục tiêu định hướng hoạt động của VietinBank đến năm 2020 và các nguyên nhân hạn chế đã phân tích, chương này đưa ra hệ thống giải pháp và kiến nghị:

1. Giải pháp về quy trình tín dụng: Chuẩn hóa và rút gọn các bước rườm rà trong các sản phẩm phức tạp (cho vay cầm cố hàng hóa, chiết khấu bộ chứng từ) nhằm gia tăng tính cạnh tranh.
2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng: Đánh giá thận trọng đối với các hồ sơ tái cấp hạn mức, không nể nang khách hàng lâu năm; thẩm định thực tế tài sản bảo đảm và dòng tiền trả nợ thay vì chỉ dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp.
3. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng: Kết hợp thông tin từ CIC với việc chủ động khai thác đa nguồn, tìm hiểu thông tin ngành, đối thủ cạnh tranh và ban lãnh đạo doanh nghiệp.
4. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân: Giám sát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay, thiết lập lịch kiểm tra định kỳ bắt buộc để sớm phát hiện các dấu hiệu rủi ro sai lệch dòng tiền.
5. Xử lý tốt các khoản nợ quá hạn và nợ xấu: Chủ động cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho các phương án có khả năng phục hồi, kiên quyết xử lý tài sản bảo đảm hoặc khởi kiện đối với khách hàng cố tình chây ỳ.
6. Phát triển chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Nâng cao năng lực phân tích tài chính, cập nhật kiến thức ngành cho chuyên viên khách hàng trẻ, đồng thời tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp, kiểm soát rủi ro gian lận.
7. Nâng cao chất lượng công nghệ, cơ sở vật chất: Đầu tư nâng cấp phần mềm cảnh báo nhắc nợ tự động, hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu hỗ trợ quản lý danh mục tín dụng.
8. Kiến nghị với VietinBank cấp Hội sở: Hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên dữ liệu lịch sử và kinh tế lượng; ban hành kịp thời văn bản hướng dẫn nghiệp vụ đối với sản phẩm mới; phân cấp ủy quyền linh hoạt hơn cho chi nhánh.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã trích xuất và hệ thống hóa đầy đủ bức tranh hoạt động tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7 qua chuỗi số liệu 3 năm (2015 - 2017) với các kết quả cụ thể:

• Dư nợ tín dụng mở rộng liên tục, tăng từ 7.312 tỷ đồng (2015) lên 10.711 tỷ đồng (2016, tăng 46,5%) và đạt 13.882 tỷ đồng (2017, tăng 29,6%).
• Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát chặt chẽ và giảm dần qua các năm: từ 1,36% (năm 2015) giảm xuống 0,90% (năm 2016) và đạt 0,80% (năm 2017), hoàn toàn nằm trong ngưỡng kiểm soát an toàn của ngành ngân hàng (dưới 3%).
• Hiệu suất sử dụng vốn vay tăng trưởng tích cực, từ 87,57% (2015) lên 91,49% (2016) và đạt 95,09% (2017), cho thấy nguồn vốn huy động được đưa vào nền kinh tế với hiệu quả cao.
• Vòng quay vốn tín dụng duy trì ở mức cao (8,7 vòng năm 2015; 7,3 vòng năm 2016; 8,1 vòng năm 2017), phản ánh tốc độ thu hồi nợ và luân chuyển vốn nhanh.
• Lãi treo được kiểm soát ở mức thấp, tỷ trọng Lãi treo / Tổng dư nợ chỉ dao động từ 0,22% đến 0,40%.

Về mặt đóng góp, khóa luận kết hợp phương pháp phân tích số liệu thứ cấp nội bộ với phương pháp điều tra xã hội học (khảo sát trực tiếp 79 ý kiến cán bộ ngân hàng), chỉ rõ mức độ tác động của 20 nhân tố thuộc 3 nhóm (ngân hàng, khách hàng, môi trường). Khóa luận xác định các điểm nghẽn thực tế tại chi nhánh (tâm lý chủ quan khi tái cấp vốn cho khách hàng quen, đội ngũ nhân sự trẻ thiếu kinh nghiệm, quy trình một số sản phẩm chưa cạnh tranh) và đề xuất hệ thống 7 giải pháp thực tiễn gắn liền với định hướng hoạt động của VietinBank.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận có một số giới hạn dựa trên phạm vi và phương pháp nghiên cứu được trình bày trong văn bản:

• Phạm vi dữ liệu chỉ giới hạn trong giai đoạn 3 năm (2015 - 2017) tại một đơn vị cơ sở duy nhất là VietinBank - Chi nhánh 7 (địa bàn TP. Hồ Chí Minh), do đó kết quả chưa phản ánh được sự biến động trong chu kỳ kinh tế dài hơn hoặc đặc thù của các chi nhánh tại các khu vực địa lý khác.
• Phương pháp khảo sát ý kiến cán bộ dừng lại ở thống kê mô tả tần số và tỷ lệ phần trăm lựa chọn, chưa ứng dụng các mô hình kinh tế lượng (như hồi quy đa biến, mô hình Logit/Probit) để kiểm định thống kê và lượng hóa mức độ tác động biên của từng nhân tố đến rủi ro tín dụng.
• Nghiên cứu chỉ tiếp cận khảo sát từ phía nội bộ cán bộ ngân hàng, chưa mở rộng điều tra đối chứng từ phía khách hàng vay vốn để đánh giá mức độ hài lòng đối với quy trình, lãi suất và thủ tục cấp tín dụng.

Hướng nghiên cứu mở rộng có thể kéo dài chuỗi thời gian phân tích, kết hợp mô hình kinh tế lượng để đo lường xác suất vỡ nợ hoặc so sánh đối sánh hiệu quả quản lý chất lượng tín dụng giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống VietinBank.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo hữu ích cho:

• Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng đang thực hiện khóa luận tốt nghiệp, đề án thực tập về mảng tín dụng và quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại.
• Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và quản lý rủi ro tại các chi nhánh NHTM tham khảo về phương pháp xây dựng bảng chỉ tiêu theo dõi CLTD (nợ xấu, hiệu suất sử dụng vốn, vòng quay vốn, lãi treo) và nhận diện các sai phạm thường gặp trong quá trình thẩm định, giám sát khoản vay sau giải ngân.
• Phần nội dung đáng tham khảo nhất là Chương 2 với hệ thống bảng biểu số liệu tài chính chi tiết (Bảng 2.1 đến Bảng 2.8) và việc đúc kết các bài học kinh nghiệm thực tiễn từ mô hình quản trị rủi ro của HDBank và VIB ở Chương 1.

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu tại VietinBank - Chi nhánh 7 biến động như thế nào trong giai đoạn 2015 - 2017?
Theo số liệu tại Bảng 2.4 của khóa luận, tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3 đến nhóm 5) của chi nhánh giảm liên tục qua 3 năm: năm 2015 là 1,36% (tương đương 99 tỷ đồng), năm 2016 giảm xuống 0,90% (96 tỷ đồng) và đến năm 2017 giảm còn 0,80% (111 tỷ đồng trên tổng dư nợ 13.882 tỷ đồng), duy trì ở mức an toàn dưới ngưỡng quy định 3%.

2. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn và đối tượng khách hàng của chi nhánh có đặc điểm gì?
Dư nợ tín dụng của chi nhánh tập trung chủ yếu vào ngắn hạn, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn tăng từ 75,4% (2015) lên 80,8% (2017, đạt 11.217 tỷ đồng), trong khi dư nợ trung dài hạn giảm còn 19,2% (2.665 tỷ đồng). Xét theo đối tượng, khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng chi phối (luôn trên 70% tổng dư nợ, năm 2017 là 69,9%), còn lại là khách hàng doanh nghiệp.

3. Kết quả khảo sát cán bộ ngân hàng cho thấy những nhân tố nào có mức độ "ảnh hưởng hoàn toàn" đến chất lượng tín dụng?
Các nhân tố được đa số cán bộ đồng tình đánh giá ở mức "ảnh hưởng hoàn toàn" gồm: Nhân viên ngân hàng thiếu đạo đức, cố tình gian lận/lừa đảo (30 phiếu, 38%); Trình độ, kinh nghiệm của chuyên viên khách hàng (26 phiếu, 33%); Thiện chí, uy tín trả nợ của khách hàng (27 phiếu, 34%); và Phương án kinh doanh của khách hàng không hiệu quả (29 phiếu, 37%).

4. Hiệu suất sử dụng vốn vay và vòng quay vốn tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh 7 đạt kết quả ra sao?
Hiệu suất sử dụng vốn vay (Tổng dư nợ / Tổng huy động vốn) tăng dần từ 87,57% (2015) lên 91,49% (2016) và đạt 95,09% (2017). Vòng quay vốn tín dụng (Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân) luôn duy trì ở mức cao: năm 2015 đạt 8,7 vòng, năm 2016 đạt 7,3 vòng và năm 2017 đạt 8,1 vòng.

5. Khóa luận chỉ ra nguyên nhân chủ quan nào từ phía ngân hàng dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh?
Tác giả xác định nguyên nhân chủ quan gồm: tâm lý chủ quan, cả nể đối với khách hàng vay vốn lâu năm nên bỏ qua các khâu thẩm định lại tài sản và nguồn thu nhập khi tái cấp hạn mức; đội ngũ cán bộ tín dụng còn trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tế nên chưa lường hết rủi ro ngành nghề; áp lực giải ngân nhanh khiến việc tiếp xúc khách hàng và thẩm định thông tin bị rút ngắn, thiếu xác minh độc lập.

Kết luận

Khóa luận của tác giả Đỗ Thị Kim Cúc đã hoàn thành việc hệ thống hóa lý luận và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh 7 giai đoạn 2015 - 2017. Các phân tích định lượng minh chứng chi nhánh đạt mức tăng trưởng tín dụng cao, duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp (0,8% năm 2017) và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, dù biên lợi nhuận tín dụng chịu áp lực suy giảm do cạnh tranh. Dựa trên kết quả khảo sát thực tế và các tồn tại được nhận diện, công trình đã đề xuất 7 nhóm giải pháp đồng bộ từ quy trình, nhân sự, thẩm định đến công nghệ nhằm kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cho chi nhánh trong giai đoạn tiếp theo.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Chất lượng tín dụng của NHTM 1. Khái niệm Trong quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng, hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, là hoạt động sinh lời chủ yếu của các NHTM. Hoạt động tín dụng theo thời gian ngày càng phát triển, mở rộng ra cả về đối tượng lẫn quy mô và làm cho thị trường có sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt.

Do đó, để tồn tại và phát triển cũng như để phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế thì các NHTM phải nâng cao CLTD, đây là yếu tố tiên quyết giúp cho hoạt động tín dụng được bền vững. Và cũng nhờ hoạt động tín dụng phát triển kéo theo hoạt động phi tín dụng phát triển, từ đó giúp cho TCTD hoạt động hiệu quả và bền vững hơn. Theo quan niệm của tác giả Nguyễn Thị Thu Đông trong đề tài ”Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong quá trình hội nhập, bảo vệ năm 2012 tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân thì: ”Chất lượng tín dụng là mức độ ngân hàng hoạt động tín dụng đáp ứng vốn cho sự phát triển kinh tế của đất nước và đạt được những mục tiêu đề ra về quy mô, an toàn, sinh lời phù hợp với quy định pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế. Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động dụng của NHTM.

Chất lượng tín dụng thể hiện năng lực quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn về vốn và khả năng sinh lời của NHTM.” Ngoài ra, chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, hay chất lượng tín dụng là kết quả tổng hợp của những thành tựu hoạt động tín dụng thể hiện ở sự phát triển ổn định, vững chắc của nền kinh tế quốc dân. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 5 Chất lượng tín dụng có thể được nhìn nhận dưới các góc độ kinh tế khác nhau, từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng, từ phía nền kinh tế. - Từ phía khách hàng: Do nhu cầu vốn vay được đáp ứng để khách hàng thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng nhằm bù đắp được chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng và có lãi nên chất lượng tín dụng ngân hàng đứng trên giác độ khách hàng chỉ đơn giản là thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng và làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu quả. - Từ phía ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.

- Xét từ góc độ nền kinh tế – xã hội: Tín dụng ngân hàng phản ánh sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang cơ chế thị trường. Tín dụng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển. Luận văn của tác giả tiếp cận trên phương diện ngân hàng. Chất lượng tín dụng thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng.

Tín dụng ngân hàng đảm bảo được chất lượng thì khả năng thanh toán chi trả cao, tránh được rủi ro hệ thống. Hệ thống ngân hàng muốn lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý kinh tế vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế phát triển hòa nhập với cộng đồng quốc tế thì chất lượng tín dụng cần phải được nâng cao. Như vậy chất lượng dịch vụ tín dụng được hiểu một cách khái quát nhất đó là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của tổ chức tín dụng cung cấp sản phẩm tín dụng đó. Đặc điểm của chất lượng tín dụng Từ những phân tích đặc điểm chất lượng dịch vụ của Tạ Thị Kiều An và cộng sự (2010) chúng ta có thể đưa ra đặc điểm chất lượng dịch vụ tín dụng như sau: Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.

CLTD LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 6 được hình thành và bảo đảm từ hai phía là ngân hàng và khách hàng. Bởi vậy CLTD ngân hàng không những phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào kết quả hoạt động của khách hàng. Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như: Tổng dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu, cơ cấu nguồn vốn tài trợ.), vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, các thủ tục và quy trình tín dụng, chính sách khách hàng, đội ngũ cán bộ, cơ sở vật chất và công nghệ. Chất lượng tín dụng vừa chịu ảnh hưởng bởi nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ và đạo đức cán bộ ngân hàng và khách hàng.), vừa khách quan (sự ổn định chính trị xã hội, sự phát triển của nền kinh tế.

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Nguyễn Văn Tiến (2012) cho rằng “Để phản ánh vè chất lượng tín dụng, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng nói chung người ta thường quan tâm đến hệ thống các chỉ tiêu định lượng sau đây:  Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức dưới đây: Tổng dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ Nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được. Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao.

LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 7 Do đó, để nâng cao chất lượng tín dụng thì ngân hàng cần có các biện pháp kiểm tra, giám sát các khoản vay của mình thật chặt chẽ, giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất (dưới 3%) để phù hợp với những quy định hiện nay.  Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định. Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức: Dư nợ tín dụng xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.  Hiệu suất sử dụng vốn vay Tổng huy động vốn Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ tín dụng Đây là chỉ tiêu đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay được bao nhiêu trên một đồng vốn huy động. Tuy nhiên chỉ tiêu này phản ánh chưa rõ chất lượng tín dụng, vì nếu nguồn vốn huy động ít hơn dư nợ cho vay thì ngân hàng buộc phải sử dụng các nguồn vốn huy động khác có chi phí cao hơn.

Ngược lại, khi Ngân hàng thừa vốn, tức vốn huy động lớn hơn dư nợ cho vay, Ngân hàng lúc này có thể sẽ phải chịu khoản lỗ đối với phần vốn huy động thừa.  Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn của ngân hàng được quay vòng được bao nhiêu lần trong một năm. Chỉ tiêu này thường được các NHTM tính toán hàng năm LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 8 để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng, hiệu quả tín dụng trong quá trình đưa vốn vào nền kinh tế. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng có tốc độ luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ SXKD, NHTM có khả năng quản lý vốn tốt.

Tuy nhiên, tùy từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của các KH vay mà dòng vốn tín dụng sẽ quay vòng khác nhau. Các TCTD có tỷ trọng cho vay lớn trong lĩnh vực bất động sản, đầu tư tài sản cố định thì vòng quay vốn tín dụng chậm hơn đối với các TCTD chuyên cho vay các KH trong lĩnh vực kinh doanh thương mại.  Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng/Tổng dư nợ Lợi nhuận từ tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng/ TDN = Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng. Lợi nhuận tín dụng được xem như là chênh lệch giữa chi phí đầu vào (trả lãi huy động vốn/mua vốn) và doanh số thu lãi từ hoạt động tín dụng.

Với cùng một mức dư nợ và lãi suất cho vay, nếu khoản tín dụng có chất lượng tốt, TCTD có nợ quá hạn thấp thì doanh số thu lãi sẽ cao hơn, dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cũng cao hơn. Tuy nhiên, tùy thuộc vào chính sách của Ngân hàng trong từng thời kỳ mà tầm quan trọng của chỉ tiêu này sẽ khác nhau. Nếu một Ngân hàng đang trong giai đoạn cần tăng trưởng tín dụng, thu hút KH, tăng khả năng cạnh tranh thì có khả năng sẽ chấp nhận một mức lợi nhuận thấp hơn.  Lãi treo Lãi treo là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được.

Các khoản lãi treo phải theo dõi ngoại bảng và hạch toán vào chi phí kinh doanh.