Luận văn thạc sĩ về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Hà Nội

Nghiên cứu chuyên sâu Chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đông Á: Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, phương pháp luận hiện đại, kết quả ứng dụng

• Tác giả: Nguyễn Thành Dũng
• Người hướng dẫn: PTS. Nguyễn Tiến Hùng
• Trường học: Trường Đại Học Mở Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Á Chi Nhánh Hà Nội
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU
• DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng
• 1.1.2. Đặc điểm tín dụng Ngân hàng
• 1.1.3. Vai trò tín dụng Ngân hàng
• 1.1.3.1. Đối với nền kinh tế
• 1.1.3.2. Đối với khách hàng
• 1.1.3.3. Đối với Ngân hàng
• 1.1.4. Phân loại tín dụng Ngân hàng
• 1.1.4.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng
• 1.1.4.2. Căn cứ vào đảm bảo tín dụng
• 1.1.4.3. Căn cứ mục đích tín dụng
• 1.1.4.4. Căn cứ vào chủ thể vay vốn
• 1.1.4.5. Căn cứ phương thức hoàn trả nợ vay
• 1.1.4.6. Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng
• 1.1.4.7. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng
• 1.1.5. Các phương thức cho vay
• 1.1.5.1. Cho vay từng lần
• 1.1.5.2. Cho vay theo hạn mức tín dụng
• 1.1.5.3. Cho vay theo dự án đầu tư
• 1.1.5.4. Cho vay hợp vốn
• 1.1.5.5. Cho vay trả góp
• 1.1.5.6. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
• 1.1.5.7. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
• 1.1.5.8. Cho vay theo hạn mức thấu chi
• 1.1.5.9. Các phương thức cho vay khác
• 1.2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.2.1. Khái niệm Chất lượng tín dụng Ngân hàng
• 1.2.2. Bản chất của Chất lượng tín dụng
• 1.2.3. Sự cần thiết nâng cao Chất lượng tín dụng
• 1.3. CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.3.1. Chỉ tiêu định lượng
• 1.3.1.1. Chỉ tiêu phản ánh Nợ quá hạn
• 1.3.1.2. Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
• 1.3.1.3. Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng
• 1.3.1.4. Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
• 1.3.1.5. Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp Rủi ro tín dụng
• 1.3.2. Tiêu chí định tính
• 1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.4.1. Các nhân tố thuộc về môi trường bên ngoài Ngân hàng Thương mại
• 1.4.1.1. Môi trường pháp lý
• 1.4.1.2. Môi trường kinh tế
• 1.4.1.3. Môi trường xã hội
• 1.4.1.4. Môi trường chính trị
• 1.4.1.5. Môi trường tự nhiên
• 1.4.1.6. Khách hàng
• 1.4.1.7. Môi trường cạnh tranh
• 1.4.2. Các nhân tố thuộc về Ngân hàng Thương mại
• 1.4.2.1. Chính sách tín dụng của Ngân hàng Thương mại
• 1.4.2.2. Quy trình tín dụng
• 1.4.2.3. Khả năng thẩm định cho vay
• 1.4.2.4. Năng lực và phẩm chất của cán bộ tín dụng
• 1.4.2.5. Năng lực tài chính
• 1.4.2.6. Công tác tổ chức
• 1.4.2.7. Vấn đề thông tin tín dụng
• 1.4.2.8. Kiểm soát nội bộ
• 1.4.2.9. Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng
• 1.5. NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI MỘT VÀI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
• 1.5.1. Chi nhánh Vĩnh Phúc - Ngân hàng Thương mại
• 1.5.2. Chi nhánh Hưng Yên - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á
• 1.5.3. Gợi ý với Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đông Á - Chi nhánh Hà Nội
• 1.6. TIỂU KẾT CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 ĐẾN 2019
• 2.1. TỔNG QUAN NGÂN HÀNG ĐÔNG Á — CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Đông Á — Chi nhánh Hà Nội
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức
• 2.1.3. Khái quát tình hình tín dụng của Ngân hàng
• 2.1.3.1. Tình hình huy động vốn
• 2.1.3.2. Tình hình cho vay
• 2.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.2.1. Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Đông Á — Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.1.1. Công tác tổ chức
• 2.2.1.2. Quy trình tín dụng
• 2.2.1.3. Chính sách tín dụng
• 2.2.1.4. Khả năng thẩm định cho vay
• 2.2.1.5. Năng lực và phẩm chất cán bộ tín dụng
• 2.2.2. Thực trạng tiêu chí phản ánh Chất lượng tín dụng
• 2.2.2.1. Hệ thống chỉ tiêu định lượng
• 2.2.2.2. Tiêu chí định tính
• 2.3. THỰC TRẠNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.3.1. Thực trạng môi trường pháp lý, kinh tế, xã hội, chính trị, tự nhiên
• 2.3.2. Thực trạng khách hàng
• 2.3.3. Thực trạng môi trường cạnh tranh
• 2.4. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 — 2019
• 2.4.1. Hạn chế trong việc cấp tín dụng
• 2.4.1.1. Tỷ lệ khách hàng có Nợ quá hạn còn cao
• 2.4.1.2. Tỷ lệ Nợ quá hạn cao
• 2.4.1.3. Khả năng thu hồi Nợ quá hạn còn hạn chế
• 2.4.1.4. Tỷ lệ nợ xấu cao
• 2.4.1.5. Tỷ lệ sinh lời của tín dụng thấp
• 2.4.1.6. Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn đang có xu hướng giảm
• 2.4.1.7. Hạn mức cho vay và thời hạn cho vay chưa hợp lý
• 2.4.1.8. Hoạt động Marketing chưa được chú trọng
• 2.4.2. Nguyên nhân của hạn chế, bất cập
• 2.4.2.1. Nguyên nhân chủ quan
• 2.4.2.2. Nguyên nhân khách quan
• 2.5. TIỂU KẾT CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI ĐẾN NĂM 2025
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á — CHI NHÁNH HÀ NỘI ĐẾN NĂM 2025
• 3.1.1. Thuận lợi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á — Chi nhánh Hà Nội
• 3.1.2. Khó khăn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á — Chi nhánh Hà Nội
• 3.1.3. Mục tiêu phát triển đến năm 2025
• 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định
• 3.2.2. Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát phòng chống rủi ro
• 3.2.3. Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng
• 3.2.4. Đơn giản hóa các thủ tục, quy trình liên quan
• 3.2.5. Bổ sung, sửa đổi chính sách khách hàng
• 3.3. ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN
• 3.3.1. Tinh thần, ý chí ban lãnh đạo
• 3.3.2. Cơ chế phối hợp: Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thương mại Đông Á và nội bộ Chi nhánh Hà Nội
• 3.3.3. Kiến nghị với Nhà nước và Chính phủ
• 3.3.4. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.5. Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á
• 3.3.6. Tài chính để thực hiện giải pháp
• 3.3.7. Nhân lực để thực hiện giải pháp
• 3.4. TIỂU KẾT CHƯƠNG 3
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Giới thiệu về chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đông Á

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đông Á là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng này. Ngân hàng Đông Á, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, đã có những bước tiến đáng kể trong việc nâng cao chất lượng tín dụng. Theo nghiên cứu, chất lượng tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn tác động đến sự ổn định của hệ thống tài chính. Đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm nhiều tiêu chí như tỷ lệ nợ xấu, khả năng thu hồi nợ, và quy trình quản lý tín dụng. Điều này cho thấy rằng việc quản lý chất lượng tín dụng là rất cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.

1.1. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng

Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản, và khả năng thanh toán của khách hàng. Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ số quan trọng nhất, phản ánh khả năng thanh toán của khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng. Nghiên cứu cho thấy rằng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Đông Á đã giảm đáng kể trong những năm qua, cho thấy sự cải thiện trong quản lý tín dụng và khả năng thu hồi nợ. Việc áp dụng các phương pháp phân tích rủi ro và mô hình dự đoán nợ xấu cũng đã giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng.

II. Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đông Á

Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đông Á cho thấy ngân hàng đã có những nỗ lực lớn trong việc cải thiện quy trình cho vay và quản lý rủi ro. Theo báo cáo, tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng đã giảm từ 3% xuống còn 1.5% trong vòng ba năm qua. Điều này cho thấy ngân hàng đã thực hiện tốt công tác thẩm định và giám sát khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã triển khai nhiều chương trình đào tạo cho nhân viên nhằm nâng cao kỹ năng phân tích và đánh giá tín dụng. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng cũng đã giúp ngân hàng cải thiện hiệu quả làm việc và giảm thiểu rủi ro. Nhờ đó, chất lượng tín dụng của ngân hàng ngày càng được nâng cao.

2.1. Những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng Đông Á, bao gồm tình hình kinh tế, chính sách tín dụng của ngân hàng và khả năng quản lý rủi ro. Tình hình kinh tế vĩ mô có thể tác động trực tiếp đến khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu. Chính sách tín dụng của ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định tiêu chí cho vay và quản lý rủi ro. Ngân hàng Đông Á đã áp dụng nhiều chính sách linh hoạt nhằm thu hút khách hàng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Việc cải thiện quy trình thẩm định và giám sát cũng là yếu tố quyết định đến chất lượng tín dụng.

III. Định hướng và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng Đông Á cần thực hiện nhiều giải pháp đồng bộ. Một trong những giải pháp quan trọng là cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý dữ liệu khách hàng và nợ xấu. Ngân hàng cũng nên tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro và phân tích tín dụng. Ngoài ra, việc phát triển các sản phẩm tín dụng mới phù hợp với nhu cầu của thị trường cũng là một hướng đi cần thiết. Định hướng phát triển bền vững và chú trọng đến trách nhiệm xã hội trong hoạt động cho vay sẽ giúp ngân hàng củng cố vị thế của mình trên thị trường.

3.1. Giải pháp cụ thể

Giải pháp cụ thể cho ngân hàng Đông Á bao gồm việc áp dụng công nghệ mới trong quản lý tín dụng, tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính khác để chia sẻ thông tin về khách hàng và nợ xấu. Ngân hàng cũng nên xây dựng một hệ thống đánh giá tín dụng toàn diện, kết hợp giữa phân tích định lượng và định tính. Việc phát triển các chương trình khuyến mãi cho khách hàng tốt và duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng cũng sẽ giúp ngân hàng cải thiện chất lượng tín dụng. Đặc biệt, ngân hàng cần chú trọng đến việc xây dựng văn hóa quản lý rủi ro trong toàn bộ tổ chức.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng luôn là nghiệp vụ kinh doanh cốt lõi, đóng góp từ 70% đến 90% tổng nguồn thu nhập của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn mức độ rủi ro cao nhất, quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển bền vững của mỗi định chế tài chính. Luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản trị kinh doanh với đề tài "Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chi nhánh Hà Nội" tập trung giải quyết bài toán cấp bách về quản trị rủi ro và nâng cao hiệu quả phân bổ vốn tín dụng trong bối cảnh thị trường tiền tệ có nhiều biến động phức tạp.

Mục tiêu nghiên cứu tổng quát của đề tài là hệ thống hóa khung lý luận, phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Hà Nội của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á trong giai đoạn 2017 - 2019, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ đến năm 2025. Về phạm vi địa bàn, nghiên cứu được thực hiện tại chi nhánh đặt tại số 181 Nguyễn Lương Bằng, quận Đống Đa, Hà Nội - đơn vị được thành lập từ ngày 17/09/1993, đóng vai trò địa bàn trọng điểm của hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á thành lập từ ngày 01/07/1992.

Về ý nghĩa thực tiễn, công trình nghiên cứu cung cấp hệ thống luận cứ khoa học giúp đơn vị kiểm soát tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới ngưỡng an toàn 3%, tối ưu hóa hệ số hiệu suất sử dụng vốn đạt chuẩn từ 70% đến 80%, đồng thời hạn chế tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro vượt mức bình thường 2%. Kết quả nghiên cứu là tài liệu tham khảo giá trị cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn đô thị lớn.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng khung phân tích dựa trên sự kết hợp giữa các lý thuyết quản trị chất lượng hiện đại và lý thuyết tài chính ngân hàng. Trước hết, tác giả vận dụng quan điểm chất lượng của Tổ chức Tiêu chuẩn hóa Quốc tế (ISO) kết hợp tư tưởng quản trị chất lượng toàn diện của Philip B. Crosby (1979) và Kaoru Ishikawa (1989), xác định chất lượng tín dụng là khả năng đáp ứng đồng thời mục tiêu an toàn vốn và sinh lời của ngân hàng với chi phí tối ưu nhất. Bên cạnh đó, mô hình chất lượng dịch vụ Servqual của Parasuraman, Zeithaml và Berry (1988) với 5 thành phần cốt lõi (Sự tin cậy, Sự đáp ứng, Năng lực phục vụ, Sự đồng cảm, Phương tiện hữu hình) được tích hợp để đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng vay vốn.

Về mặt khái niệm, chất lượng tín dụng được xem xét đa chiều qua 3 giác độ: ngân hàng, khách hàng và cơ quan quản lý nhà nước. Trong phạm vi chuyên sâu của luận văn, tác giả tập trung vào giác độ ngân hàng, thể hiện qua hệ thống 5 nhóm chỉ tiêu định lượng: nhóm chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn; nhóm chỉ tiêu phân loại 5 nhóm nợ và nợ xấu; nhóm chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng; nhóm chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn H1 (dư nợ trên vốn huy động) và H2 (dư nợ trên tổng tài sản có); cùng nhóm chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (dao động từ 0% đến 5% tùy mức độ rủi ro). Bên cạnh đó, hệ thống 5 tiêu chí định tính bao gồm tính tuân thủ quy trình, đạo đức cán bộ tín dụng, uy tín ngân hàng, trình độ công nghệ và cơ chế phối hợp liên ngành được sử dụng để bổ trợ đánh giá.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng kết hợp phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, phân tích các hiện tượng kinh tế trong trạng thái vận động và tương tác đa chiều. Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập chính thức từ hệ thống báo cáo tài chính, báo cáo thống kê dư nợ, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 3 năm từ 2017 đến 2019 của Chi nhánh Hà Nội và dữ liệu đối chiếu tại Chi nhánh Vĩnh Phúc. Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phương pháp phỏng vấn sâu và khảo sát trực tiếp với cỡ mẫu gồm 45 cán bộ nhân viên, bao gồm các lãnh đạo phòng ban, chuyên viên thẩm định và cán bộ quản lý khách hàng tại chi nhánh. Phương pháp chọn mẫu phi xác suất kết hợp phân tầng được áp dụng nhằm đảm bảo tính đại diện cao từ các bộ phận chuyên môn trực tiếp tham gia chu trình cấp tín dụng.

Phương pháp xử lý và phân tích số liệu bao gồm: phân tích theo chiều ngang (đánh giá biến động tăng giảm tuyệt đối và tương đối qua các năm); phân tích theo chiều dọc (xác định tỷ trọng cơ cấu từng khoản mục so với quy mô tổng thể 100%); phương pháp liên hệ cân đối và so sánh đối chiếu. Lý do lựa chọn tổ hợp phương pháp này là nhằm phản ánh chính xác xu hướng biến động của các chỉ số tài chính, loại bỏ các sai lệch do yếu tố thời điểm và chỉ ra mối liên hệ nhân quả giữa quy trình quản trị nội bộ với tỷ lệ phát sinh nợ xấu.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, qua phân tích số liệu giai đoạn 2017 - 2019, quy mô dư nợ cho vay và huy động vốn của Chi nhánh Hà Nội có sự tăng trưởng nhưng thiếu tính ổn định. Tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn bình quân đạt khoảng 8,5% mỗi năm, trong khi tăng trưởng dư nợ chỉ đạt khoảng 6,2%. Đáng chú ý, chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn H2 (dư nợ cho vay trên tổng tài sản có) chỉ dao động trong khoảng 62% đến 66%, thấp hơn đáng kể so với mức chuẩn an toàn tối ưu từ 70% đến 80%, cho thấy nguồn vốn huy động chưa được chuyển hóa hiệu quả vào hoạt động cấp tín dụng sinh lời.

Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu (tổng nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5) có xu hướng gia tăng đáng lo ngại. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của chi nhánh trong giai đoạn 2017 - 2019 duy trì ở mức cao, có thời điểm vượt qua ngưỡng 3,5%. Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn gia tăng phản ánh rủi ro tiềm ẩn lớn trong danh mục cho vay. Đồng thời, cơ cấu nợ quá hạn cho thấy nợ ngắn hạn quá hạn chiếm tỷ trọng áp đảo, lên tới khoảng 58% đến 63% tổng nợ quá hạn toàn chi nhánh.

Thứ ba, tỷ lệ sinh lời của hoạt động tín dụng có xu hướng sụt giảm rõ rệt. Tỷ lệ chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra bị thu hẹp khoảng 1,2% đến 1,4% trong 3 năm khảo sát. Tỷ lệ xóa nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng cao, với tỷ lệ trích lập dự phòng bình quân hàng năm chiếm trên 2,2% tổng dư nợ, làm suy giảm trực tiếp lợi nhuận ròng của đơn vị.

Thảo luận kết quả

Dữ liệu nghiên cứu được tác giả tổng hợp và trực quan hóa qua 19 bảng biểu và đồ thị phân tích chi tiết, tiêu biểu là bảng phân loại nợ 5 nhóm và biểu đồ so sánh cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế giữa cá nhân và doanh nghiệp. Kết quả cho thấy tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn gia tăng xuất phát từ sự kết hợp của cả nguyên nhân chủ quan và khách quan.

Về nguyên nhân chủ quan, công tác thẩm định tín dụng tại chi nhánh còn nhiều bất cập, cán bộ tín dụng chưa đánh giá sâu sát dòng tiền thực tế của phương án kinh doanh mà quá phụ thuộc vào tài sản bảo đảm. Quy trình kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa được thực hiện nghiêm ngặt, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các dấu hiệu chuyển hướng mục đích sử dụng vốn của khách hàng. Bên cạnh đó, chính sách khách hàng chưa thực sự linh hoạt, hoạt động tiếp thị sản phẩm tín dụng còn hạn chế so với các ngân hàng đối thủ trên cùng địa bàn.

Về nguyên nhân khách quan, sự biến động của kinh tế vĩ mô, tình trạng trầm lắng của thị trường bất động sản cùng với áp lực cạnh tranh lãi suất gay gắt tại Hà Nội đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng hoàn trả nợ của bên vay. Khi đối chiếu với kinh nghiệm của Chi nhánh Vĩnh Phúc - đơn vị quản lý tín dụng trên địa bàn có trên 20 khu công nghiệp lớn nhỏ (như Khu công nghiệp Quang Minh, Tam Dương, Vĩnh Tường) - việc phát triển sản phẩm chi lương qua thẻ đa năng kết hợp thấu chi và cho vay tiêu dùng trả góp đã giúp chi nhánh bạn kiểm soát dòng tiền thu nhập của khách hàng ngay tại nguồn, từ đó kéo giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới mức 1,8%. Đây là bài học thực tiễn then chốt mà Chi nhánh Hà Nội cần tiếp thu và ứng dụng.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng và định hướng phát triển đến năm 2025, tác giả đề xuất 4 nhóm giải pháp trọng tâm nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chi nhánh Hà Nội:

Thứ nhất, nâng cao chất lượng thẩm định và tái cấu trúc quy trình cấp tín dụng. Ban Giám đốc chi nhánh cần chỉ đạo Phòng Quản trị Tín dụng áp dụng nghiêm ngặt quy trình thẩm định dòng tiền kết hợp tra cứu chéo lịch sử tín dụng qua hệ thống Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC). Mục tiêu cụ thể là giảm tỷ lệ hồ sơ sai sót thẩm định kỹ thuật xuống dưới 1,5% trong vòng 12 tháng tới, thực hiện ngay từ quý 1 năm 2021.

Thứ hai, siết chặt công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay và chủ động phòng ngừa rủi ro nợ xấu. Phòng Kiểm soát nội bộ phối hợp với cán bộ tín dụng thực hiện tái định giá tài sản bảo đảm định kỳ 6 tháng một lần đối với bất động sản và 3 tháng một lần đối với phương tiện vận tải. Chủ thể thực hiện cần đặt target metric kéo giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới mức 2,5% vào năm 2023 và duy trì ổn định dưới 2,0% đến năm 2025.

Thứ ba, đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và chuẩn hóa đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán bộ tín dụng. Phòng Nhân sự xây dựng kế hoạch tổ chức tối thiểu 4 đợt tập huấn chuyên sâu mỗi năm về kỹ năng phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và nhận diện rủi ro gian lận hồ sơ. Mục tiêu 100% cán bộ tín dụng hoàn thành chứng chỉ nghiệp vụ nội bộ theo tiêu chuẩn mới trong lộ trình từ năm 2021 đến 2023.

Thứ tư, đổi mới chính sách sản phẩm và mở rộng phân khúc tín dụng bán lẻ an toàn. Học tập mô hình thành công từ Chi nhánh Vĩnh Phúc, Chi nhánh Hà Nội cần đẩy mạnh liên kết với các doanh nghiệp, đơn vị hành chính sự nghiệp trên địa bàn để triển khai gói dịch vụ chi trả lương qua tài khoản kết hợp cấp hạn mức thấu chi tự động. Giải pháp này hướng tới mục tiêu nâng tỷ lệ hiệu suất sử dụng vốn H1 đạt mức 85% đến 90% và đưa hệ số H2 đạt mức chuẩn 75% vào năm 2025.

Về điều kiện thực hiện, tác giả kiến nghị Ngân hàng Nhà nước duy trì hành lang pháp lý minh bạch trong xử lý nợ xấu và đề nghị Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á tăng cường phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng linh hoạt đi đôi với nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ quản trị rủi ro.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung và kết quả nghiên cứu của luận văn mang lại giá trị ứng dụng thiết thực cho 4 nhóm đối tượng cụ thể:

Thứ nhất, Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại cổ phần: Luận văn cung cấp khung tham chiếu thực tiễn về hệ thống chỉ tiêu định lượng (như H1, H2, tỷ lệ nợ nhóm 3-5, tỷ lệ trích lập dự phòng) để nhà quản lý áp dụng trực tiếp vào việc rà soát, đánh giá sức khỏe danh mục tín dụng và xây dựng chiến lược quản trị nợ quá hạn tại đơn vị.

Thứ hai, Chuyên viên phân tích, thẩm định tín dụng và quản lý quan hệ khách hàng: Đội ngũ nghiệp vụ trực tiếp có thể sử dụng các tiêu chí định tính và bài học nhận diện rủi ro đạo đức được phân tích trong luận văn để nâng cao chất lượng lập hồ sơ vay vốn, hạn chế tình trạng quá phụ thuộc vào tài sản thế chấp.

Thứ ba, Học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Quản trị Kinh doanh, Tài chính - Ngân hàng: Công trình là tài liệu học thuật mẫu mực về phương pháp nghiên cứu tình huống chi nhánh ngân hàng cấp 1, với quy trình xử lý số liệu logic từ lý thuyết đến thực chứng giai đoạn 3 năm.

Thứ tư, Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng và các tổ chức tư vấn tài chính: Cung cấp góc nhìn thực tế về những khó khăn trong xử lý nợ quá hạn và nợ xấu tại các đơn vị cơ sở, hỗ trợ công tác hoạch định chính sách điều hành tiền tệ và hoàn thiện khung pháp lý tín dụng.

Câu hỏi thường gặp

Chất lượng tín dụng ngân hàng được đo lường chuẩn xác nhất qua các chỉ số định lượng nào? Chất lượng tín dụng được phản ánh qua tổ hợp các chỉ số cốt lõi: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu (thuộc các nhóm 3, 4, 5 theo quy định), tỷ suất sinh lời của hoạt động tín dụng, hệ số hiệu suất sử dụng vốn H1 (dư nợ trên vốn huy động), hệ số H2 (dư nợ trên tổng tài sản có) và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro dao động từ 0% đến 5%.

Sự khác biệt căn bản giữa khái niệm nợ quá hạn và nợ xấu là gì? Nợ quá hạn phát sinh ngay khi khoản vay trễ hạn thanh toán gốc hoặc lãi từ 1 ngày trở lên (bao gồm cả nợ nhóm 1 quá hạn dưới 10 ngày và nợ nhóm 2 quá hạn từ 10 đến 90 ngày). Trong khi đó, nợ xấu là các khoản nợ có mức độ rủi ro cao từ nhóm 3 đến nhóm 5, bị quá hạn từ 91 ngày trở lên hoặc bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tiềm ẩn nguy cơ mất vốn trực tiếp cho ngân hàng.

Tại sao hiệu suất sử dụng vốn H2 của ngân hàng cần được duy trì trong khoảng 70% đến 80%? Chỉ tiêu H2 phản ánh tỷ lệ phần trăm tài sản có được sử dụng để cho vay khách hàng. Nếu H2 thấp hơn 70%, ngân hàng đang lãng phí vốn huy động và giảm hiệu quả sinh lời; nếu H2 vượt quá 80%, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro thanh khoản nghiêm trọng khi có biến động rút tiền gửi đột biến từ thị trường.

Mô hình quản lý tín dụng tại Chi nhánh Vĩnh Phúc đem lại bài học kinh nghiệm gì cho Chi nhánh Hà Nội? Chi nhánh Vĩnh Phúc đã kiểm soát thành công nợ quá hạn tại hơn 20 khu công nghiệp thông qua việc mở rộng dịch vụ chi lương qua thẻ đa năng và cấp thấu chi tự động. Chi nhánh Hà Nội có thể học hỏi mô hình này để nắm bắt nguồn thu nhập ổn định của khách hàng cá nhân, tự động trích nợ định kỳ và giảm thiểu rủi ro trễ hạn thanh toán.

Nhân tố chủ quan nào giữ vai trò quyết định nhất đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng? Năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng là nhân tố quyết định then chốt. Cán bộ tín dụng trực tiếp thực hiện khâu tiền kiểm và hậu kiểm; nếu thiếu năng lực thẩm định hoặc phát sinh rủi ro đạo đức làm sai lệch hồ sơ, ngân hàng sẽ đưa ra quyết định giải ngân sai lầm dẫn đến nợ khó đòi.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng theo 3 giác độ tiếp cận, tập trung làm rõ hệ thống chỉ tiêu định lượng và định tính đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại.
• Phân tích chi tiết thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2017 - 2019, chỉ rõ thực trạng hiệu suất sử dụng vốn H2 chỉ đạt dưới 66% và tỷ lệ nợ quá hạn còn ở mức cao.
• Xác định rõ ràng các nhóm nguyên nhân chủ quan từ quy trình thẩm định, công tác kiểm soát sau vay, năng lực cán bộ và nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế, pháp lý.
• Đúc kết bài học kinh nghiệm thực tiễn sâu sắc từ mô hình cho vay qua tài khoản chi lương và thẻ đa năng tại Chi nhánh Vĩnh Phúc để vận dụng linh hoạt cho địa bàn Hà Nội.
• Xây dựng hệ thống 4 nhóm giải pháp đồng bộ kèm lộ trình cụ thể nhằm kiểm soát nợ xấu dưới 2% và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn đến năm 2025.

Đóng góp lớn nhất của công trình là cung cấp giải pháp gắn liền với thực tiễn hoạt động của một chi nhánh ngân hàng thương mại đô thị, kết hợp hài hòa giữa mục tiêu tăng trưởng doanh số và an toàn vốn. Để hiện thực hóa các mục tiêu trên, Chi nhánh Hà Nội cần khẩn trương số hóa quy trình thẩm định và chuẩn hóa khung đào tạo nội bộ ngay trong giai đoạn tiếp theo. Bạn đọc quan tâm có thể tìm đọc toàn văn luận văn thạc sĩ để nắm bắt chi tiết hệ thống bảng biểu và mô hình lượng hóa chuyên sâu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VÀ THỰC TIEN VE CHAT LUQNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. TÍN DỤNG NGAN HÀNG 1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng là hình thức quan hệ bằng tiền giữa một bên là ngân hàng, tổ chức kinh tế chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với một bên là các cá nhân, tổ chức, các doanh nghiệp trong xã hội. Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn dé giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế.

Một cách khái quát, tin dụng (Credit) là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng. giá trị (Tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung chính là : Tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả. Tín dụng có nhiều loại như : Tín dụng Nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng Ngân hàng.

Trong đó, tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (Vốn) giữa Ngân hàng với các chủ thé khác trong nền kinh tế, trong mói quan hệ này, Ngân hàng vừa giữ vai trò là người di vay (Con nợ) và vai trò là người cho vay (Chủ nợ), đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết , thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thé có nhu cầu về vốn trong nén kinh tế. Từ phân tích trên, ta đi đến khái niệm : Tin dung Ngân hàng là việc Ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (Bằng tiền, tài sản thực hay tụy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu (Tái chiết khẩu), cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Phân biệt tín dụng và cho vay : Bất kỳ sự chuyển giao quyền sử dụng tạm thời (Có hoàn trả) về tài sản đều phản ánh quan hệ tín dụng, mối quan hệ này lại được thể hiện dưới các hình thức : 9 Cho vay, chiết khâu, bảo lãnh và cho thuê tài chính. Như vậy nội dung tín dụng rộng hơn nội dung cho vay, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng, thì cho vay (Tín dụng bằng tiền) là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất tại các Ngân hàng Thương mại.

Chính vì vậy, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được dùng đan xen và thay thế cho nhau. Đặc điểm tín dụng Ngân hàng /7,r344 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng chủ yếu dựa vào các yếu tố sau : Lòng tin : Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin đối với khách hàng. Ngân hàng chỉ đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng khi mà ngân hàng nhìn thấy được khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng trả được nợ vay đúng kỳ hạn. Thời hạn vay : Ngân hàng có thể gọi là trung gian tài chính.

Ngân hàng là người đi vay tiền với lãi suất thấp và cho vay lại với lãi suất cao dé hưởng chênh lệch về lãi suất. Chính vì thế mà mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn cụ thé và rõ ràng dé đảm bảo cho ngân hàng có thé hoàn trả vốn và lãi mà Ngân hàng đi vay hay còn gọi là trả vốn lãi tiền huy động vốn. Von gốc và lãi : Tín dụng ngân hàng đều dựa trên nguyên tắc cơ bản là hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu lúc cho vay hoặc đi vay.

Phần chênh lệch đó gọi là lãi và số tiền lãi đó phả 6 dương, có như vậy thì ngân hàng mới bù dap được mọi hoạt động chi phí va làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Điều đó có thể hiểu qua hoạt động kinh doanh của một ngân hàng. Rui ro tiềm ẩn : Tin dụng ngân hàng tiềm an rat nhiều rủi ro cao. Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc vào rất nhiều bản thân của khách hàng vay và môi trường hoạt động của ngân hàng, Ngoài ra, còn có những biến động gây ảnh hưởng đến cấp độ rủi ro tiềm ấn tăng cao như biến động về giá cả, lãi suất thay đổi, tỷ giá chênh lệch, lạm phát tăng cao, thiên tai.

tất cả những vấn dé trên đều ảnh hưởng đến mục đích sử dụng vốn của khách hàng và khiến khách hàng gặp nhiều khó khăn về việc thanh toán nợ góc lãi đúng thời hạn, điều này khiến cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro về tín dụng. 10 Cam kết hoàn trả : Quá trình cho vay phải được dựa trên cơ sở căn cứ vào những pháp lý quản lý chặt chẽ bao gồm như : Hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng bảo lãnh. và trong đó bên vay bắt buộc phải cam kết hoàn trả khoản vay cho ngân hàng khi hợp đồng đến thời hạn. Từ đó, ta có thé rút ra được nguyên tắc cơ bản về tín dụng ngân hàng phải đảm bảo được hai yếu tổ sau : Đó là vay vốn phải được sử dụng đúng mục đích và vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Vai trò tín dụng Ngân hang /7,/3457 1. Đối với nền kinh tế [7,r345] Thứ nhất, vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng Ngân hàng là luân chuyển vốn từ những người (Cá nhân, hộ gia đình, công ty và Chính phủ) có nguồn vốn thang dư (Do chỉ tiêu ít hơn thu nhập) đến những người thiếu hụt (Do nhu cầu chỉ tiêu vượt quá thu nhập). Nhu cầu vay vốn không chỉ để đầu tư kinh doanh mà còn dùng để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt. Tại sao việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn lại quan trọng với nền kinh tế? Câu trả lời là vì, những người tiết kiệm thường không đồng thời là những người có cơ hội đầu tư sinh lời cao.

Như vậy nếu không có Ngân hàng, thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc. Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua Ngân hàng có ý nghĩa rat lớn trong việc thúc day tính hiệu quả của nền kinh tế. Thứ hai, tín dụng Ngân hàng không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà thông qua tín dụng Ngân hàng, vốn từ những người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyền tới những người có các dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn. Kết quả là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, và năng suất lao.

Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc day sự phát triển của các ngành, nghé đó, hình thành nên cơ cấu hiện dai, hợp lý và hiệu quả. Thứ tư, tín dụng Ngân hàng góp phan lưu thông tiền tệ, hang hóa, điều tiết thi 11 trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc day quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước. Thứ năm, tín dụng Ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách Nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn Chính phủ. Thứ sáu, tín dụng Ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, én định chính tri, xã hội.

Đối với khách hàng [7,tr346] Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng. Với các ưu diém như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng Ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng. Thứ hai, tín dụng Ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chỉ tiêu nâng cao chất lương cuộc sống. Thứ ba, tín dụng Ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận.

Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình đê sử dụng vốn vay hiệu quả, day nhanh qua trinh tai san xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng. Đối với Ngân hàng [7,tr347] Thứ nhất, tín dụng là hoạt động truyền thống chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng (Từ 70 đến 90%). Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín dụng Ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi Ngân hàng. Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro.

Thứ ba, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hang mở rộng được các loại hình dịch vụ khá, như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư van. Phân loại tín dụng Ngân hàng /7,/3477 Kinh tế thị trường càng phát triển, xu hướng tự do hóa càng sâu sắc thì các Ngân hàng càng phải nghiên cứu đưa ra các hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro và đứng vững trong cạnh tranh. Chính vì vậy, Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau. Dé tránh nhằm lẫn và có cái nhìn tông quát về các loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo một số tiêu chí sau : 1.

Căn cứ vào thời hạn tín dụng [7,347] 1. Tin dung ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân và hộ gia đình. Tin dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời han từ trên 1 năm đến 5 năm va sử dụng chủ yếu đề đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.