Luận văn ftu vận dụng ucp 600 và isbp 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán bằng lc tại các ngân hàng thương mại việt nam

Tài liệu nghiên cứu Luận văn ftu vận dụng ucp 600 và isbp 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán bằng lc tại các, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên sâu

• Tác giả: Thái Thị Thu Hằng
• Người hướng dẫn: PGS. Đặng Thị Nhàn
• Trường học: Trường Đại Học Ngoại Thương
• Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại
• Đề tài: Vận Dụng UCP 600 Và ISBP 745 Để Kiểm Tra Chứng Từ Trong Phương Thức Thanh Toán Quốc Tế Bằng L/C Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu của khóa luận
• 1.3. Nhiệm vụ của khóa luận
• 1.4. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu khóa luận
• 1.6. Kết cấu của khóa luận
• 1. CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C VÀ UCP600, ISBP745
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C
• 1.1.1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ
• 1.1.2. Các bước tiến hành thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ
• 1.1.3. Tính chất của phương thức tín dụng chứng từ
• 1.1.4. Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có liên quan đến ba quan hệ họp đồng
• 1.1.5. Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ chứ không căn cứ vào hàng hoá
• 1.1.6. Nội dung chủ yếu của L/C
• 1.1.7. Địa điểm phát hành L/C
• 1.1.8. Ngày phát hành L/ C
• 1.1.9. Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/ C
• 1.1.10. Số tiền, loại tiền, số lượng, đơn giá. Thời hạn hiệu lực của L/C. Thời hạn trả tiền của L/C
• 1.1.11. Thời hạn giao hàng
• 1.1.12. Những nội dung liên quan đến hàng hóa
• 1.1.13. Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa
• 1.1.14. Bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình
• 1.1.15. Những điều khoản đặc biệt khác
• 1.1.16. Bộ chứng từ trong thanh toán L/C
• 1.1.17. Theo t ính chất của chứng từ
• 1.1.18. Theo yêu cầu của L/ C
• 1.2. TỔNG QUAN VỀ UCP600 VÀ ISBP745
• 1.2.1. Tổng quan về bộ tập quán quốc tế của ICC
• 1.2.2. UCP 600 và ISBP 745
• 1.2.3. Sự cần thiết phải ra đời UCP 600 và ISBP 745
• 1.2.4. Đặc điểm của UCP 600
• 1.2.5. Đặc điểm của ISBP 745
• 1.2.6. Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương mại quốc tế
• 1.2.7. Sự cần thiết phải ra đời UCP 600 và ISBP 745
• 1.2.8. Về mặt lý luận
• 1.2.9. Về mặt thực tiễn
• 1.2.10. Đặc điểm của UCP 600
• 1.2.11. Về mặt hình thức
• 1.2.12. Về nội dung
• 1.2.13. Đặc điểm của ISBP 745
• 1.2.14. Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương m ại quôc tế
• 1.2.15. Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung
• 1.2.16. Ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương m ại
• 1.2.17. Ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1. TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1.1. Tổng quan TTQT tại các ngân hàng thương m ại Việt Nam
• 2.1.2. Tổng quan TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.1.3. Thanh toán hàng xuất
• 2.1.4. Thanh toán hàng nhậ p
• 2.2. THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC TẠO LÂP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI
• 2.2.1. Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng phát hành L/C
• 2.2.2. Bước 1: Kiểm Tra
• 2.2.3. Bước 2: TTV kiểm tra bộ chứng từ so với L/C đã phát hành để xác định tình trạng bộ chứng từ. Việc kiểm tra chứng từ tuân thủ Đ16 UCP600. Thực tế sẽ xảy ra hai trường họp đó là BCT họp lệ và B CT không họp lệ. Bước 3: KSV kiểm tra lại kết quả kiểm tra chứng từ của TTV đồng thời kiểm tra hồ sơ và dữ liệu mà TTV đã nhập
• 2.2.4. Bước 4: TTV fax thông báo BCT về tới khách hàng
• 2.2.5. Bước 5: TTV nhắc nhở khách hàng chuẩn bị tiền để thanh toán B CT phù hợp
• 2.2.6. Khi ngân hàng thưong mại Việt Nam là ngân hàng thông báo
• 2.2.7. Kiểm tra và thông báo L/C
• 2.2.8. Thông báo cho ngân hàng phát hành về việc nhận L/C, sửa đổi L/C hoặc ý kiến khách hàng về sửa đổi L/ C nếu được yêu cầu. Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng xác nhận
• 2.2.9. Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng thương lượng thanh toán
• 2.2.9.1. Chiết khấu bộ chứng từ
• 2.2.9.2. Đối vái ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước
• 2.2.9.3. Đối với ngân hàng TMCP
• 2.2.9.4. Ứng tiền trước bộ chứng từ
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH ỨNG DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745
• 2.3.1. Kết quả đạt được
• 2.4. MỘT SỐ KHÓ KHĂN VÀ BẤT CẬP KHI ÁP DỤNG
• 2.4.1. Bất cập đến từ phía bộ tập quán
• 2.4.2. Điều khoản về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ
• 2.4.3. Trách nhiệm của ngân hàng thông báo
• 2.4.4. Chứng từ vận tải đa phưong thức: Điều 19 UCP 600
• 2.4.5. Vận đon của người giao nhận
• 2.4.6. Bất cập đến từ phía các doanh nghi ệp
• 2.4.7. Bất cập đến từ phía ngân hàng
• 3. CHƯƠNG III: MỘT VÀI BIỆN PHÁP VÀ ĐỀ NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ
• 3.1. MỘT VÀI BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 3.1.1. Giải pháp chung
• 3.1.2. Giải pháp cụ thể
• 3.1.3. Đối với ngân hàng phát hành
• 3.1.4. Đối với ngân hàng thông báo
• 3.1.5. Khi là ngân hàng xác nhận
• 3.1.6. Khi là ngân hàng thương lượng thanh toán
• 3.2. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA CHỨNG TỪ THEO L/C
• 3.2.1. Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC
• 3.2.2. Đối với các cơ quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam
• 3.2.3. Các cơ quan chức năng
• 3.2.4. Ngân hàng nhà nước Việt Nam
• 3.2.5. Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu
• 3.2.6. Đối với các cơ sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về UCP 600 và ISBP 745 trong thanh toán L C

UCP 600 và ISBP 745 là hai bộ quy tắc quan trọng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đặc biệt là trong phương thức tín dụng chứng từ (L/C). UCP 600, được ban hành bởi ICC, quy định các nguyên tắc cơ bản cho việc thực hiện L/C, trong khi ISBP 745 cung cấp hướng dẫn chi tiết về việc kiểm tra chứng từ. Việc hiểu rõ hai bộ quy tắc này là cần thiết cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nhằm đảm bảo quy trình thanh toán diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.

1.1. Khái niệm và vai trò của UCP 600

UCP 600 là bộ quy tắc quy định các nguyên tắc về tín dụng chứng từ, giúp các bên tham gia trong giao dịch thương mại quốc tế hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình. Bộ quy tắc này giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính minh bạch trong các giao dịch.

1.2. ISBP 745 và tầm quan trọng trong kiểm tra chứng từ

ISBP 745 cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách thức kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C. Việc áp dụng ISBP 745 giúp ngân hàng thương mại đảm bảo rằng các chứng từ được kiểm tra đúng quy định, từ đó giảm thiểu sai sót và tranh chấp.

II. Thách thức trong việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 tại ngân hàng Việt Nam

Mặc dù UCP 600 và ISBP 745 cung cấp khung pháp lý rõ ràng, nhưng việc áp dụng chúng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn gặp nhiều thách thức. Các vấn đề như thiếu hiểu biết về quy định, sai sót trong kiểm tra chứng từ, và sự khác biệt trong quy trình làm việc giữa các ngân hàng có thể dẫn đến rủi ro trong thanh toán L/C.

2.1. Thiếu hiểu biết về UCP 600 và ISBP 745

Nhiều nhân viên ngân hàng chưa được đào tạo đầy đủ về UCP 600 và ISBP 745, dẫn đến việc áp dụng không nhất quán và sai sót trong quy trình kiểm tra chứng từ.

2.2. Rủi ro từ sai sót trong kiểm tra chứng từ

Sai sót trong việc kiểm tra chứng từ có thể dẫn đến việc từ chối thanh toán, gây thiệt hại cho cả ngân hàng và doanh nghiệp. Điều này đặc biệt nghiêm trọng trong bối cảnh thương mại quốc tế ngày càng phát triển.

III. Phương pháp kiểm tra chứng từ theo UCP 600 và ISBP 745

Để đảm bảo việc kiểm tra chứng từ thanh toán L/C diễn ra hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần áp dụng các phương pháp kiểm tra chặt chẽ theo quy định của UCP 600 và ISBP 745. Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng trong mắt khách hàng.

3.1. Quy trình kiểm tra chứng từ theo UCP 600

Quy trình kiểm tra chứng từ theo UCP 600 bao gồm việc xác minh tính hợp lệ của các chứng từ, đảm bảo chúng phù hợp với các điều khoản trong L/C. Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra một cách cẩn thận để tránh sai sót.

3.2. Áp dụng ISBP 745 trong thực tiễn

ISBP 745 cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách thức kiểm tra từng loại chứng từ. Việc áp dụng đúng các hướng dẫn này sẽ giúp ngân hàng thực hiện kiểm tra một cách hiệu quả và chính xác.

IV. Ứng dụng thực tiễn của UCP 600 và ISBP 745 tại ngân hàng Việt Nam

Việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đã mang lại nhiều lợi ích. Các ngân hàng có thể cải thiện quy trình thanh toán, giảm thiểu rủi ro và nâng cao sự hài lòng của khách hàng. Tuy nhiên, vẫn cần có những cải tiến để tối ưu hóa quy trình này.

4.1. Kết quả đạt được từ việc áp dụng

Nhiều ngân hàng đã ghi nhận sự cải thiện trong quy trình thanh toán L/C sau khi áp dụng UCP 600 và ISBP 745. Điều này giúp tăng cường sự tin tưởng của khách hàng và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

4.2. Những khó khăn trong quá trình áp dụng

Mặc dù có nhiều lợi ích, nhưng một số ngân hàng vẫn gặp khó khăn trong việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 do thiếu nguồn lực và đào tạo. Điều này cần được khắc phục để tối ưu hóa quy trình thanh toán.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của UCP 600 và ISBP 745

UCP 600 và ISBP 745 đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo quy trình thanh toán L/C diễn ra hiệu quả tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Việc nâng cao nhận thức và đào tạo cho nhân viên ngân hàng là cần thiết để tối ưu hóa việc áp dụng các quy định này trong tương lai.

5.1. Tầm quan trọng của việc đào tạo

Đào tạo nhân viên ngân hàng về UCP 600 và ISBP 745 là rất quan trọng để đảm bảo quy trình thanh toán diễn ra suôn sẻ và hiệu quả. Điều này sẽ giúp giảm thiểu sai sót và nâng cao uy tín của ngân hàng.

5.2. Triển vọng phát triển trong tương lai

Với sự phát triển của thương mại quốc tế, việc áp dụng UCP 600 và ISBP 745 sẽ ngày càng trở nên quan trọng. Các ngân hàng cần tiếp tục cải tiến quy trình và nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của thị trường.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, đặc biệt từ sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), hoạt động ngoại thương đã trở thành động lực quan trọng thúc đẩy giao lưu thương mại và kinh tế đối ngoại của đất nước. Cùng với sự mở rộng của hoạt động xuất nhập khẩu, hệ thống trung gian tài chính – đặc biệt là các ngân hàng thương mại (NHTM) – giữ vai trò huyết mạch trong việc cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế nhằm bảo đảm an toàn dòng vốn và nâng cao uy tín cho các bên tham gia giao dịch.

Trong số các phương thức thanh toán quốc tế hiện hành như chuyển tiền, nhờ thu hay ghi sổ, phương thức tín dụng chứng từ (L/C) được áp dụng rộng rãi và phổ biến nhất nhờ tính an toàn cao, tạo sự ràng buộc pháp lý và tài chính độc lập giữa ngân hàng phát hành và các bên tham gia. Tuy nhiên, quy trình nghiệp vụ L/C có tính phức tạp cao, đòi hỏi sự chuẩn xác tuyệt đối trên bề mặt chứng từ. Để hạn chế các tranh chấp phát sinh, Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) đã ban hành bản Quy tắc và Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ (UCP 600, hiệu lực từ ngày 01/07/2007) và Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng (ISBP 745, thông qua năm 2013) nhằm thay thế cho các phiên bản cũ là UCP 500 và ISBP 681.

Trên thực tế, các doanh nghiệp và NHTM Việt Nam thường xuyên gặp rủi ro, vướng mắc và khiếu kiện kéo dài do sai sót chứng từ, bắt nguồn từ việc thiếu hiểu biết thấu đáo hoặc vận dụng chưa đồng bộ các quy định mới của ICC. Nhằm giải quyết vấn đề thực tiễn này, khóa luận tập trung nghiên cứu quy trình và kinh nghiệm kiểm tra chứng từ L/C tại hệ thống NHTM Việt Nam.

Mục tiêu nghiên cứu: Trên cơ sở nghiên cứu lý luận cơ bản về phương thức tín dụng chứng từ cùng nguồn tập quán quốc tế điều chỉnh, khóa luận phân tích thực tiễn áp dụng UCP 600 và ISBP 745 tại một số NHTM Việt Nam, từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra chứng từ thanh toán L/C.

Nhiệm vụ nghiên cứu:

1. Nghiên cứu một số cơ sở lý luận liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ.
2. Khảo sát thực trạng kiểm tra chứng từ trong hoạt động thanh toán bằng L/C tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015.
3. Phân tích mặt ưu điểm và hạn chế trong hoạt động kiểm tra chứng từ L/C tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015.
4. Đưa ra các giải pháp nhằm phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu kém trong hoạt động kiểm tra chứng từ L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
5. Đưa ra kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các bên liên quan nhằm hoàn thiện môi trường thanh toán quốc tế tại Việt Nam.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Bản quy tắc UCP 600 và tập quán ISBP 745 do ICC ban hành.
• Phạm vi nội dung: Thực trạng nghiệp vụ tạo lập và kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C theo quy định của UCP 600 và ISBP 745.
• Phạm vi không gian: Khảo sát tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam (tiêu biểu như Vietcombank, Vietinbank, BIDV, Agribank, Techcombank, Habubank, OCB, GPBank, Seabank, Maritime Bank).
• Phạm vi thời gian: Giai đoạn nghiên cứu thực tiễn từ năm 2010 đến năm 2015 (kết hợp chuỗi số liệu thống kê từ năm 2008 đến năm 2014).

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống cơ sở lý thuyết dựa trên các chuẩn mực và tập quán thương mại quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành cùng các khái niệm nền tảng trong hoạt động ngân hàng thương mại:

• Khái niệm tín dụng chứng từ: Theo Điều 2 UCP 600, tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ thể hiện cam kết chắc chắn và không hủy ngang của Ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi có xuất trình phù hợp.
• Các nguyên tắc cốt lõi của L/C:
  • Tính độc lập của L/C (Điều 4a UCP 600): Tín dụng chứng từ là giao dịch hoàn toàn tách biệt với hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc các hợp đồng cơ sở khác; ngân hàng không bị ràng buộc bởi các hợp đồng này dù L/C có dẫn chiếu tới.
  • Nguyên tắc giao dịch thuần túy trên chứng từ (Điều 5 UCP 600): Các bên liên quan chỉ căn cứ vào chứng từ xuất trình chứ không căn cứ vào hàng hóa, dịch vụ hay các thực hiện khác mà chứng từ đó đại diện.
• Hệ thống văn bản tập quán quốc tế của ICC:
  • UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits): Bản quy tắc gồm 39 điều khoản (thay thế 49 điều khoản của UCP 500), điều chỉnh cả L/C thương mại và thư tín dụng dự phòng (Standby L/C theo Điều 1).
  • ISBP 745 (International Standard Banking Practice): Bản tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế được ICC thông qua ngày 17/04/2013 tại Lisbon (Bồ Đào Nha) thay thế cho ISBP 681, đóng vai trò giải thích chi tiết, gắn liền không tách rời với UCP 600.
  • Các văn bản liên quan khác: Bản phụ trương xuất trình chứng từ điện tử eUCP (phiên bản 1.1 năm 2007), Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các ngân hàng URR 525 và URR 725 (hiệu lực từ 01/10/2008), Quy tắc thực hành thư tín dụng dự phòng quốc tế ISP 98.
• Hệ thống phân loại chứng từ thương mại quốc tế:
  • Chứng từ thương mại: Chứng từ vận tải (Vận đơn đường biển B/L, Chứng từ vận tải đa phương thức MTO, Biên lai gửi hàng đường biển Sea Waybill, Vận đơn hàng không AWB, chứng từ vận tải đường sắt/bộ/sông); Chứng từ bảo hiểm (Đơn bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo hiểm); Chứng từ hàng hóa (Hóa đơn thương mại, Giấy chứng nhận xuất xứ C/O, Phiếu đóng gói/bảng kê chi tiết, Giấy chứng nhận phẩm chất C/Q, Giấy chứng nhận số lượng/trọng lượng, kiểm dịch, vệ sinh).
  • Chứng từ tài chính: Hối phiếu đòi nợ (Bill of Exchange), Hối phiếu nhận nợ/kỳ phiếu (Promissory Note), và Séc (Cheque).

Phương pháp nghiên cứu:

• Phương pháp thu thập và tổng hợp tài liệu tại bàn.
• Phương pháp đối chiếu, so sánh giữa các phiên bản quy tắc (UCP 500 so với UCP 600; ISBP 681 so với ISBP 745) và giữa quy định nội bộ của các NHTM.
• Phương pháp diễn giải và quy nạp.
• Phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu thực tế từ hoạt động thanh toán L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Nguồn dữ liệu: Báo cáo thường niên, quy trình tác nghiệp nội bộ và số liệu thống kê thanh toán quốc tế của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank), Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), cùng kết quả nghiên cứu khảo sát của Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIBank).

Nội dung chính theo từng chương

Chương I: Tổng quan về phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C và UCP 600, ISBP 745

Chương I phân tích toàn diện về bản chất kinh tế - pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ và quá trình hoàn thiện các bộ tập quán quốc tế của ICC:

1. Cơ chế vận hành và tính chất của L/C:

   • Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ gồm 8 bước tuần tự từ khâu ký kết hợp đồng, mở L/C, phát hành qua ngân hàng thông báo, giao hàng, lập bộ chứng từ xuất trình, kiểm tra chứng từ, đến khâu đòi tiền và quyết định thanh toán/nhận bộ chứng từ.
   • Phương thức L/C gắn liền với ba quan hệ hợp đồng độc lập: Hợp đồng mua bán giữa người mua và người bán; Hợp đồng dịch vụ mở L/C giữa người nhập khẩu và ngân hàng phát hành; Cam kết thanh toán độc lập không hủy ngang của ngân hàng phát hành đối với người hưởng lợi.

2. Nội dung chủ yếu của thư tín dụng:

   • Bao gồm số hiệu L/C, địa điểm phát hành, ngày phát hành, thông tin các bên tham gia (thương nhân, ngân hàng, cơ quan cấp phép).
   • Quy định về số tiền, loại tiền và dung sai: Cụm từ "about" hoặc "approximately" cho phép dung sai $\pm 10%$ về số tiền, đơn giá, khối lượng; dung sai $\pm 5%$ cho khối lượng giao hàng nếu không quy định đơn vị tính theo chiếc, cái, bao, bộ.
   • Các điều khoản về thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền (L/C trả ngay At Sight hoặc trả chậm Acceptance/Deferred), thời hạn giao hàng, quy định chuyển tải và danh mục bộ chứng từ xuất trình.

3. Sự cần thiết và các điểm cải tiến của UCP 600 và ISBP 745:

   • Tính cấp thiết: Dưới thời UCP 500, tỷ lệ bộ chứng từ có sai biệt trong lần xuất trình đầu tiên lên tới 60% – 80% (theo số liệu nghiên cứu của VIBank), gây phát sinh chi phí sửa đổi vận đơn lên tới vài chục USD và rủi ro trễ hạn xuất trình cho doanh nghiệp.
   • Đặc điểm UCP 600: Rút gọn từ 49 điều khoản xuống 39 điều khoản; loại bỏ các điều khoản không thuộc đối tượng áp dụng (như điều khoản hủy bỏ, vận đơn do người giao nhận phát hành theo Điều 30 UCP 500); bổ sung định nghĩa pháp lý rõ ràng tại Điều 2; rút ngắn thời gian chuẩn để kiểm tra chứng từ từ 7 ngày làm việc xuống còn tối đa 5 ngày làm việc ngân hàng (banking days); loại bỏ các cụm từ gây tranh cãi như "khoảng thời gian hợp lý" hay "sự cần mẫn hợp lý".
   • Đặc điểm ISBP 745: Đóng vai trò hướng dẫn kỹ thuật chi tiết hóa các nguyên tắc của UCP 600, giúp giảm tỷ lệ từ chối thanh toán trên phạm vi toàn cầu.
   • Tác động đa chiều: Nâng cao trách nhiệm của ngân hàng thông báo trong việc xác minh tính chân thực của L/C (Điều 9b UCP 600); cho phép nhà xuất khẩu linh hoạt tiếp cận các hình thức tài trợ L/C trả chậm và đẩy nhanh vòng quay vốn; mở rộng quyền loại trừ hoặc sửa đổi điều khoản của nhà nhập khẩu (Điều 1 UCP 600).

Chương II: Thực tiễn vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Chương II phản ánh bức tranh thực tế về quy mô thanh toán L/C và quy trình tác nghiệp kiểm tra chứng từ tại các NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015:

1. Tổng quan quy mô và thị phần thanh toán quốc tế bằng L/C:
   • Hệ thống tổ chức tín dụng tham gia TTQT bao gồm 5 NHTM nhà nước, gần 40 NHTM cổ phần đô thị, 40 chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các ngân hàng liên doanh. Hơn 70% giao dịch ngoại thương nhập khẩu của doanh nghiệp Việt Nam được thực hiện qua phương thức L/C.
   • Năm 2013, Vietcombank dẫn đầu thị phần TTQT với doanh số 29,62 tỷ USD (chiếm 21,4% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước; xuất khẩu đạt 12,46 tỷ USD, nhập khẩu đạt 13,15 tỷ USD); Vietinbank đứng thứ hai với doanh số nhập khẩu 8,6 tỷ USD, xuất khẩu 4,5 tỷ USD.

Năm	Doanh số TTQT cả nước (triệu USD)	Doanh số TTQT Techcombank (triệu USD)	Thị phần TTQT Techcombank (%)
2011	71.670	20.426	28,5%
2012	81.500	22.820	28,0%
2013	97.132	26.323	27,1%
2014	113.858	32.126	24,0%

Năm	Doanh số nhập khẩu Vietinbank (triệu USD)	Doanh số xuất khẩu Vietinbank (triệu USD)
2008	2.053	1.363
2009	2.527	1.907
2010	3.212	2.439
2011	3.436	3.354
2012	4.324	3.371
2013	7.020	4.250
2014	7.600	4.500

Ngân hàng	2011 (Giá trị - tỷ USD)	2012 (Giá trị / Tăng trưởng)	2013 (Giá trị / Tăng trưởng)	2014 (Giá trị / Tăng trưởng)
Vietcombank	5,6	6,8 (21,9%)	9,4 (39,3%)	10,76 (14,0%)
Agribank	0,9	1,2 (33,3%)	1,75 (45,8%)	3,50 (99,9%)
Techcombank	0,7	1,1 (57,1%)	1,4 (27,2%)	1,80 (28,6%)

2. Quy trình 5 bước kiểm tra chứng từ khi NHTM là Ngân hàng phát hành (NHPH):

   • Bước 1: Tiếp nhận và kiểm soát thời gian: Phần lớn ngân hàng áp dụng thời hạn 5 ngày làm việc theo UCP 600 (Vietcombank, BIDV, Techcombank, Agribank), riêng Vietinbank tại thời điểm khảo sát vẫn giữ quy định 7 ngày theo UCP 500. Về phân bổ thời gian: BIDV và Techcombank giao Thanh toán viên (TTV) tối đa 2 ngày kiểm tra trước khi chuyển Kiểm soát viên (KSV); Agribank quy định TTV có 3 ngày. Techcombank quy định mốc nhận chứng từ sau 14h30 hoặc vào ngày thứ Bảy được tính sang ngày làm việc tiếp theo.
   • Bước 2: TTV đối chiếu kiểm tra bộ chứng từ (Điều 16 UCP 600):
     • Bộ chứng từ phù hợp: Lập thông báo bộ chứng từ về gửi khách hàng.
     • Bộ chứng từ có sai biệt: Phát điện từ chối và thông báo cho khách hàng xin chỉ thị. Thời hạn khách hàng trả lời chỉ thị sai biệt được quy định khác nhau: Techcombank quy định phát điện thông báo sai biệt trong vòng 5 ngày làm việc để tránh mất quyền từ chối theo Điều 16 UCP 600; Agribank quy định thời hạn 3 ngày; Habubank quy định 2 ngày; OCB quy định 5 ngày; GPBank chỉ giao chứng từ khi khách hàng ký chấp nhận bất hợp lệ.
     • Xử lý sai sót phát sinh thêm: Techcombank và Agribank quy định nếu ngân hàng phát hiện thêm các lỗi mới ngoài các lỗi ngân hàng nước ngoài đã xin bỏ qua trước đó, ngân hàng vẫn giữ quyền từ chối thanh toán nếu khách hàng không chấp nhận các sai sót mới phát sinh.
   • Bước 3: KSV kiểm tra lại kết quả và hồ sơ: Phê duyệt giao dịch hoặc từ chối (ghi rõ lý do, gạch chéo hủy bản nháp, trả lại TTV chỉnh sửa).
   • Bước 4: Thông báo cho khách hàng: TTV fax thông báo tình trạng bộ chứng từ về cho doanh nghiệp.
   • Bước 5: Xử lý thanh toán: Đôn đốc khách hàng chuẩn bị tiền thanh toán; trường hợp thiếu vốn, ngân hàng xem xét cho vay hoặc ghi nợ tài khoản (với khách hàng quen), hoặc yêu cầu ký quỹ 100% (với khách hàng mới).

3. Thực tiễn khi NHTM là Ngân hàng thông báo (NHTB), xác nhận và thương lượng:

   • NHTB: Kiểm tra tính chân thực của L/C qua hệ thống mã khóa SWIFT hoặc Telex, kiểm tra dẫn chiếu UCP 600 và thông báo nguyên bản (Maritime Bank), gửi thông báo trong vòng 1 ngày kèm tư vấn lập chứng từ miễn phí (Seabank), hoặc thông báo qua điện thoại trước khi giao bản gốc (Vietcombank).
   • Ngân hàng xác nhận và thương lượng thanh toán: Thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và ứng tiền trước bộ chứng từ xuất khẩu tại các NHTM nhà nước và NHTM cổ phần.

4. Đánh giá những khó khăn, bất cập khi áp dụng:

   • Bất cập từ phía bộ tập quán ICC: Tiêu chuẩn kiểm tra tính nhất quán của dữ liệu (Điều 14); trách nhiệm xác thực của ngân hàng thông báo (Điều 9b); quy định phức tạp về chứng từ vận tải đa phương thức (Điều 19 UCP 600); sự thiếu vắng quy định rõ ràng về vận đơn của người giao nhận (sau khi bãi bỏ Điều 30 UCP 500).
   • Bất cập từ phía doanh nghiệp: Doanh nghiệp lập chứng từ theo thói quen cũ, hạn chế về trình độ ngoại ngữ và hiểu biết pháp lý tập quán quốc tế, thiếu cẩn trọng dẫn đến sai sót thông tin.
   • Bất cập từ phía ngân hàng: Áp lực rút ngắn thời gian xử lý chứng từ còn 5 ngày; trình độ chuyên môn của một bộ phận TTV chưa đồng đều; rủi ro phải gánh chịu khi chiết khấu bộ chứng từ bị phát hiện giả mạo.

Chương III: Một vài biện pháp và đề nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng UCP 600 và ISBP 745 trong việc kiểm tra bộ chứng từ thanh toán L/C tại các ngân hàng thương mại

Chương III tổng hợp hệ thống giải pháp tác nghiệp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm tra chứng từ L/C:

1. Biện pháp đối với các Ngân hàng Thương mại:

   • Giải pháp chung: Chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ nội bộ theo chuẩn UCP 600 và ISBP 745; tăng cường mở các lớp đào tạo, bồi dưỡng chuyên sâu cho đội ngũ thanh toán viên và kiểm soát viên; đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ truyền thông tin và quản trị rủi ro chứng từ giả mạo.
   • Giải pháp cụ thể theo từng tư cách ngân hàng:
     • Ngân hàng phát hành: Quy định rõ ràng mốc thời gian nhận chứng từ và phân bổ hợp lý hạn mức ngày kiểm tra giữa TTV và KSV; tư vấn chặt chẽ cho nhà nhập khẩu ngay từ khâu mở L/C để tránh điều khoản mâu thuẫn; xử lý nghiêm ngặt quy trình thông báo từ chối sai biệt trong thời hạn 5 ngày làm việc theo Điều 16 UCP 600.
     • Ngân hàng thông báo: Kiểm tra kỹ tính chân thực của L/C qua hệ thống SWIFT; truyền đạt nguyên bản và tư vấn sớm cho người thụ hưởng các điểm bất thường.
     • Ngân hàng xác nhận và thương lượng: Thiết lập quy trình thẩm định tính hợp lệ của bộ chứng từ trước khi giải ngân chiết khấu hoặc ứng trước tiền hàng; áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro gian lận thương mại.

2. Kiến nghị đối với các cơ quan, tổ chức liên quan:

   • Đối với Ủy ban Ngân hàng thuộc ICC: Tiếp tục ban hành các văn bản giải thích chính thức đối với các trường hợp tranh chấp phát sinh mới; làm rõ hơn các tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ vận tải đa phương thức và chứng từ do người giao nhận phát hành.
   • Đối với Cơ quan chức năng và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Hoàn thiện khung khổ pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế tương thích với thông lệ quốc tế; tăng cường quản lý ngoại hối và hỗ trợ thông tin rủi ro thương mại quốc tế.
   • Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Nâng cao năng lực cán bộ chuyên trách ngoại thương; kiểm tra kỹ điều khoản L/C so với hợp đồng trước khi giao hàng; tuân thủ nghiêm ngặt các hướng dẫn của ISBP 745 khi lập hóa đơn, vận đơn và chứng từ bảo hiểm.
   • Đối với các cơ sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng và TTQT: Đổi mới giáo trình giảng dạy thanh toán quốc tế bám sát thực tiễn; kết hợp phân tích các tình huống sai biệt và tranh chấp chứng từ thực tế phát sinh tại các NHTM.

Kết quả và đóng góp

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở pháp lý quốc tế: Khóa luận đã phân tích chi tiết các điểm đổi mới có tính bản lề của UCP 600 so với UCP 500 (giảm từ 49 xuống 39 điều khoản, rút ngắn thời gian kiểm tra từ 7 ngày xuống 5 ngày làm việc, bao quát L/C dự phòng theo Điều 1, định nghĩa rõ ràng các bên tại Điều 2) và vai trò hỗ trợ của ISBP 745 (thay thế ISBP 681).
• Phản ánh thực trạng dữ liệu thanh toán quốc tế giai đoạn 2008 – 2014: Khóa luận cung cấp các số liệu thực tế về doanh số và thị phần của các ngân hàng hàng đầu như Vietcombank (chiếm 21,4% thị phần cả nước năm 2013 với 29,62 tỷ USD), Techcombank (duy trì thị phần 24% – 28,5% giai đoạn 2011 – 2014), Vietinbank (tăng trưởng doanh số từ 3,41 tỷ USD năm 2008 lên 12,1 tỷ USD năm 2014) và sự tăng trưởng thanh toán L/C nhập khẩu tại Agribank.
• Khảo sát và đối chiếu quy trình kiểm tra chứng từ thực tế: Khóa luận làm rõ sự khác biệt trong cách thức phân bổ thời gian 5 ngày kiểm tra (BIDV, Techcombank dành 2 ngày cho TTV; Agribank dành 3 ngày cho TTV; Vietinbank giữ 7 ngày theo UCP 500) và quy định thời hạn nhận phản hồi chỉ thị sai biệt từ khách hàng (Habubank 2 ngày, Agribank 3 ngày, Techcombank và OCB 5 ngày).
• Đóng góp giải pháp thực tiễn: Đề xuất mô hình phối hợp xử lý chứng từ 5 bước chuẩn hóa, đưa ra giải pháp phòng ngừa rủi ro cho từng vị thế ngân hàng (phát hành, thông báo, xác nhận, thương lượng) và đề xuất kiến nghị cụ thể cho 4 nhóm đối tượng (ICC, Ngân hàng Nhà nước, doanh nghiệp XNK, cơ sở đào tạo).

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của khóa luận: Do giới hạn về thời gian và khả năng tiếp cận dữ liệu nội bộ, phạm vi khảo sát thực tế mới chỉ tập trung vào một số ngân hàng và chi nhánh cụ thể tại Hà Nội (như Agribank chi nhánh Láng Hạ, BIDV, Techcombank, HSBC), chưa bao quát toàn diện quy trình kiểm tra chứng từ tại tất cả các ngân hàng thương mại cổ phần trên toàn quốc.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo: Tiếp tục theo dõi, đánh giá thực tiễn áp dụng ISBP 745 trong các tranh chấp phức tạp về chứng từ vận tải đường biển và chứng từ bảo hiểm; mở rộng nghiên cứu sang phương thức xuất trình chứng từ điện tử theo quy tắc eUCP phiên bản mới.

Giá trị tham khảo

• Đối với sinh viên và người nghiên cứu: Tài liệu là nguồn tham khảo chi tiết cho sinh viên chuyên ngành Kinh tế đối ngoại, Kinh doanh quốc tế, Tài chính - Ngân hàng khi thực hiện khóa luận, đề án tốt nghiệp về đề tài thanh toán quốc tế, quản trị rủi ro L/C và thực hành nghiệp vụ ngoại thương.
• Đối với cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp XNK:
  • Phần Quy trình 5 bước kiểm tra chứng từ khi là Ngân hàng phát hành và các bảng đối chiếu quy định nội bộ tại Chương II cung cấp kinh nghiệm thực tế về phân bổ thời gian kiểm tra chứng từ và xử lý thông báo sai biệt theo Điều 16 UCP 600.
  • Các phân tích về Điều 9b, Điều 14, Điều 19 UCP 600 và hướng dẫn của ISBP 745 hỗ trợ cán bộ xuất nhập khẩu kiểm soát lỗi chứng từ trước khi xuất trình, giảm thiểu tỷ lệ từ chối thanh toán.

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ bộ chứng từ có sai biệt dưới thời UCP 500 được ghi nhận ở mức nào và gây ảnh hưởng gì cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu?
Theo kết quả nghiên cứu của VIBank được trích dẫn trong khóa luận, tỷ lệ bộ chứng từ có sai biệt trong lần xuất trình đầu tiên dưới thời UCP 500 lên tới 60% – 80%. Tình trạng này khiến doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải chịu nhiều chi phí phát sinh để sửa đổi sai biệt (ví dụ mất tới vài chục USD để sửa lại vận đơn nếu thiếu dẫn chiếu số L/C) và đối mặt với nguy cơ xuất trình muộn so với thời hạn quy định.

2. Thời hạn kiểm tra chứng từ thay đổi như thế nào giữa UCP 500 và UCP 600, và các NHTM Việt Nam phân bổ thời gian này ra sao?
UCP 600 quy định thời gian tối đa để kiểm tra chứng từ là 5 ngày làm việc ngân hàng (banking days), rút ngắn so với quy định 7 ngày làm việc của UCP 500. Trong thực tế áp dụng, BIDV và Techcombank phân bổ cho Thanh toán viên tối đa 2 ngày làm việc để kiểm tra sơ bộ trước khi chuyển Kiểm soát viên; Agribank quy định thời hạn của TTV là 3 ngày; trong khi Vietinbank tại thời điểm khảo sát vẫn áp dụng quy định 7 ngày theo UCP 500.

3. Ngân hàng phát hành xử lý thế nào nếu phát hiện thêm sai sót mới ngoài các lỗi mà ngân hàng nước ngoài đã điện xin bỏ qua trước đó?
Khóa luận chỉ ra rằng UCP 600 chưa có quy định cụ thể cho tình huống này, nhưng một số ngân hàng Việt Nam đã đưa vào quy trình nội bộ: Techcombank và Agribank quy định ngân hàng phát hành vẫn có đầy đủ quyền từ chối thanh toán bộ chứng từ nếu khách hàng không chấp thuận các lỗi sai sót mới phát sinh ngoài các lỗi đã được thông báo trước.

4. Trách nhiệm của ngân hàng thông báo được nâng cao như thế nào theo quy định của UCP 600?
Theo Điều 9b UCP 600, ngân hàng thông báo không chỉ có trách nhiệm xác minh tính chân thực bề ngoài của t

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C VÀ UCP600, ISBP745 1. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Trước hết cần phương thức tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán. Nói đơn giản hơn đó chính là cách mà người nhập khẩu trả tiền và người xuất khẩu thu tiền về.

Trong thương mai quốc tế, hai bên mua bán có thể lựa chọn một trong số các phương thức thanh toán: Chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu. Tuy nhiên trong các phương thức đó vai trò của ngân hàng chưa cao, chưa phát huy được thế mạnh của ngân hàng. Từ thực tiễn sự phát triển của thương mại quốc tế hiện nay, yêu cầu một LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 5 phương thức thanh toán mới vừa đảm bảo được quyền lợi của người mua và người bán đồng thời lại phát huy được thế mạnh của ngân hàng- một trung gian tài chính có uy tín và có tiềm lực kinh tế lớn? Phương thức ấy phải đảm bảo rằng người bán chắc chắn sẽ thu được tiền khi đã giao hàng theo đúng quy định trong hợp đồng, đồng thời cũng phải đảm bảo rằng khi người mua trả tiền thì chắc chắn người mua sẽ nhận được hàng đúng theo yêu càu của hợp đồng mua bán. Một phương thức thanh toán hữu hiệu nhất, an toàn nhất cho cả người mua, người bán đồng thời lại có thể phát huy được thế mạnh của ngân hàng đã ra đời.

Đó chính là phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit). Theo điều 2, UCP 600, phương thức Tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: “Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thế hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của Ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”. Định nghĩa trên có thể hiểu một cách đơn giản như sau: về bản chất, phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu phát hành thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ phù họp với những quy định đề ra trong thư tín dụng. Để có thể thực hiện việc thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ thì trước hết người nhập khẩu (người trả tiền) phải làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng.

Và để ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng thì thông thường người yêu càu phát hành thư tín dụng phải ký quỹ một số tiền nhất định mở L/C và cũng phải trả một khoản phí nhất định. Tỷ lệ ký quỹ là bao nhiêu phần trăm trị giá L/C thì tuỳ thuộc vào mối quan hệ giữa người nhập khẩu và ngân hàng. Mức phí mở L/C thì áp dụng theo mức phí của từng ngân hàng cụ thể. Như vậy thư tín dụng đã xác lập phương thức thanh toán theo L/C.

Nếu không có phương thức tín dụng thì phương thức thanh toán này cũng không được áp dụng. Các bên tham gia cơ bản trong phương thức tín dụng chứng từ gồm LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 6 có: (1) Người yêu cầu phát hành thư tín dụng: Đó chính là người nhập khẩu: Người nhập khẩu hàng hoá hoặc là người nhập khẩu uỷ thác cho một người khác. (2) Ngân hàng phát hành thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho người nhập khẩu. (3) Người hưởng lợi thư tín dụng: Là người xuất khẩu: Người xuất khẩu hay bất cứ người nào mà người hưởng lợi chỉ định.

(4) Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng ở nước người hưởng lợi. Các bước tiến hành thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán thư tín dụng (1) Hợp đồng đựơc ký kết giữa hai bên người xuất khẩu và người nhập khẩu (2) Bên nhập khẩu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người thụ hưởng là bên xuất khẩu. Khi nhận được đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng của người nhập khẩu, ngân hàng phải tiến hành xem xét, tư vấn cho người nhập khẩu về những nội dung của L/C như: số lượng các loại chứng từ, ngày giao hàng. dựa trên hợp đồng ngoại thương, luật áp dụng cùng với UCP 600.

Như vậy, người nhập khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ của mình và sẽ không thể từ chối nhận hàng hoặc từ chối thanh toán cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu cung cấp chứng từ đúng theo yêu cầu của L/C và hoàn thành nghĩa vụ giao LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. (3) Căn cứ vào đơn yêu cầu mở thư tín dụng, ngân hàng phát hành sẽ lập một thư tín dụng và thông qua một ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (ngân hàng thông báo) thông báo thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu. Trong thực tiễn, quy trình thanh toán L/C có thể sẽ phải sử dụng nhiều hơn một ngân hàng thông báo, vì trong trường hợp ngân hàng thông báo L/C được người yêu cầu đề nghị trong thư tín dụng nhưng ngân hàng đó lại không có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành thì ngân hàng phát hành phải thông qua một ngân hàng đại lý của mình (nhưng có mối quan hệ với ngân hàng mà người yêu cầu chỉ định làm ngân hàng thông báo) thông báo thư tín dụng. Như vậy, trong quy trình này sẽ có 2 ngân hàng thông báo: ngân hàng thông báo thứ nhất và ngân hàng thông báo thứ 2.

(4) Khi nhận được L/C, ngân hàng thông báo sẽ báo cho người xuất khẩu về thư tín dụng và khi nhận được bản gốc của thư tín dụng thì sẽ phải chuyển ngay cho người xuất khẩu. Thực tế sẽ có trường hợp L/C sẽ được thông báo sơ bộ trước và các chi tiết đầy đủ sẽ được gửi sau. Trong trường hợp này, ngân hàng thông báo khi nhận được thông báo sơ bộ L/C từ ngân hàng phát hành sẽ tiến hành thông báo sơ bộ cho người xuất khẩu. Trong thông báo sơ bộ phải ghi rõ: “các chi tiết đầy đủ gửi sau”.

Người xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng nếu như chấp nhận thư tín dụng, nếu không thì đề nghị ngân hàng phát hành L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng. (5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu sẽ lập bộ chứng từ phù hợp theo yêu cầu của L/C xuất trình đến ngân hàng phát hành xin thanh toán qua ngân hàng phục vụ mình (có thể là ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng khác) (6) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với L/C thì sẽ tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu. Nếu không phù hợp, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho người xuất khẩu (nếu người nhập khẩu chấp nhận thanh toán thì ngân hàng vẫn thanh toán và trừ phí sai sót của bộ chứng từ). (7) Ngân hàng phát hành thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và tiến hành chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi người nhập khẩu trả tiền hoặc LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 8 chấp nhận thanh toán.

(8) Người nhập khẩu kiểm ừa chứng từ, nếu thấy phù họp với thư tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng phát hành, nếu không phù họp thì có quyền từ chối trả tiền. Từ sự phân tích quy trình của phương thức tín dụng chứng từ, chúng ta sẽ rút ra các tính chất của phương thức thanh toán này. Tính chất của phương thức tín dụng chứng từ 1. Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có liên quan đến ba quan hệ họp đồng Hợp đồng mua bán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu 1.1 Hợp đồng mua bán hàng hoá là sự thoả thuận giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu, trong đó người xuất khẩu có nghĩa vụ giao hàng đúng và đủ còn người mua có trách nhiệm trả tiền.

Trong hợp đồng, các bên tham gia sẽ thoả thuận phương thức thanh toán: ghi sổ, nhờ thu, chuyển tiền, L/C. Khi lựa chọn tín dụng thư làm phương thức thanh toán thì L/C sẽ được mở. Có thể nói họp đồng mua bán hàng hoá là cơ sở cho phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Mặc dù thư tín dụng ra đời dựa trên cơ sở hợp đồng mua bán nhưng nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán.

Bất kỳ sự dẫn chiếu nào tới các điều khoản trong hợp đồng mua bán đều không được coi là một phần cấu thành tín dụng thư và không được ngân hàng xem xét đến. Hợp đồng dịch vụ giữa ngưòi yêu cầu phát hành thư tín dụng (ngưòi nhập 1.2 khẩu) và ngân hàng phát hành Để thanh toán được bằng L/C thì trước hết thư tín dụng phải được phát hành. Để thư tín dụng được phát hành thì người nhập khẩu (người trả tiền) phải làm đơn (Đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng) gửi đến ngân hàng phát hành xin mở L/C. Dựa vào đó, ngân hàng phát hành sẽ mở thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng, và người nhập khẩu sẽ phải chịu một khoản phí mở L/C.

Về bản chất, đây chính là một hợp đồng dịch vụ giữa người xin phát hành L/C ngân hàng. Theo đó, ngân hàng sẽ dùng uy tín và khả năng tài chính của mình LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 9 để đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu khi họ xuất trình phù hợp và thu phí từ người nhập khẩu. Và khi đó, ngân hàng sẽ có trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ trước khi quyết định thanh toán hay từ chối thanh toán.3 Thư tín dụng được ra đời dựa trên cơ sở hợp đồng dịch vụ được ký kết giữa người nhập khẩu và ngân hàng phát hành. Thư tín dụng tuy hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán nhưng sau khi ra đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng.

Thậm chí trong trường hợp L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng thì các ngân hàng cũng sẽ không xem hợp đồng mua bán như là một bộ phận cấu thành nên thư tín dụng. Vì thế, các ngân hàng thường phải khuyên khách hàng của mình không nên dẫn chiếu hợp đồng mua bán vào thư tín dụng. Người nhập khẩu sẽ căn cứ vào hợp đồng để làm đơn yêu cầu mở L/C.